Előterjesztés Tét Város Önkormányzat Képviselőtestületének 2011. november 26-án megtartandó ülésére Tét Város Önkormányzatának 2012. évi költségvetési koncepciója Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény 70. -ában (továbbiakban: Áht.) előírt kötelezettségnek megfelelően az alábbiak szerint terjesztem elő Tét Város Önkormányzatának 2012. évi költségvetési koncepciójára készített javaslatot. A koncepciót az Áht. 68. (1) bekezdésének, valamint a 292/2009. (XII. 19. ) Kormány rendeletnek megfelelően, valamint a Magyar Köztársaság 2012. évi költségvetéséről szóló T/4365 számú Magyarország 2012 évi költségvetéséről szóló törvényjavaslat tervezete annak általános és fejezeti indokolása alapján megfogalmazott helyi igények igénybevételével állítottuk össze. A munka folyamatossága és a határidők betartása érdekében szükséges, hogy megfelelő döntési pontokat jelöljünk ki. A tervezés jelenlegi szakaszában a feltételek nem teljes körű ismerete mellett is meg kell határozni a koncepcionális célokat, valamint számba kell venni a helyben képződő bevételeket, és az ismert kötelezettségeket. A koncepcionális célok meghatározásánál feltétlenül fontos, hogy az előző évek gazdálkodása során érvényesülő gazdasági tendenciákra odafigyeljünk, és azokból a következő évi tervezéshez levonjuk a megfelelő következtetéseket. 1. Központi szabályozás A kormányzat gazdaságpolitikájának fő vonásai, az államháztartás alakulása 2012. évben. Gazdasági mutatószámok) 1. 1. A kormányzat gazdaságpolitikája Az elmúlt időszak nemzetközi gazdasági fejleményei azt bizonyítják, hogy az Európai Unió még éveken keresztül egy elhúzódó pénzügyi-gazdasági válsággal küzdő övezet lesz. Magyarországnak ebben a nemzetközi gazdasági környezetben kell sikeresnek lennie. Magyarország célja 2012-ben az elrugaszkodás az euróválság zónától. Európa gazdasági lelassulása különösen érinti hazánkat Ha az euro összeomlik beláthatatlan következményei lehetnek minden európai gazdaságra nézve. Magyarország különösen érzékenyen reagálhat, hiszen a várokozások szerint a belső piac továbbra is stagnálni fog, így a hazai gazdasági növekedés még erősebben függ majd a külföldi piacok, különösen Németország konjunktúrájától. Az eurózóna a németeken és a franciákon kívül a további 15 országa is az elmúlt két év legmélyebb visszaesését éli át.. Az elhúzódó válságot alapvetően az okozza, hogy az országok jelentős része nem tudja megállítani államadósságának növekedését. Magyarország ezzel szemben 2011-ben elkezdte csökkenteni államadósságát és a közeljövőben is tesz lépéseket az államadósság további csökkentése érdekében. Az euró válság 1
magyarországi hatásainak kivédése érdekében Magyarország tartja a költségvetés hiányát stabilan, tartósan 3% alatt. A 2012. évi költségvetés megalkotásakor ezért a kiadási oldalon a bürokrácia további csökkentését és takarékossági intézkedések bevezetését határozta el a Kormány, másrészt az arányos adórendszer kiteljesítésével, valamint az adócsalási kiskapuk bezárásával együtt a költségvetés bevételi oldali többletével is finanszírozza a hiánycsökkentést. Az államadósság tartós csökkentése, valamint újratermelődésének megakadályozása növekedésorientált, munkahelyeket teremtő gazdaságpolitikával lehetséges. Ezért a kormányzati munka kezdetén megörökölt válsághelyzetet kezelő intézkedések és akciótervek után a Kormány 2011-ben a Széll Kálmán Tervvel nekilátott az ország átszervezésének. Az országcél vagyis az euróválság-zónától való elrugaszkodás teljesüléséhez a jövő évi költségvetésnek öt célt kell teljesítenie: ki kell teljesíteni az arányos adórendszert, be kell zárni az adócsalási kiskapukat, legalább 200 ezer embernek munkát kell adni a Start-munka program keretében, lábra kell állítani a nyugdíj kasszát és lépéseket kell tenni az egészségügyi kassza helyzetének rendezése érdekében. A Kormány gazdaságpolitikai célja a hosszú távú kilátások alapján egy ambiciózus gazdasági növekedés megalapozása, de az euróválság tartóssága miatti kockázatok figyelembevétele nyomán a költségvetés sarokszámainak tervezéséhez 1,5%-os GDP növekedést vett alapul. A nyersanyagárak és a világpiaci olajár 2011. évi tetőzését követően az infláció 2012-ben 4,2% mértékben várható, amiben az ÁFA-emelés egyszeri növelő hatása is jelentkezik. A Kormány társadalom- és költségvetés-politikájának fontos sarokpontja a munkaalapú gazdaság, az arányos adórendszer és a szolidaritás alapú társadalom építése. 1. 2. Az államháztartás céljai és keretei A Kormány gazdaságpolitikájának alapja az államadósság csökkentése és a költségvetési egyensúly helyreállítása melletti szilárd elkötelezettség. A 2012. évi költségvetés kidolgozásánál ehhez a főbb követelményhez igazodóan, alapvető prioritásként kell kezelni a következő volt: Az államháztartási hiány tekintetében a Konvergencia programban meghatározott 2,5%-os GDParányos hiánycél nem növelhető. A nyugdíjak védelme céljából zárttá kell tenni a nyugdíjkasszát, csak így érhető el, hogy az állami pillérbe visszalépők garantáltan hozzájussanak a nekik járó öregségi nyugdíjhoz. Az egészségügyi ellátások biztosítása céljából lépéseket kell tenni az egészségügyi kassza zárttá tétele irányába. A Kormány elkötelezett az arányos, egykulcsos személyi jövedelemadó kialakítása mellett. Az adózásban határozott lépésekkel vissza kell szorítani a visszaéléseket, csalásokat, be kell zárni a ma még meglévő szabályozási kiskapukat. Ezzel párhuzamosan meg kell erősíteni a Nemzeti Adó- és Vámhivatal ellenőrzési tevékenységét. A foglalkoztatás növelése és a munka világának kiszélesítése céljából el kell indítani a Startmunka programot, amelynek keretében jelentős mértékben növelni kell a foglalkoztatottak létszámát. Ennek a költségvetési hátterét meg kell teremteni. E követelmények megalapozását szolgálta már a Kormány 2011 tavaszán elfogadott Széll Kálmán Terve. (lsd. Bővebben a T/4365 számú Magyarország 2012 évi költségvetéséről szóló törvényjavaslat általános indoklásában) 2
A Szél Kálmán Terv hat kritikus területet azonosít, ahol az állami kiadások érdemben nagyobbak az ország gazdasági fejlettsége, társadalmi berendezkedése és fenntartott intézményrendszere mellett indokolhatónál. Ezek a munkaerőpiac, a nyugdíjrendszer, a közösségi közlekedés, a felsőoktatás, a gyógyszerár-támogatási rendszer, valamint az önkormányzatok és a vállalatokat terhelő adminisztrációs költségek. A 2012. évi költségvetés már az e területeken meghatározott intézkedések költségvetési hatásait érvényesíti. A terv megvalósulásával jelentősen csökken az állami újraelosztás aránya, és növekedésbaráttá válik az állami kiadások szerkezete. 1.3.Egyensúlyi követelmény, fiskális eszközrendszer A 2012. évi költségvetési kiadási előirányzatok már számos reformelemet tartalmaznak, de a kialakult helyzetben az egyenlegjavulás további takarékos költségvetési tervezést igényel. Ennek megfelelően: 1. A közszférában nem emelkednek az illetmények, de az alacsony keresetű munkavállalóknál megmarad az adójóváírás fokozatos szűkítését ellensúlyozó bérkompenzáció. 2. A központi költségvetési szerveknél jelentősen szigorodnak a pénzköltési szabályok, aminek következtében a dologi kiadások csökkennek. 3. A költségvetési fejezetek a 2011. évi stabilizációs tartalékkal csökkentett bázisra tervezték a kiadási előirányzataikat. 4. A Kormány újabb lépéseket tesz a munkajövedelemből élők számának további növelése érdekében, megteremti az aktív korú, munkaképes, az elsődleges munkaerőpiacról kiszorult munkavállalók foglalkoztatásának lehetőségét és a szociális ellátások rendszerét úgy alakítja át, hogy az jobban ösztönözzön a munkavállalásra. 5. Csökkennek az ártámogatások: a gyógyszerkassza állami ráfordításai érdemben mérséklődnek, a gyógyszer-támogatási rendszer átalakítása révén a kiadások mérséklődnek. A korábbi gáz- és távhőtámogatás kibővített lakásfenntartási támogatássá alakul, de a célzottság megőrzésével. 6. Megkezdődik a nagy ellátórendszerek (köz- és felsőoktatás, egészségügy) rendszerszintű átalakítása. 7. Elindul az önkormányzatok átszervezése és a központi igazgatás racionalizálása, a Kormány az irányítása alá tartozó intézményeknél jelentős mértékű létszámleépítést foganatosít. A növekedési kockázatok, a nemzetközi pénzügyi-gazdasági helyzet miatt azonban mindez nem bizonyult elégségesnek, ezért 2011 szeptemberében a Kormány további markáns egyenleg javulást eredményező intézkedéseket hozott a kiadási és a bevételi oldalt érintően egyaránt. A kiadásoldali intézkedések a központi költségvetési fejezeteknél céloznak meg újabb megtakarítást: számos területen az eddigi feladatokat felül kell vizsgálni, korlátozásra kerülnek a kötelezettségvállalási lehetőségek, valamint a közfeladatok ellátásához nem feltétlenül szükséges beszerzések. A megtakarítások a központi költségvetés egyes területei mellett érintik az önkormányzati szektort, a közösségi közlekedést is. A takarékos költségvetési gazdálkodás mellett tovább folytatódik az állam átszervezése. Elindultak azok a munkák, melyek az állami rendszerek korszerűsítésére, az egészségügy, az oktatás átszervezésére irányulnak. 2. Adó- és járulékpolitikai célkitűzések A Kormány a 2012. évben folytatja a hazai adórendszer 2010 II. félévében megkezdett érdemi átalakítását. 3
A személyi jövedelemadó esetén a tisztán egykulcsos 16%-os adórendszer marad, az ÁFA esetében az általános 25%-os ÁFA-kulcs 27%-ra emelkedik. A jövedéki adó 2011 novemberétől a legtöbb termék esetében növekszik. A regisztrációs adó esetén módosul az adótábla, a környezetvédelmi szempontok fokozottabb érvényesítése céljából az Euro-5-ös gépjárművekre külön oszlop kerül bevezetésre, illetőleg összevonják a felső két adókategóriát. Az illetékekkel összefüggő szabályok 2012-től hatályba lépő módosítása eredményeként a gépjárművek visszterhes vagyonszerzését terhelő illetéket a jármű korának és hajtómotorjának teljesítménye függvényében kell megfizetni, a megyei önkormányzatok illeték-bevételi részesedését pedig más központi forrás váltja fel. A játékadó szabályai is változnak. A társadalombiztosítás területén sor kerül a munkavállalói járulék 1 százalékpontos emelésére. Helyi szinten a tervek szerint a helyhatóságok az eddigi helyi bevételei közül csak a kommunális, az építmény és telekadóval (100%), valamint az iparűzési adó 80 %-ával gazdálkodhatnak. A kieső adóbevételek egy részét pótolhatja az önkormányzat újabb adónem bevezetésével. 3. Magyarország és az Európai Unió költségvetési kapcsolatai A 2007-2013-as programozási időszak második felében egyre erősebb az igény, hogy az Európai Bizottság hét évre hazánk számára biztosított kötelezettségvállalási kereteit az ország forrásvesztés nélkül maximálisan le tudja kötni. A korábbi évekhez hasonlóan a 2012-es évben is több jogcímen érkezik jelentős összegű támogatás hazánkba, melyek a költségvetésben nem kerülnek elszámolásra, felhasználásukra azon kívül kerül sor. A költségvetésen kívüli támogatások között összegükben az Európai Mezőgazdasági Garancia Alapból finanszírozott terület alapú támogatások dominálnak. 4. Helyi önkormányzatunk költségvetési kondíciói, beruházások, fejlesztések Az önkormányzat bevételeit tervezett becsült adatokkal az 1-es számú melléklet tartalmazza. Felhalmozási bevételeink között 10 000 eft ingatlan értékesítést tervezünk, (2 db építési telek), továbbá a Vásártér melletti területre érvényes előszerződéssel rendelkezünk 16 200 eft értékben. Szeretnénk, ha az ide tervezett szálloda mielőbb megvalósulhatna. Intézményi működési bevételt 45 millió forintban terveztük (melyben az egyéb saját bevétele, áfa és kamat tartozik.) Az 1. számú mellékletből jól látható, hogy iparűzési adóbevételünket megemeltük, 7 millió forinttal. A személyi jövedelem adóból származó bevételeink pedig várhatóan csökkeni fognak. A felhalmozási célú bevételek között terveztük az iskolai pályázatra kapott összeget, 2 db ingatlan (telek) értékesítést és 16 200 Ft ingatlanértékesítést (szálloda). A kistérségi Gyógyító-háznak biztosított tagi kölcsön visszatérülésével a 2012-es évben már nem számoltunk. Az év végét hiánnyal fogjuk zárni. A kiadási oldalt a 2. számú mellékletben rögzítettük. 4
A költségeken belül legmagasabb a bérek és járulékaik, továbbá a jubileumi jutalmak adják, amelyek együttes összege 371 855 e Ft (a munkaadókat terhelő összegek 92 407 eft) A dologi kiadások fedezetére, az előző évhez hasonlóan az állam nem biztosít fedezetet. A dologi kiadások mértéke az 168 859 e Ft jelentős összegű és nagy bizonytalansággal kalkulálható. A működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre, non-profit szerv részére 11 500 e Ftot tervezünk. A Társadalom és szociálpolitikai juttatásokra, így idősjáradék, szociális segély, lakástámogatás, ápolási díj, közgyógyellátás, átmeneti segély, temetési segély, köztemetés 14 880 e Ft-ot terveztünk. Felújításra 1 600 e Ft-ot terveztünk, az üdülő felújítására, felhalmozási kiadások összesen 369 754 eft. Az Euro zóna gazdasági helyzetének bizonytalansága,illetve hatása a magyar gazdaság helyzetére nem vitatható. (Így az önkormányzatunkra gyakorolt kedvezőtlen hatása sem.) A tervezett beruházások és felújításokat a 3. számú melléklet tartalmazza Tét Város Önkormányzat 2012. évben több beruházás sikeres lebonyolítását tervezi, így az iskolaépítést és a megújuló energiaforrások intézményeinkben történő megvalósítását célzó INTERREG pályázatot is megvalósítjuk. A pályázatokhoz az önkormányzatnak az önrészt biztosítani kell előreláthatólag 10 évre felvett beruházási hitel segítségével oldjuk meg a pályázati önrészek előteremtését. Az iskolaépítéshez mintegy 50 millió forintot, az INTERREG pályázathoz 30 millió forintot kell biztosítani, mely 90 %-ban várhatóan megtérül, azonban a megtérülés időpontja nem ismert. A 2012 évtől a Kistérségi Gyógyító -ház megkezdi működését. A működéséhez legalább 10 millió forint hozzájárulást tervezünk, mivel nem ismert, az intézmény mennyi összegből tudja biztosítani működését az OEP-től a kapott finanszírozáson felül. Az intézményeink folyamatos működését biztosítjuk. A gyógyító-házban kap helyet a védőnői szolgálat, egy háziorvosi rendelő, fizikoterápia, így felszabadulnak helyiségeink, melyek más célokra célszerű lenne hasznosítani. A Gyógyítóház működtetését célszerű lenne korábbi időpontban elkezdeni, hiszen amíg nem működik, addig csak a közüzemi költségekkel számolhatunk,- bevételekkel nem. Az önkormányzat 2012. évi koncepciójában tervezésre kerültek a köztisztviselők, közalkalmazottak besorolási bérei, soros előrelépései, jubileumi jutalmai, az még nem ismert számunkra, hogy mennyi lesz a minimálbér mértéke, de arra is fedezetet kell biztosítanunk. Országos szinten a köztisztviselők és közalkalmazottak illetménye befagyasztásra kerül, a cafetéria juttatások csökkentését pedig tervezi a Kormány. A mi költségvetési tervezetünk a köztisztviselők vonatkozásában a tavalyi évre tervezett teljes cafetériát, (azaz az illetményalap ötszörösét,) míg a közalkalmazottak tekintetében a Közalkalmazotti Szabályzatnak megfelelően a tavalyi összegben) a kerülnek tervezésre.(az étkezési jegyek csak adható juttatások közalkalmazottaknál ) Az önkormányzati tiszteletdíjakat (képviselők, alpolgármester) javasoljuk a 2011. évi mértéken hagyni tekintettel a tervezett kiadásaink mennyiségére. A civil szervezetek juttatásait a 2011. évben tervezett 3 millió forint helyett mindösszesen 1,5 millióval tervezzük. Az államtól kapott normatív támogatás mértékét a Kisfaludy Károly ÁMK statisztikai adatainak segítségével állítottuk össze. A normatív támogatások és a saját bevételeink mértéke nem elegendő ahhoz, hogy intézményeink fenntartását és a város üzemeltetését megfelelő biztonsággal és hatékonysággal biztosítani tudjuk. Nagyon fontos tényező az, hogy az iskolabővítést és az INTERREG pályázat megvalósítását kalkulálnunk kell a működés folyamatos biztosítása mellett. 5
A 2011 évi működéshez viszonyítva a 2012. évben még sokkal magasabb színvonalon kell gazdálkodnunk és terveznünk a bevételeinket és kiadásainkat. Elengedhetetlenül szükséges, hogy az intézményünknél meghatározzuk a konkrét létszám és bérkeretet, amelyet az intézmény nem léphet túl. Fontos rögzítenünk, hogy csak a legszükségesebb kiadások legyenek teljesíthetőek. A 2011-es évben 655 251 eft bevétellel, 708 889 kiadással, 53 638 forráshiánnyal fogadta el a képviselőtestület költségvetését. Az Önkormányzat bevételi összegét a koncepcióban 1 031 255 eft-ban, míg kiadási főösszegét 1 031 255 eft-ban terveztük. A költségvetés egyensúlya 40 milliós rövid lejáratú hitel felvételével és az 50 milliós hosszú lejáratú beruházási hitel felvételével lenne biztosítható. A koncepcióban a fentieknek megfelelően tervezésre került beruházás és felújítás összege 335 031 eft, mely magában foglalja az iskolai pályázatot, a HU-SK pályázat önerejét, a fűnyíró lízinget és az üdülő felújítást. Tisztelt Képviselő-testület! Feltétlenül gondoskodni kellene megfelelő mértékű tartalékképzésről az előre nem ismert és megoldásra váró évközi többletfeladatok, valamint a biztonságos és felelősségteljes gazdálkodás érdekében. A költségvetés jelenlegi előkészítő szakaszában a bevételek csak hozzávetőlegesen, nagy kockázattal (a költségvetési törvény tervezete folyamatosan változik, a gazdasági recesszió miatt), a kiadások csak főbb vonalakban becsülhetőek. A 2012. évi költségvetési igények nagyságrendje alapján megállapítható, hogy egyre nagyobb hangsúlyt kell fektetni az ellátandó feladatok súlyozására, a feladatellátás hatékonyságának javítására. Az önkormányzatnak mindent meg kell tennie működőképessége megőrzéséhez, a szolgáltatásai színvonalának fenntartásáért. Ebben az esztendőben még nehezebb lesz az intézményrendszerünket működtetni, úgy, hogy közben fejlesztéseket is szeretnénk megvalósítani. Ezen célok elérésének egyik eszköze a működés olcsóbbá tétele, lehetőségeinek feltárása, fejlesztésekhez pályázati önrészek biztosítása. Fentieket figyelembe véve a jövő év költségvetésének összeállítása komoly, összehangolt tervezést és együtt gondolkodást igényel tőlünk. A koncepció összeállításához várunk minden olyan kezdeményezést, amely kiadásainkat csökkenti, bevételeinket pedig megemeli. Tét, 2011. november 3. Bereczkiné Dr. Kovács Piroska jegyző 6
A gazdasági fejlődés főbb jellemzői 2012. évi koncepció Százalékban 2010 2011 2012 Tény Előrejelzés 1. GDP növekedése, % 1,2 1,9 1,5 2. GDP értéke folyó áron (milliárd forint) 26 748 27 947 29 111 3. GDP deflátor, % 2,9 2,6 2,6 4. Fogyasztói árindex változása (éves átlag) 4,9 3,8 4,2 5. Munkahelytermelékenység növekedési üteme 1,2 1,2 0,0 6. Beruházási hányad (a GDP %-ában) 19,3 18,6 19,0 A növekedés forrásai: százalékos változás, változatlan áron 7. Háztartások fogyasztása -2,2 0,5 0,0 7/a. Ebből: háztartások fogyasztási kiadása -2,1 0,7 0,2 8. Közösségi fogyasztás -0,6-2,5-0,2 9. Bruttó állóeszköz-felhalmozás -5,6-2,0 3,2 10. Belföldi felhasználás -1,1 0,4 0,6 11. Termékek és szolgáltatások exportja 14,1 8,8 8,4 12. Termékek és szolgáltatások importja 12,0 7,7 8,1 Külső egyensúly 13. Folyó fizetési mérleg egyenlege (milliárd euró) 2,0 2,6 4,0 14. Folyó fizetési mérleg egyenlege (GDP %-ában) 2,1 2,5 3,7 7
1. melléklet Bevétel E Ft 2011. évi tervezett 2012. évi tervezett Intézményi működési bevétel 41705 45000 Saját folyó bevételek és átengedett bevételek 214223 223520 - Közhatalmi bevételek 5100 6000 - Gépjármű adó 19200 19200 - Magánszemélyek kommunális adója 7800 7000 - Iparűzési adó 53000 65000 - Személyi jövedelemadó 128573 125770 - Talajterhelési díj 550 550 Önkormányzat költségvetési támogatása 287548 283127 Támogatásértékű működési célú bevételek 81854 82800 - Központi költségvetési szervtől 300 - Társadalombiztosítási Alaptól (OEP fin.) 5800 5800 - Önkormányzatoktól 47328 50000 - Többcélú Kistérségi Társulástól 28426 27000 Felhalmozási célú bevétel 16120 306808 - Felhalmozási saját bevétel 10000 21200 - Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel 6120 285608 Támogatási kölcsön visszatérítése 8000 Előző évi pénzmaradvány 16000 Rövid lejáratú hitel felvétele 29273 40000 Hosszú lejáratú hitel felvétele 24365 50000 Költségvetési bevételek összesen 719088 1031255 8
Kiadások 2011. évben tervezett 2. melléklet 2012. évben tervezett Személyi juttatások 377726 371855 Munkaadót terhelő járulék 95075 92407 Dologi és egyéb folyó kiadások 155164 168859 Működési célú pénzeszközátadás áh-n kívülre (non profit szerv.) 5280 11500 Társadalom, szociálpolitikai és egyéb juttatás (idősjáradék, szociális segély, lakástámogatás, ápolási díj, közgyógy ellátás, átmeneti segély, temetési segély, köztemetés,) 22453 14880 Ellátottak pénzbeli juttatásai 1300 Felújítás 21570 1600 Intézményi beruházási kiadások 25330 333431 Felhalmozási célú pénzeszközátadás 5190 34723 Felhalmozási kiadások összesen 53390 369754 Támogatási kölcsönök nyújtása 8000 Hosszú lejáratú hitelek törlesztése 2000 2000 Bevétel 719088 1031255 Kiadás 719088 1031255 Forráshiány 9
2012. Szociális juttatások részletezése E Ft-ban Megnevezés Előirányzat Időskorúak járadéka 80 Szociális segély 470 Foglalkoztatás helyettesítő támogatás 2880 Ápolási díj alanyi 1300 Ápolási díj méltányossági 2300 Közcélú foglalkoztatás Lakásfenntartási támogatás 780 Rendszeres összesen: 7810 Bursa és Arany János támogatás 1300 Tankönyv támogatás 3420 Közgyógy 500 Átmeneti segély 900 Temetési segély 350 Köztemetés 600 Összesen: 7070 Mindösszesen: 14880 3. melléklet 2012 évi felhalmozási kiadások részletezése E Ft. Előirányzat Beruházás: Iskola pályázat 333331 Fűnyíró lizing 100 Összesen: 333431 Felújítás: Üdülő felújítás 1600 Összesen: 335031 10
A helyi önkormányzat adósságot keletkeztető Ötv. 88. (2) bekezdése szerinti éves kötelezettségvállalásának (hitelképességének) felső határa Ezer forintban M e g n e v e z é s Sorszám Eredeti előirányzat Módosított Teljesítés 1 2 3 4 5 Illetékek 01 Helyi adók 02 72 400 Gépjárműadó 03 19 200 Kamatbevételek 04 Bírság 05 Osztalék bevételek 06 Vagyon bérbeadásából, haszonbérbeadásából, üzemeltetéséből, koncessziós díjából származó bevétel Egyéb sajátos bevételek 08 550 Saját bevételek (01+ +08) 09 92 150 Víziközmű-társulattól átvett, még meg nem fizetett érdekeltségi hozzájárulások beszedéséből 10 származó bevétel Előző év(ek)ben keletkezett tárgyévet terhelő 11 fizetési kötelezettség (12+ +20) 3 100 - Támogatási kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre 12 - Hosszú lejáratú hitelek visszafizetése 13 2000 - Rövid lejáratú hitelek visszafizetése 14 - Külföldi finanszírozás kiadásai 15 - Kötvénykibocsátásból származó fizetési kötelezettség - Lízingdíj 17 100 - Garancia és kezességvállalásból származó 18 fizetési kötelezettség 1000 - Váltótartozások 19 - Szállítókkal szembeni tartozások 20 Kamatfizetési kötelezettség a 12-20 sorok után 21 1 100 Felújítási, felhalmozási célú kötelezettségvállalás a 7. sorban szereplő vagyontárggyal kapcsolatban 22 Rövid lejáratú kötelezettségek (11+21+22) 23 4 200 A helyi önkormányzat adósságot keletkeztető éves kötelezettségvállalásának felső határa 24 [(09-23) x 0,7]+10 61 565 Tárgyévben keletkezett tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség (26+ +34) 25 07 16 11
- Támogatási kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre - Hosszú lejáratú hitelek visszafizetése 27 - Rövid lejáratú hitelek visszafizetése 28 - Külföldi finanszírozás kiadásai 29 - Kötvénykibocsátásból származó fizetési kötelezettség - Lízingdíj 31 - Garancia és kezességvállalásból származó fizetési kötelezettség - Váltótartozások 33 - Szállítókkal szembeni tartozások 34 26 30 32 Kamatfizetési kötelezettség a 26-34 sorok után 35 Felújítási, felhalmozási célú kötelezettségvállalás a 7. sorban szereplő vagyontárggyal kapcsolatban Hitelképesség vizsgálatánál figyelembe vett tárgyévi kötelezettség (25+35+36) Hitelképességi megfelelés (37. sor/24.sor %-a) 38 36 37 0 12