VASUTAS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR

Átírás

1 VASUTAS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2009.

2 1. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK A Vasutas Egészségpénztár területi elven működő nyitott kiegészítő Egészségpénztár, amely döntően a közforgalmú vasúti közlekedést lebonyolító vasúti társaságok, valamint a vasúti tevékenységhez szorosan kapcsolódó más intézmények és szervezetek munkavállalóit, közalkalmazottait és köztisztviselőit tömöríti. Tagjai számára a Szolgáltatási Szabályzatában meghatározottak szerint látja el a szolgáltatási és finanszírozási tevékenységet. A Vasutas Egészségpénztár szolgáltatási tevékenysége az Alapszabályban rögzített várakozási idők következtében év decemberében kezdődött el és attól kezdve folyamatosan működik. A pénztár székhelye: 1144 Budapest, Kőszeg u. 26. A pénztár nyilvántartási száma: Fővárosi Bíróság /96 A pénztár adószáma: A pénztár bankszámlaszáma: OTP Bank Nyrt A pénztár törvényes képviselője: dr. Magos György az igazgatótanács elnöke A pénztár könyvvizsgálati tevékenységét Polgár László látja el (igazolvány száma , PSZÁF nyilvántartási száma Ept /04). A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Pusztai Zsuzsanna gazdasági igazgató, regisztrálási száma: A SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI A számviteli politika célja A számviteli politika célja, olyan számviteli rendszer működtetése, amely alapján megbízható és valós információkat tartalmazó éves beszámoló állítható össze, egyben a tulajdonosok, és a pénztár vezető testületei döntéseihez használható információs bázissal szolgáljon. Alkalmazott értékelési eljárások Az eszközök és források értékelésénél a Számvitelről szóló többször módosított évi C. törvény és a 252/2000. (XII.24.) Kormány rendelet ide vonatkozó paragrafusai szerint jártunk el: Az értékcsökkenési leírást a pénztár negyedévente számolja el a használatba vett (aktivált) immateriális javak és tárgyi eszközök után az üzembe helyezést, illetve a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően. Az Kiegészítő melléklet

3 értékcsökkenést a bekerülési érték (bruttó érték) után számolja el a következő lineáris leírási kulcsok szerint: Szellemi termék 33 % Ingatlanok 2 % Számítástechnikai és ügyvitel technikai eszközök 33 % Gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % A 100 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti (kis értékű) vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét a pénztár használatbavételkor folyó kiadásként egy összegben számolja el. A vásárolt hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírokat a vételárban lévő kamattal csökkentett beszerzési értéken tartjuk nyilván. A pénztár számviteli politikája értelmében a vásárolt tulajdoni részesedést, jelentő befektetéseket a befektetett pénzügyi befektetések közé sorolja. A forgóeszközök között kimutatott diszkont értékpapírokat beszerzési áron tartjuk nyilván. A mérlegben tagdíjkövetelésként szerepel a pénztártagnak a pénztárral szemben fennálló, pénzügyileg nem rendezett tagdíjfizetési kötelezettsége. A pénztár az egészségkártyás vásárlásokból származó, a szolgáltatók felé fennálló követeléseket az egyéb követelések között tartja nyilván. A pénztár a tagdíj jellegű bevételekből származó, a munkáltatók felé fennálló kötelezettségeit az egyéb passzív pénzügyi elszámolások között tartja nyilván. A pénztár a Számvitelről szóló évi C. tv. előírásai alapján a tulajdoni részesedést jelentő befektetések és a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelésénél, az azonos paraméterekkel rendelkező eszközökre vonatkozóan, alaponként elkülönítetten csoportos nyilvántartást alkalmaz és ennek megfelelően az eszközöket átlagos (súlyozott) beszerzési áron tartja nyilván. Könyvvezetés módja, mérlegkészítés időpontja A Pénztár a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében folyamatosan pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, és azt a naptári év, illetve a negyedév végével lezárja. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő február 15. Eredmény-megállapítás módja A pénztári beszámoló részét képező eredménykimutatás alaponkénti bontásban tartalmazza a pénztár eredményét. A mérleg és az eredménykimutatás a 252/2000. (XII.24.) Kormány rendelet szerinti tagolásban készült. A pénztár évben számviteli politikájától nem tért el. Kiegészítő melléklet

4 3. A VALÓS PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ÉRTÉKELÉSE Eszközök és források értéke és elemzési mutatók Megnevezés december december 31. ezer Ft arány ezer Ft arány Befektetett eszközök ,05% ,51% I. Immateriális javak ,43% ,37% II. Tárgyi eszközök ,66% ,33% III. Befektetett pénzügyi eszközök ,96% ,81% IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 0 0,00% 0 0,00% Forgóeszközök ,95% ,49% I. Készletek 0 0,00% 0 0,00% II. Követelések ,42% ,22% III. Értékpapírok ,87% ,50% IV. Pénzeszközök ,66% ,78% V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 0 0,00% 0 0,00% Eszközök összesen ,00% ,00% Megnevezés december december 31. ezer Ft arány ezer Ft arány Saját tőke ,37% ,56% I. Induló tőke 0 0,00% 0 0,00% II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) 0 0,00% 0 0,00% III. Tőkeváltozások ,37% ,56% Tartalékok ,74% ,67% I. Fedezeti alap tartaléka ,58% ,52% II. Működési alap tartaléka ,29% ,29% III. Likviditási alap tartaléka ,86% ,85% Kötelezettségek ,63% ,77% I. Rövid lejáratú kötelezettségek ,29% ,62% II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások ,34% ,15% Források összesen ,00% ,00% Kiegészítő melléklet

5 Elemzési mutatók 1. Befektetett eszközök aránya az összes eszközből: 59,51 % 2. Forgóeszközök aránya az összes eszközből: 40,49 % 3. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások aránya összes eszközből 0,00 % 4. Saját tőke aránya az összes forrásból 3,56 % 5. Tartalékok aránya az összes forrásból 90,67 % 6. Kötelezettségek aránya az összes forrásból 5,77 % 7. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások aránya az összes forrásból 0,15 % Mérleg szerkezetének változása e Ft Eszközök összesen Befektetett eszközök Forgóeszközök Források összesen Saját tőke Tartalékok Kötelezettségek Eszközök összesen Befektetett eszközök Forgóeszközök Források összesen Saját tőke 2008.december december 31. Tartalékok Kötelezettségek MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A mérleg főösszege: ezer forint. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Az immateriális javak mérlegértéke ezer forint, ezer forinttal kevesebb, mint a évi mérlegben szereplő érték. Az immateriális javakon belül a Pénztár a szellemi termékek között számolja el a szoftvereket. Az immateriális javak könyv szerinti értéke az elektronikus gyógyszertári adatfogadó (EDI) rendszer évi bevezetése érdekében szükséges szoftverfejlesztés miatti állomány növekedés és az elszámolt értékcsökkenési leírás egyenlegeként alakult ki. Kiegészítő melléklet

6 A tárgyi eszközök könyv szerinti értéke a évi ezer forintról ezer forintra, ezer forinttal csökkent. A tárgyi eszközök állománya a pénztár székhelyéül szolgáló ingatlan és a működéshez szükséges gépek, berendezések, számítástechnikai eszközök könyv szerinti értékéből tevődik össze. A Pénztár könyvvizsgálója által tett megállapítás alapján az ingatlan mérlegsoron nyilvántartott eszközök átminősítésére került sor évben. Az átminősítés eredményeként a korábban az ingatlanok között nyilvántartott tűzjelző berendezés, riasztó rendszer és strukturált hálózat eszközöket a gépek, berendezések mérlegsoron tartjuk nyilván. Az átminősítés következtében az ingatlan mérlegsorból kivezetésre került az átminősített eszközök bekerülési értéke (összesen: ezer forint) az aktiválástól elszámolt értékcsökkenési leírással (összesen: 267 ezer forint) együtt. Az ingatlan könyv szerinti értékének ezer forint összegű csökkenése az éves értékcsökkenési leírás (1.983 ezer forint) elszámolásán túlmenően a korábban az ingatlanok között nyilvántartott eszközök átminősítése (3.845 ezer forint) miatt következett be. A mérleg fordulónapjára vonatkozóan az ingatlan piaci értékének a meghatározása céljából külső ingatlanszakértő bevonásával ingatlan értékbecslési szakvéleményt készítettünk. Megnevezés Bruttó érték ezer Ft Nyitó Növekedés Átsorolás+ Átsorolás- Csökkenés Záró Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak Földterület, telek, kapcs. vagyoni ért. jogok Épület, épületrész, kapcs. vagyoni ért. jogok Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök Értékcsökkenés Megnevezés Nyitó Növekedés Átsorolás+ Átsorolás- Csökkenés Záró Nettó érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak Földterület, telek, kapcs. vagyoni ért. jogok Épület, épületrész, kapcs. vagyoni ért. jogok Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök Az átminősített eszközök után elszámoltuk az aktiválástól az átminősítésig terjedő időszakra a gépek, berendezések (évi 14,5 %) és az ingatlanok (évi 2 %) Kiegészítő melléklet

7 közötti értékcsökkenési leírás különbözetet is. Az átminősített eszközök a Pénztár napi működéséhez igénybe vett eszközök, ezért az átminősítés a forrás oldalon érinti a fedezeti és a működési alap tőkeváltozás mérlegsorait is. A befektetett pénzügyi eszközök ezer forint mérlegértéke ezer forint csökkenést jelent az előző évi beszámolóban kimutatott adathoz képest. A mérlegsor eszközökön belüli részaránya 54,81 %, mely 14,15 %-al alacsonyabb, mint a évi adat. A számviteli politika értelmében a befektetett pénzügyi eszközök mérlegcsoporton belül mutatjuk ki az egyéb tartós részesedések és a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok mérlegsorokat. A befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értékének a csökkenése abból adódott, hogy a Pénztár évben a tőzsdei árfolyamok emelkedésének köszönhetően az OTP és Richter részvények értékesítésével portfolió-tisztítást hajtott végre. A részvényértékesítésből származó bevételt a kedvező kamatkondíciók miatt a számlavezető bankunknál elhelyezett lekötött betétbe helyeztük el. Az egyéb tartós részesedés mérlegsor évi mérlegértéke a pénztár által vásárolt, tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket tartalmazza, melyből ezer forint a Vasútegészségügyi Szolgáltató Közhasznú Társaságban lévő üzletrészünk értéke és ezer forint az egyéb részvények értéke. A évben a korábbi bizonytalan világpiaci helyzet megváltozásával, a nemzetközi és a hazai pénz- és tőkepiacokon beköszöntött jó hangulat következtében a részvényárfolyamok folyamatosan emelkedtek. A részvénybefektetéseink után évben ezer forint árfolyamnyereséget realizáltunk. A évi mérlegben - szemben az előző évi beszámolóban szereplő ezer forint értékvesztéshez képest - már csak a MOL részvénybefektetésünk után kellett ezer forint értékvesztést elszámolnunk. A részvényportfoliónk mérlegben kimutatott ezer forint értéke az elszámolt értékvesztéssel csökkentett összeget tartalmazza. Ugyanakkor a részvényárfolyamok év első negyedévében folytatódó emelkedésének köszönhetően a beszámoló készítésekor már a Mol részvények piaci értéke is meghaladja az értékvesztés elszámolása előtti nyilvántartási értéket. FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök részaránya az eszközökön belül 40,49 %, ez 14,54 %-os növekedés a évi értékhez képest. A Pénztár a mérleg fordulónapi követeléseinek összege ezer forint, mely teljes egészében a pénztártagokkal szemben fennálló tagdíjkövetelés. A tagdíjkövetelések értéke közel ezer forinttal csökkent a évi mérlegben kimutatott ezer forinthoz képest. A Pénztár tagdíjkövetelésként a mérlegben január 1-december 31-ig terjedő Kiegészítő melléklet

8 időszakban pénzügyileg nem rendezett Ft/hó egységes tagdíjak összegét mutatjuk ki. Az értékpapírok sorában ezer forint értékű rövid lejáratú hitelviszonyt megtestesítő befektetések találhatók, melyek a mérleg forduló napján a pénztár tulajdonában voltak. A mérlegsorban szereplő érték teljes egészében a évben lejáró államkötvény befektetésünk értékét tartalmazza. Az értékpapírok befektetés mérlegben szereplő értéke ezer forint növekedést mutat a évi beszámolóban szereplő értékhez képest. A pénzeszközök értéke a mérleg forduló napján ezer forint volt, melyből a házi pénztárban 264 ezer forint, az elszámolási számlán pedig ezer forint összeg szerepel. A pénzeszközök között a rövid lejáratú bankbetétek mérlegsoron mutattuk ki a folyószámlán lekötött ezer forintot. A mérlegben egyéb aktív pénzügyi elszámolást nem mutattunk ki. SAJÁT TŐKE A Vasutas Egészségpénztár saját tőkéje a forduló napon ezer forint. A Pénztár induló tőkével nem rendelkezik. A saját tőke csoporton belül mutatjuk ki a tőkeváltozások között az egyes alapok tőkeváltozásait. A tőkeváltozások mérlegsoron a évi beszámolóban szereplő ezer forinthoz képest a évi beszámolóban ezer forint szerepel. A tőkeváltozások évi beszámolóban kimutatott könyv szerinti értéke a fedezeti alap tőkeváltozásának ezer forint, a működési alap tőkeváltozásának ezer forint és a likviditási alap tőkeváltozásaként kimutatott 317 ezer forint egyenlegeként alakult ki. Tőkeváltozások alaponként ezer forintban: Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap ezer Ft Összesen Ingatlanok tőkeváltozása Részesedések értékvesztése Tagdíjkövetelések tagoktól Kártyaforgalomból eredő köt Immateriális javak, tárgyi eszközök tőkeváltozása Összesen A évi beszámolóhoz képest a fedezeti alap tőkeváltozása növekedett, a működési és likviditási alap tőkeváltozása pedig csökkent. A fedezeti alap Kiegészítő melléklet

9 tőkeváltozásának a növekedése abból adódott, hogy az előző évi beszámolóhoz képest csökkent a részesedések értékvesztése miatti tőkeváltozás. A saját tőke részét képező fedezeti alap tőkeváltozásai sorában az ingatlan után elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás, a részvénybefektetések értékvesztése, a pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelések mellett az egészségkártyával történő vásárlás miatt már igénybe vett, de a szolgáltatók által még ki nem számlázott szolgáltatások értékét mutatjuk ki. A pénztárnak a mérleg forduló napján a kártya forgalomból eredő kötelezettsége ezer forint, mely csökkenést jelent a soron. A saját tőke részét képező működési alap tőkeváltozásai sorában a pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelésből, az immateriális javak és a tárgyi eszközök beszerzéséből és a fedezeti alapból átminősített eszközökből adódó állománynövekedés és ezen eszközök után elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás, mint állománycsökkenés egyenlegeként ezer forint könyv szerinti érték került elszámolásra. TARTALÉKOK A pénztári tartalékok év végi állománya A pénztári tartalékok év végi állománya ezer forint. A tartalékok együttes állománya ezer forinttal csökkent a évi adathoz képest. A fedezeti tartalék állománya csökkent, a működési és likviditási tartalék állománya pedig növekedett évben. ezer Ft Megnevezés Nyitó Tárgyévi változás Záró Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék Összesen Megnevezés Terv Tény Teljesülés Fedezeti tartalék ,30% Működési tartalék ,22% Likviditási tartalék ,28% Összesen ,20% Kiegészítő melléklet

10 A tartalékok tényleges állománya a fedezeti és likviditási tartalék tekintetében elmarad a pénzügyi tervben előzetesen kalkulált értéktől. A tartalékok tényleges állománya 0,8 %-al alacsonyabb a évre prognosztizált értékhez képest. A fedezeti tartalék állományának a csökkenése az egyéni számlákon lévő megtakarítások növekvő felhasználásának a következménye. A működési tartalék állományának a növekedése a takarékos gazdálkodáson túlmenően a évtől módosult tagdíjszerkezet hatásának az eredménye. Az alapok 99,24 százalékban befektetésre kerültek. Az alapokon belül a befektetett és a likvid tartalék nagysága december 31- én a következő volt: ezer Ft Megnevezés Fedezeti Működési Likvid Összesen Befektetett Likvid Összesen Pénztári tartalékok alapok szerinti megoszlása december % 0.94% Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék 94.32% Kiegészítő melléklet

11 A pénztári alapok 2009-évben az alábbiak szerint alakultak: ezer Ft Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Alapok együtt Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó áll Befektetett tartalék változása Befektetett tartalék záró áll Likvid tartalék nyitó áll Likvid tartalék változása Likvid tartalék záró áll Tartalék nyitó állománya Tartalék állományváltozása Tartalék záró állománya Alap nyitó állománya Alap tárgyévi változása Alap záró állománya KÖTELEZETTSÉGEK, EGYÉB PASSZÍV PÉNZÜGYI ELSZÁMOLÁSOK A kötelezettségek mérlegfőcsoport ezer forint állományértéke a rövid lejáratú kötelezettségek ( ezer forint) és az egyéb passzív pénzügyi elszámolások (5.181 ezer forint) mérlegcsoportok összegéből tevődik össze. A kötelezettségek mérlegfőcsoport könyv szerinti értéke ezer forinttal alacsonyabb, mint a évi beszámolóban szereplő érték. A rövid lejáratú kötelezettségek mérlegcsoporton belül mutatjuk ki a kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból, valamint az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mérlegsorokat. A korábbi évektől eltérően a évi mérlegben a Pénztárnak szállítók felé fennálló kötelezettsége nem volt. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között kimutatott ezer forint a pénztár a december havi személyi jellegű ráfordításai után felmerülő adó és járulékfizetési kötelezettségeit ( ezer forint), és a kártyaforgalomból származó kötelezettségeket ezer forint összegben tartalmazza. Az adók és járulékok pénzügyi rendezése január 12-én megtörtént. A kártyaforgalomból eredő kötelezettségeket a pénztár folyamatosan, a szolgáltatói számlák beérkezésének függvényében egyenlíti ki. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások állománya ezer forint könyv szerinti értéket mutat. A mérlegérték egyrészt a munkáltatók felé fennálló Kiegészítő melléklet

12 többlet tagdíj jellegű befizetésekből származó kötelezettség (4.925 ezer forint), másrészt a pénztártagokkal szemben fennálló pénztári szolgáltatásokból (184 ezer forint) és kilépési elszámolásokból származó (72 ezer forint) kötelezettség. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások mérlegsor mérleg szerinti értékéből a mérlegkészítés időpontjáig ezer forint rendezésére került sor február 15-ig nem rendezett tételek értéke 80 ezer forint. 5. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ALAPOK EREDMÉNYE A pénztári alapok tényleges eredménye ezer forinttal kevesebb, mint a pénzügyi tervben prognosztizált összeg. Az elmaradás abból adódott, hogy a tervhez képest az alapok tényleges kiadásai jobban növekedtek, mint a tényleges bevételek. Az alapok tárgyévi eredményei összesítve ezer forintban: ezer Ft Megnevezés Terv Tény Teljesülés Alapok bevétele ,57% Alapok kiadása ,70% Alapok tárgyévi eredménye ,00% A pénztári alapok együttes bevétele évben ezer forint, ami ezer forinttal haladja meg a pénzügyi tervben és ezer forinttal a bázis időszakban szereplő értéket. Az alapok együttes kiadásai tekintetében a tényleges kiadás ezer forint, ezer forinttal több, mint a prognosztizált érték és ezer forinttal haladja meg a bázis időszak értékét. Az alapok tervezettnél nagyobb kiadása döntően az előzetesen kalkulált értéket jelentősen meghaladó pénztári szolgáltatási kiadás következménye. ezer Ft Megnevezés Alap bevétele Alap kiadása Alap eredménye Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Kiegészítő melléklet

13 Az alapok évi összesített eredménye ezer forint. A működési és likviditási alap összesen ezer forint pozitív eredménnyel zárta a 2009-es évet. Ezzel szemben a fedezeti alap eredménye ezer forint. A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK ALAKULÁSA Az egészségpénztári szolgáltatások értéknövekedése a bázis időszakhoz képest jelentősen, 20,8 %-al növekedett. A tárgyévben az összes egészségpénztári szolgáltatási kifizetés ezer forint, mely ezer forinttal haladja meg a pénzügyi tervben prognosztizált ezer forint összeget. A szolgáltatások kifizetésének részletes adatait az alábbi táblázat mutatja be. Megnevezés I.- XII. hó, ezer Ft terv, ezer Ft I. -XII. hó, ezer Ft Tény/bázis Tény/terv Gyógyszer ár támogatás ,4% 112,7% Gyógyászati segédeszközök ,3% 113,8% Fogászat ,9% 100,5% Kieső jövedelem pótlás (kórház) ,5% 73,2% Kieső jövedelem pótlás (táppénz) ,9% 82,9% Egészségügyi kiegészítő szakellátás* ,3% 113,1% Egészségügyi és gyógyüdülés ,9% 71,4% Hátramaradottak támogatása ,1% 64,8% Sportszolgáltatás ,9% 429,3% Egyéb rekreációs szolgáltatások** ,6% 33,4% Vizitdíj, kórházi napidíj*** ,6% Fogyatékkal élők támogatása Sporteszköz vásárlás ,0% 91,4% Egyéb adóköteles életmódjavító szolgáltatás ,6% 61,8% Összes szolgáltatás ,8% 109,2% * Az egészségügyi kiegészítő szakellátás tartalmazza az Országos Egészségbiztosítási Pénztár által nem vagy csak részben finanszírozott egészségügyi szolgáltatásokon kívül az egyéni egészségterv készítés valamint a gyógy és életmódkúrák címén kifizetett szolgáltatásokat. Kiegészítő melléklet

14 ** Az egyéb rekreációs szolgáltatások között mutatjuk be a fürdőszolgáltatásokat, a klímagyógyintézet ellátását, gyógytornát, gyógymasszázst. *** A szolgáltatás a vizitdíj eltörlése miatt megszűnt, az igénybe vétel szabályzatunk átmeneti rendelkezései miatt jelentkezik. A évi éves beszámolóhoz hasonlóan évben is a legnagyobb összegben és esetszámban igénybe vett szolgáltatás a gyógyszerár támogatás és a gyógyászati segédeszköz (és orvostechnikai eszköz) támogatás volt. A két legnagyobb értékben igénybe vett szolgáltatás együttes aránya évben 81,59%-ot tett ki. A szolgáltatások közül legnagyobb részarányt az előző évi éves beszámolóhoz hasonlóan I.-XII. hónapban 53,98 % - továbbra is a gyógyszerár támogatás képvisel, ezt követi a gyógyászati segédeszköz támogatás 27,61 %- kal. Az adóköteles életmódjavító szolgáltatások részaránya az összes szolgáltatás kifizetésnek mindössze 2,11 %-a. Az igénybe vett szolgáltatások értéke a tervezett értékhez képest 9,2 %-kal növekedett. A Vasutas Egészségpénztár tagjai által igénybe vett szolgáltatások megoszlása ben 7.34% 1.50% 1.83% 2.48% 0.20% 2.06% 0.16% 0.04% 0.70% 2.08% 0.03% Gyógyszer ár támogatás Gyógyászati segédeszközök Fogászat Kieső jövedelem pótlás (kórház) Kieső jövedelem pótlás (táppénz) Egészségügyi kiegészítő szakellátás Egészségügyi és gyógyüdülés Hátramaradottak támogatása Sportszolgáltatás 27.61% 53.98% Egyéb rekreációs szolgáltatások Vizitdíj, kórházi napidíj Sporteszköz vásárlás Egyéb adóköteles életmódjavító szolg. Az összes pénztári szolgáltatáshoz viszonyítva a gyógyszerár támogatás az előző évhez hasonlóan tovább emelkedett. A növekedés mértéke a bázishoz képest 27,4 %, mely véleményünk szerint elsősorban annak következménye, hogy a gazdasági válság miatt az emberek elsősorban a napi életvitelükhöz szükséges Kiegészítő melléklet

15 termékeket, vagyis a gyógyszereket vásárolják meg egészségpénztáron keresztül. Az igénybevétel darabszámát tekintve változatlanul a gyógyszerár-támogatási igények darabszáma a legnagyobb, az összes szolgáltatási igény 81,39 %-a. A második legnagyobb szolgáltatási a gyógyászati segédeszköz igénybevétel 13,07 %-kal. A két szolgáltatásra benyújtott igények részaránya (94,5 %) 2,3 %- al növekedett a bázishoz képest. Az igénybe vett szolgáltatások esetszáma a bázishoz képest 22,9 %-kal, közel 114 ezer tétellel növekedett. A bázis időszakban összesen , havi átlagban szolgáltatási igényt bírált el és fizetett ki a Pénztár, 2009-ben összesen , havi átlagban szolgáltatási igényt. Az egy szolgáltatási igényre átlagosan kifizetett összeg forint volt. Egy fő átlagosan forint értékben vett igénybe szolgáltatást. A Vasutas Egészségpénztár tagjai részére finanszírozza a kiegészítő egészségügyi szakellátás keretében igénybe vett, nem OEP támogatott szűrővizsgálatokat, de nem vesz részt aktívan a szűrővizsgálatok szervezésében. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ALAKULÁSA A működési alap kiadásai évben ezer forintot tettek ki, melyből ezer forint tőkekiadás és ezer forint folyó működési kiadás. Megnevezés terv ezer Ft tény Eltérés (tényterv) Tény/ terv Tény/ bázis Anyagköltség ,8% 98,0% Működéshez igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások költségei ,3% 120,6% ,9% 100,9 Személyi jellegű ráfordítások ,7% 100,6% Kis értékű eszk. beszerzése ,5% 610,0% Egyéb kiadások ,8% 111,3% Pénzügyi műveletek ráfordításai ,7% 27,9% Felügyeleti díj ,4% 123,9% Folyó kiadások összesen ,6% 106,4% Kiegészítő melléklet

16 A tényleges folyó működési kiadás ezer forinttal kevesebb, mint a tervben szereplő ezer forintos érték. A évi folyó működési kiadásokhoz ( ezer forint) képest a évi növekedés mértéke 6,4 %. A működési kiadásokon belül meghatározó költségcsoportok tekintetében a tényleges kiadásaink a pénzügyi tervben előirányzott keretek alatt maradtak (anyagköltség, személyi jellegű ráfordítások) vagy minimális mértékben lépték túl (működéshez igénybevett szolgáltatások) a tervet. A személyi jellegű ráfordítások összege tartalmazza a évi pénzügyi tervben szereplő 5 %-os bérfejlesztés hatását is. A személyi jellegű ráfordítások soron mutatkozó megtakarítás a pénzügyi tervben előirányzott létszámbővítés elmaradásából adódott. Az összegszerűség tekintetében a pénzügyi tervtől való eltérés lényegében három területen figyelhető meg a kis értékű eszköz beszerzéseknél, az egyéb kiadásoknál és a felügyeleti díjnál, de ezek hatása sem befolyásolta érdemben a pénzügyi terv teljesítését. A folyó működési kiadáson kívül évben ezer forint tőkekiadás merült fel, mely az Ingrid MedAll nyilvántartó rendszer továbbfejlesztését, a nyilvántartó programunk az elektronikus gyógyszertári adatfogadó (EDI) rendszerhez történő illesztését, a NOD32 vírusirtó szoftverlicenc frissítési díját és a fedezeti tartalékból a működési tartalékba átminősített eszközök (strukturált hálózat, tűzjelző berendezés, riasztó rendszer) bekerülési értékét tartalmazta. 6. A PÉNZTÁR BEFEKTETÉSI PORTFÓLIÓJA A pénztár a befektetett pénztári eszközeit a 268/1997. (XII. 22.) kormányrendeletben meghatározott befektetési formákba fektette be. A pénztár portfoliója december 31-én ezer forint, ezer forinttal több a év végi értékhez képest. A pénztári portfolión belül legnagyobb részt (60,98 %) továbbra is a hitelviszonyt megtestesítő magyar állampapír befektetéseink alkotják. A befektetési portfolió alapok és befektetési formák szerinti összetételét az alábbi táblázatban mutatjuk be. Kiegészítő melléklet

17 ezer Ft Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási alap alap alap Összesen Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés) Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Részvények BÉT-re bevezetett, Magyarországon forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet jelzáloglevele Ingatlan Egyéb értékpapír Befektetési portfólió összetétele december 31-én 4.59% 0.65% 8.01% 1.84% 16.58% 0.91% 6.46% 43.80% Jelzáloglevél Hosszú lejáratú államkötvény Rövid lejáratú államkötvény Befektetési jegy Részvény Üzletrész Ingatlan Lekötött betét Pénzeszközök 17.18% Kiegészítő melléklet

18 7. A PÉNZTÁRI TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA A Vasutas Egészségpénztár taglétszáma a évi 544 fős növekedéshez képest évben 748 fővel növekedett (az előzetes tervben szereplő fő helyett). A létszámnövekedés mértéke a évi 1,6 százalékról az elmúlt évben 2,1 százalékra növekedett. A taglétszám évben főről 748 fővel főre emelkedett. A taglétszám emelkedés új pénztártag belépése és fő tagsági jogviszonyának megszűnése eredményeként alakult ki. Az új belépők létszáma 113 fővel elmaradt a pénzügyi tervben kalkulált értékhez (2.500 fő) képest. Az új belépők 81,1 %-a, fő a MÁV csoport munkavállalóiból került ki. A tagsági jogviszony megszűnések tényleges száma (1.639 fő) a bázis időszak (2.550 fő) és a pénzügyi tervben rögzített (1.200 fő) létszám között alakult. A tagsági jogviszony megszűnések legnagyobb részét (82,6%) a tagdíj nem fizetése miatti kiléptetések tették ki. A tagsági jogviszony megszűnésének az okai a következők voltak: Kiléptetés fő Kilépés 175 fő Elhalálozás 92 fő Átlépés 18 fő Megnevezés tény terv I. n. év II. n. év III. n. év IV. n. év Össz. Nyitó létszám Új belépő Kilépő Záró létszám Létszám növekedés % 103,7% 103,.7% 100,0% 98,6% 99,9% 102,1% Tervezett létszám Létszámnövekedés %: tárgyidőszaki záró létszám/tárgyidőszaki nyitó létszám A december 31-i záró létszám fő. 8. ALAPOK KÖZÖTTI ÁTCSOPORTOSÍTÁS A Pénztár évben alapok közötti átcsoportosítást, a tagdíjat nem fizető pénztártagok hozamelvonása miatt hajtott végre. A tagdíjat nem fizető pénztártagok hozamelvonása címén az érintett pénztártagok egyéni számlájáról Kiegészítő melléklet

19 ó ű ö é é á í á á í á é á á é é ó ö é é ü Á É ó É Í é á é é í ő é ö é á á é úá é á á á ő é á á ú é é ő é é á á ó é á é á é é ü ő á é á ő í é ó ö é á é ő ü ö ö ű é ö é ő á í á é ü ő á ő ő á é á é ő é é ő ö ö ó í ü á á á é ü é ó á ó ö á áé ö á ó ő é ó í á ö á ó é é é é é ő é ö ö á áé é ö á í á é é é ü ó í é é á ó ü ö ö ű é á á á ö ő é é á á é ó é ő á á é é é é á á ó ő é é á ö ó á ö Í Á í í í É Ö ü É í ő é

20 é é é á é é é á á á á ó é á á á á á á ó é é á á é í ó é é á á á ó á á á á é é ó é é Ú á á é é é Í ő ó é é é ó á é é é á á á á áíá ö Ú á á á é éá ú é é é ö ö á ö ö é á á ó ö ú é ó é á á á óá á á é á á é é é áé é éú é ő á á á é ú á á é á á é í ó é ó á á Ö ó á ó á ó é á á é öő é ő á á óá á ó é ó á é é á á é á Ü é é é é á á á í ó á á á Üé ö áí á á á á ó á ő á é á á é ó ó é ő á á ó á ó á é ó é á á é ó í ó é ó á á ö á Á á óá Á á é á á á

21 é é é á á á ó óá á ó á é á á ó á ó á á ó á á ő á á á é á á á á á ó á á é óá á é á é á á é á ó é óá á é á é á á é á á á á á óá á é á á á á é á á á ó á á á á á á óő óá é ó ő á é á á ó ő á á á ő á á óá á ó á á á é á á á á á ó á á é óá é á é á á é á ó é óá á é á é á á é á óá á á á á óá á á á á á é á á á á á á óá á óá á á é á á á í í Í é ű áí á

22 é éé á ű ö é á á ó é Ö ó ó á á ó á é á á ó á ó á á ő á á óá á á á á é á á á á á óá á é óá á é á é á á é á ó á á é óá á é á é á á é á á á ű é óá á ű Ö é á é á á ű é á á á é ű áí á

23 é éé á á á á ó é Ö ó óő óá á ó á é á á ó á ó á á ő á á óá á ó ó á á á é á á ő á á á ó á á é óá á éá é á á é á á á é óá á é á é á á é á ó á á á óá á á á é á á á á á á

24 é é é á é á á ó é ó á ó ó É ű é á ó ő ó ő á á ó í é ó é á ó í í É í í í áí á

25 74A Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén Mód a b c d e f z A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A86 Összesen E

26 Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 74C C0002 Mindösszes en Összesen 74C Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mód a b c d e f g z E E Társadalombizt osítási ellátás keretében igénybe vehető 0 egészségügyi E E szolgáltatások kiegészítése (71EH1101) 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E

27 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C0088 Összesen Otthoni gondozás támogatása E E (71EH1102) 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E

28 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C0174 Összesen Gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet E E egészségügyi szolgáltatása (71EH1103) 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E

29 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C0260 Összesen Közfürdő által nyújtott gyógykezelés E E (71EH1104) 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E

30 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C0346 Összesen Vak személy részére vásárolt speciális könyvek E E vételárának támogatása (71EH11051) 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E

31 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C0432 Összesen Vakvezető kutyával összefüggésbe n felmerült E E költségek támogatása (71EH11052) 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E 74C E E