A VISONKA Takarmánykeverő és Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság évi auditált, anyavállalati és konszolidált éves jelentése

Átírás

1 A VISONKA Takarmánykeverő és Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság évi auditált, anyavállalati és konszolidált éves jelentése

2 Alapadatok a Társaságról A Társaság cégneve: VISONKA Takarmánykeverı Szolgáltató és Kereskedelmi Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság A Társaság rövidített cégneve: VISONKA Nyrt. A Társaság cégjegyzékszáma: Kecskeméti Törvényszék Cégbírósága, cg Magyarország A Társaság székhelye: 6075 Páhi, III. körzet 51. A Társaság internet elérhetısége és címe: info@visonka.hu A Társaság központi elérhetısége: Telefon: Fax: A Társaság alaptıkéje: A Társaság alaptıkéje (jegyzett tıkéje) Ft A Társaság mőködésének idıtartama: határozatlan A Társaság üzleti éve: A naptári évvel egyezı, amely minden év január 1-tıl december 31-ig tart. A Társaság tevékenysége Fıtevékenység: Haszonállat-eledel gyártása Az Igazgatótanács tagjai december 31-én: Dr. Németh Imre Sándor elnök Dr. Lırincz Benedek tag Dömök Gábor tag, vezérigazgató Erdélyi Csilla Tünde tag Müller Henrik tag A Társaság könyvvizsgálója: REPORT & AUDIT Könyvvizsgáló és Adószakértı Kft Debrecen, Böszörményi út em. 5.,kamarai nyilvántartási szám: , személyében felelıs könyvvizsgáló: Gyapjas István, kamarai tagszám:

3 I. A gazdálkodási környezet alakulása, változása I.1. Hazai gazdaság és az árszintek alakulása 2013-ban, több évnyi csökkenést követıen a nemzetgazdasági beruházások csökkenı tendenciája megállt, és növekedésbe fordult: 2013 IV. negyedévében 15, az év egészében 7,2%-kal haladta meg az egy évvel korábbit. A feldolgozóipar beruházásai 4,9%-kal, a mezıgazdasági beruházások 9,3%-kal emelkedtek az elızı évhez viszonyítva. Az utolsó negyedévben hazánk bruttó hazai terméke 2,7%-kal növekedett az elızı év azonos idıszakához képest ban összességében 1,1%- kal bıvült a gazdasági teljesítmény. A külkereskedelmi mérleg 2013-ban 7272 millió eurós aktívummal zárt. A fogyasztói árak emelkedésének üteme az elızı évhez képest jelentıs mértékben mérséklıdött: összességében 2013-ban a fogyasztói árak átlagosan 1,7%-kal emelkedtek. A pénzromlás lassulásában szerepet játszott a rezsicsökkentés, valamint a tartós fogyasztási cikkek árszínvonalának mérséklıdése. (A KSH jelenti: Gazdaság és társadalom, január-december I.1.1. A Társaság számára fontosabb változások A mezıgazdaság bruttó hozzáadott értéke 2013-ban elızı évi áron számítva 33%- kal nıtt, elsısorban a kedvezı idıjárás következményeként. A mezıgazdaság kibocsátásának 12%-os volumennövekedése alapvetıen a növénytermesztési termékek volumenének évinél több mint ötödével nagyobb emelkedésével függ össze, melyet az árak 14%-os csökkenése kísért. A KSH január 22-i Gyorstájékoztatójában jelentek meg azok az elızetes adatok, amelyek jelentısen hozzájárultak a mezıgazdasági eredető alapanyagok árának csökkenéséhez ban valamennyi fontosabb ıszi betakarítású növény termésmennyisége emelkedett az elızı évihez viszonyítva. Búzából 2013-ban az egy évvel korábbinál 2%-kal nagyobb területrıl 25%-kal több (5,0 millió tonna) termést takarítottak be. Kukoricát 5%-kal több területrıl takarítottak be, mint 2012-ben. A 6 millió 725 ezer tonnás termés 41%-kal haladta meg az elızı évit. Napraforgóból 3%-kal kevesebb területrıl (594 ezer hektár) 1 millió 470 ezer tonna termést takarítottak be, 12%-kal többet, mint 2012-ben. A gabonafélék ára 29,0%-kal, az olajos növényeké 22,4%-kal csökkent 2012 decemberéhez viszonyítva. Az élı állatok és állati termékek ára 2013-ban átlagosan 3,5%-os emelkedést mutatott, amely fıleg a magasabb vágóbaromfi és tejár következménye. Az állati eredető termékek költségét alapvetıen meghatározó takarmány árak évben 5,3%-kal, ezen belül a keveréktakarmány árak 6,8%-kal emelkedtek. Az 3

4 utolsó negyedévben már 16,3%-kal voltak alacsonyabbak az árak, mint az elızı év azonos idıszakában. A mezıgazdasági felhasználású energia ára átlagosan 2,3%-kal mérséklıdött, ezen belül az üzemanyagok ára 1,7, míg a főtıanyagoké 3,4%-kal csökkent az elızı év azonos idıszakához képest A mezıgazdasági termelıiár-index és ráfordításiár-index hányadosa - agrárolló ben 90,3% volt, azaz 2012-höz viszonyítva a mezıgazdasági termelıi árak nagyobb mértékő csökkenésével szemben a ráfordítási árak nıttek. (KSH Gyorstájékoztató február 12.) I.2. Az állatállomány alakulása Magyarországon (forrás: KSH Statisztikai Tükör VIII. évfolyam 15. szám) Az elsı félévben a fıbb állatfajok közül a szarvasmarhák és a juhok száma emelkedett, a sertések és a baromfifélék állománya csökkent. A decemberi adatok a szarvasmarhák számának további növekedését mutatják, és a sertésállomány az elmúlt hat hónapban kismértékben ugyan, de emelkedni tudott. A juhok száma december elsején meghaladta az 1,2 milliót. I.2.1. Társaságunk számára fontosabb változások A tyúkok száma decemberben 30 millió volt, 1,5 millióval (4,9 százalékkal) kevesebb az egy évvel korábbinál. A december 1-jei állapothoz viszonyítva az állomány 4,3 millióval (13 százalékkal) csökkent. A 12,5 milliós tojóállomány az egy évvel korábbinál 467 ezerrel (4 százalékkal), a két évvel ezelıttinél 0,8 millióval (6,8 százalékkal) volt több elsı 11 hónapjában a vágótyúkok felvásárlási ára 9, a tyúktojásé 24 százalékkal volt alacsonyabb, mint 2012 azonos idıszakában. A baromfi takarmánykeverékek értékesítési árai 2013 elsı 9 hónapjában 4 százalékkal magasabbak voltak a azonos idıszakinál. Az élı csirke piaci átlagára 2013 elsı 11 hónapjában 4 százalékkal, az élı tyúké 11, a tyúktojásé 9 százalékkal magasabb volt az elızı év azonos idıszakinál. A lúdállomány december 1-jén 1,6 millió volt, 406 ezerrel (39 százalékkal) több, mint egy évvel korábban. A 4,4 milliós kacsaállomány 64 ezerrel (1,4 százalékkal) volt alacsonyabb, mint 2012 decemberében. A pulykaállomány - 2,5 millió 273 ezerrel (10 százalékkal) volt kevesebb az egy évvel korábbinál. A lúdállomány 55, a kacsaállomány 49, míg a pulykaállomány 14 százalékát tartották 2013 decemberében az egyéni gazdaságok decemberében 71 gazdasági szervezet tartott ludat, 63 kacsát, illetve 91 pulykát elsı 11 hónapjában a vágókacsa felvásárlási ára 13, a vágópulykáé 5 százalékkal nıtt, a vágólúd felvásárlási ára nem változott 2012 azonos idıszakához képest. 4

5 2013. január és november között az élı pulyka piaci átlagára 18 százalékkal magasabb, ezzel szemben az élı lúdé 34, az élı kacsáé 25 százalékkal volt alacsonyabb, mint 2012 azonos idıszakában. Az állatállomány a számunkra fontos baromfipiacon, és azon belül is a kacsa és a pulyka állományokban tovább csökkent. I.2.2. A VISONKA Nyrt. által felhasznált, jelentısebb alapanyagok árszintje A fıbb szemesek beszerzési ára 2013 év elsı felében rendkívül kedvezıtlenül alakult az elızı évi azonos idıszakhoz képest. A takarmánykukorica tonnánkénti beszerzési ára az idei év elsı hat hónapjában Ft/tonna között mozgott, szemben az elızı évi Ft-tal. A takarmánybúza elsı félévi beszerzési ára tekintetében szintén kedvezıtlenebb volt a helyzet év hasonló idıszakához viszonyítva a kalászos tonnánkénti beszerzési átlagára 31,5%-kal, Ft-ról Ft-ra nıtt. A 2013 évi termés betakarításakor, illetve azt követıen az árak jelentıs mértékben estek, de a csökkenı volumenő tápgyártás miatt az árcsökkenés hatása az egészéves beszerzési átlagár tekintetében kevésbé érvényesült évben a búza beszerzési átlagára 15,1%-kal, a kukoricáé 8,6%-kal volt magasabb 2012 évhez viszonyítva Jelentısebb alapanyagok beszerzési árának változása évben (1.) (Január hónapban takarmánybúzából nem volt beszerzés.) augusztus szeptember november december takarmánykukorica takarmánybúza A szójadara és a komplett premix árszintje ugyancsak kedvezıtlenül alakult az elızı évhez képest. A szójadara átlagára 11,3%-kal, Ft-ról Ft-ra emelkedett. A tárgyév elsı negyedévben a beszerzési átlagár 32,6%-kal magasabb 5

6 volt, majd azt követıen csökkent. A komplett premixek beszerzési ára szintén nıtt, 13,0%-kal. A szójabab beszerzési átlagára az elsı nyolc hónapban 42,7%-kal magasabb, az utolsó négy hónap átlagában 12,7%-kal alacsonyabb volt az elızı év azonos idıszakához viszonyítva. Éves szinten a drágulás 12,7%-os volt. Jelentısebb alapanyagok beszerzési árának változása évben (2.) január február március április május június július augusztus szeptember október november december szójadara szójabab I.3. Termelıi kapacitások A Társaság termelıkapacitása az elızı év végéhez képest nem változott, a piacot tekintve viszont továbbra is romló tendencia figyelhetı meg. Regionális szinten is szőkülı piac mellett (csökkenı baromfiállomány), a MA-KA Kft. szentesi takarmánygyára miatt megemelkedett termelı kapacitás okozott jelentıs túlkínálatot, amely hatással volt a VISONKA Nyrt. gazdálkodására is. Ezek a hatások évben is jelentıs mértékben kedvezıtlenül befolyásolták a Társaság kibocsátását az elızı évihez képest. Amennyiben az állatállományok nem fognak újra jelentısen növekedni, évben tovább zsugorodhat a Társaság teljesítménye. 6

7 II.1. Termelés II. Fontosabb változások, termelés, értékesítés A korábbi jelentésekben is jelzett negatív változások (csökkenı állatállomány, növekvı konkurencia, növekvı költségek) egyre nagyobb nyomást gyakoroltak a Vállalat teljesítményére. A termelés számottevı mértékben csökkent évhez viszonyítva. A évben gyártott tápok mennyisége 58,3%-a az elızı évinek. Tápgyártási volumen változása tonnában, havi bontásban (2013.) dec. augusztus szeptember november december A kisebb forgalmú extrudált szójabab gyártása is jelentıs mértékben csökkent, miután a tavalyi mennyiség mindössze 23,2%-a került gyártásra. Egyedül a komplett premix gyártás volumene alakult kedvezıen. A termelés 7,4%-kal meghaladta az elızı évit. Összességében, az elızı évhez viszonyítva a Társaság kibocsátása jelentıs mértékben csökkent. 7

8 500 Extrudált szójabab gyártási volumen változása tonnában, havi bontásban (2013.) január február március április május június július augusztus szeptember október november december Komplett premix gyártási volumen változása tonnában, havi bontásban (2013.) január február március április május június július augusztus szeptember október november december

9 Tápgyártás tonnában Extrudált szójabab tonnában Komplett premix tonnában Fenti grafikonok a termékenként összesen gyártott (saját termeléső készletek és bérgyártás) mennyiségeket mutatják. II.2. Bérgyártás Ez évben minimális bérgyártási tevékenységet végeztünk. Komplett premixekbıl és koncentrátumokból összesen 1196 tonna bérgyártás volt, 7,4%-kal kevesebb, mint az elızı évben. Tápból és növényi zsírporból nem volt bérgyártás (2012. évi termelés: 611 tonna.) A saját termékek gyártásának csökkenése miatt a bérgyártás jelentısége a Társaság gazdálkodása tekintetében nıtt. II.3. Értékesítés A gyártáshoz hasonlóan az értékesítés volumene is kedvezıtlenül alakult az elızı évhez képest. A saját termeléső tápok értékesítése (a gyártásnak megfelelıen) 58,3%-a volt az elızı évi azonos idıszakinak. A kisebb forgalmú extrudált szójabab értékesített mennyisége, a csökkenı gyártásnak megfelelı szinten zárt (23,2%). Összességében az értékesítési mennyiségek megfeleltek a termelési volumenek alakulásának. II.4. Egyéb változások Partnereink, vevıink összetételében 2013 év végén jelentıs változás következett be. Legnagyobb vevınk, egyben szállítónk tápvásárlását megszüntette. Rövid határidıre, pontosan fizetı vevı megrendeléseinek elmaradása rendkívül 9

10 kedvezıtlenül befolyásolja a Társaság likviditását. A piacvesztés várhatóan a termelés további csökkenését eredményezi. Az elıállított termékek körében nem következett be változás. A legnagyobb mennyiségben gyártott termék továbbra is a tápok, és az extrudált szója. A korábbi jelentésekben részletezett, 2012-ben bevezetett állami szabályozók (élelmiszerlánc-felügyeleti díj, a béren kívüli juttatások adótartalmának változása, a fordított áfa bevezetése, valamint a bérek nettó értékének megırzését szolgáló - saját hatáskörben történt bérrendezés) negatív hatása folyamatában már nem rontja tovább a Társaság gazdálkodását, de a évi azonos idıszakkal való összehasonlítást még befolyásolja. Negatívan érinti a vizsgált idıszak pénzügyi eredményét a január 1-tıl bevezetett tranzakciós illeték (adó), az ismételten kötelezıvé tett agrárkamarai tagdíj bevezetése, továbbá az úthasználati díj kiterjesztése. 10

11 A VISONKA Nyrt évi (IFRS szerinti, konszolidált, auditált) fıbb mérleg és eredményadatai Fıbb mérlegadatok Tételek megnevezése (e Ft-ban) Változás Mérleg fıösszeg Befektetett eszközök Forgóeszközök Saját tıke Kötelezettségek Fıbb eredményadatok Tételek megnevezése (e Ft-ban) Változás Értékesítés nettó árbevétele Üzemi eredmény Pénzügyi tevékenység nettó-eredménye Teljes átfogó jövedelem II.5. Árbevétel A Társaság csoport szinten 36,4 százalékos csökkenés mellett, évben eft árbevételt ért el, a 2012 éves eft tal szemben. NETTÓ ÁRBEVÉTEL [eft]

12 Az értékesítés nettó árbevételnek megoszlása tevékenységenként: Tevékenység Ért. nettó árbevétele (eft) Abszolút változás Változás %-ban Keveréktakarmány gyártás (STK) ,1 Extrudált termékgyártás ,7 Belkereskedelem ,4 Keveréktakarmány bérgyártás ,5 Közúti teherszállítás ,7 Eladott /értékesített/ közv. szolg ,6 Egyéb tevékenységek ,5 Összesen ,4 A keveréktakarmány gyártás árbevétele eft-tal, az extrudált termékek árbevétele eft-tal, a belkereskedelmi tevékenység árbevétele eft-tal csökkent. A keveréktakarmány gyártás árbevételének változását az értékesítés volumenének és az értékesítési árak növekedése együtt befolyásolta. Az extrudált termékek és a belkereskedelem árbevételének alakulása az értékesített mennyiség csökkenésének és az értékesítési árak emelkedésének eredménye. II.6. Eredménytételek jelentısebb változásai II.6.1. Értékesítés költségei Az értékesítés önköltsége, a bázis idıszakhoz viszonyítva eft-tal csökkent. A változás fıként az értékesítési volumen csökkenésének, valamint az alapanyag beszerzési árak alakulásának eredménye. A költségszerkezetben meghatározóak az alapanyag-beszerzés költségei. Az ipari eredető alapanyagok átlagos beszerzési ára évben 14,7%-kal emelkedtek, a mezıgazdasági eredetőeké 3,3%-kal csökkent az elızı évhez viszonyítva. Az alapanyagok beszerzési árában bekövetkezett 4,7%-os emelkedést nem tudtuk az értékesítési árakban maradéktalanul érvényesíteni. Alapanyag-vásárláshoz kapcsolódó, utólag kapott engedmény felhasznált, valamint értékesített készletre jutó értéke összesen eft tal csökkentette az értékestés önköltségét. II.6.2. Anyagköltségek Az értékesítés költségei között figyelembe nem vett anyagköltség évben a bázis idıszakhoz viszonyítva eft-tal csökkent és eft-ot ért el. 12

13 II.6.3. Személyi jellegő ráfordítások A személyi jellegő ráfordítások értéke 2013-ban eft volt, ami efttal kevesebb az elızı év azonos idıszakához viszonyítva. (2012.év: eft). A változás elsısorban a csökkenı termelés eredménye. II.6.4. Igénybevett szolgáltatások eft eft Szállítás-rakodás, raktározás költségei Bérleti díjak Karbantartási költségek Hirdetés, reklám, propaganda költségek Oktatás és továbbképzés költségei Szakértıi díjak Szakkönyvek, folyóiratok elıfizetési díja Telefon, posta, futár ktg Tagsági díjak Biztosítási díjak Egyéb igénybevett szolgáltatások Hatósági, igazgatási díjak, illetékek Egyéb Összesen Az igénybe vett szolgáltatások értéke jelentıs mértékben, eft-tal csökkent évhez viszonyítva. A vizsgált idıszakban a szállítás-rakodás, raktározás költsége és a karbantartási költségek együttesen eft-tal csökkentek a bázisidıszakhoz képest. II.6.5. Egyéb bevételek és ráfordítások, nettó eredménye Fizetett, fizetendı bírságok, kártérítések Készletek értékvesztése visszaírása - - Követelések értékvesztése Követelések értékvesztése visszaírása Behajthatatlan követelés Helyi adó Egyéb adók Tárgyi eszközök terven felüli écs - - Kapott késedelmi kamatok, bírságok eft eft 13

14 Egyéb bevételek és ráfordítások, nettó (folytatás) Hiányzó állományból kivezetett készlet értéke Céltartalék képzés - - Céltartalék feloldása Élelmiszerlánc-felügyeleti díj Egyéb Egyéb bevételek és ráfordítások, nettó Az egyéb bevételek és ráfordítások nettó eredménye évhez viszonyítva eft-tal javult. Az egyéb ráfordítások eft-tal, az egyéb bevételek összege eft-tal emelkedet. Az alacsony készlet egységárak miatt, a gyártási és tárolási veszteségek értéke több, mint eft-tal csökkent évhez viszonyítva. A tárgyidıszakban vevıkövetelésekkel kapcsolatosan 212 eft összegő értékvesztés került elszámolásra. Új ráfordításelem a évben ismételten kötelezıvé tett agrárkamarai tagdíj egy millió forint többlet kiadást, egyben eredmény csökkenést okoz az elızı évhez viszonyítva. III.2.6. Pénzügyi tevékenység nettó eredménye eft eft Fizetett, fizetendı kamatok Kapott kamatok Részesedések értékvesztése Diszkont értékpapír kamata - - Bankköltség Árfolyamveszteség - - Árfolyamnyereség - - Pénzügyi tevékenység nettó vesztesége A pénzügyi tevékenység nettó eredménye évben eft volt, efttal kevesebb, mint az elızı évben (2012. év: eft). Változatlanul jelentıs költségelem a fejlesztések finanszírozásával kapcsolatban felvett hitelekkel összefüggésben fizetendı kamat. Összege évhez viszonyítva eft-tal csökkent. A Páhi Zöld Energia Kft.-ben lévı részesedés elszámolt értékvesztése a pénzügyi tevékenység nettó veszteségét eft-tal (2012. év: eft) növelte. Új ráfordításelem a évben bevezetett tranzakciós illeték eft-tal rontotta a vizsgált idıszak eredményt. 14

15 Eredménykategóriák alakulása FŐBB EREDMÉNYKATEGÓRIÁK ALAKULÁSA BRUTTÓ HASZON ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE TELJES ÁTFOGÓ JÖVEDELEM EBITDA PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG NETTÓ EREDMÉNYE A Társaság évben csoport szinten elért üzemi eredménye eft veszteség volt, ami jelentıs csökkenés az egy évvel korábbi bázis idıszakban elért eft nyereséggel szemben. A évi adózás elıtti eredmény eft-tal, az adózott eredmény eft-tal romlott évhez képest. EREDMÉNYKATEGÓRIÁK ALAKULÁSA (eft) (2.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY TELJES ÁTFOGÓ JÖVEDELEM Az eredménykategóriák vizsgált idıszaki kedvezıtlen alakulására fıként a mezıgazdasági eredető alapanyagok 2013 I. félévi magas beszerzési átlagára volt hatással. A II. félévben a kibocsátások volumenének jelentıs csökkenése tovább rontotta a mutatókat. 15

16 II.7. Mérlegtételek jelentısebb változásai ESZKÖZÁLLOMÁNY ALAKULÁSA (eft) ESZKÖZÖK ÖSSZESN BEFEKTETETT ESZKÖZÖK FORGÓESZKÖZÖK II.7.1. Befektetett eszközök Az ingatlanok, gépek és berendezések nettó értéke december 31-én eft, december 31-én eft-volt. A változás elsısorban az elszámolt terv szerinti értékcsökkenés eredménye. Az immateriális javak nettó értéke eft volt, az elızı év éhez viszonyítva csökkent (2012. december 31.: eft). INGATLANOK, GÉPEK, BERENDEZÉSEK (eft)

17 II.7.2. Forgóeszközök II Készletek A készletek december 31-i záró értéke eft volt (2012. december 31-én: eft). A változás -61,6 százalék. A vásárolt készletek értéke eft -tal, a késztermékek értéke eft-tal csökkent. Anyag-vásárláshoz kapcsolódó, utólag kapott engedmény a vásárolt készletek december 31-i értékét nem befolyásolta (2012. évi adat: eft). II Vevık és egyéb éven belüli követelések A vevık és egyéb éven belüli követelések december 31-i záró értéke eft volt, a december 31-inél eft tal kevesebb (2012. december 31-i záró: eft). A vevıállomány eft-tal, az egyéb éven belüli követelések eft-tal csökkentek a bázis idıszakhoz képest. A vevıállomány változását az értékesítési volumen, a tárgyévi értékesítési árak együttesen befolyásolták. Az egyéb követelések összege (2013. december 31-i záró eft) a decemberi záró értékhez ( eft ) viszonyítva eft-tal csökkent. II Pénzeszközök A pénzeszközök december 31-i záró értéke eft, ami eft-tal kevesebb a december 31-inél ( eft). FORGÓESZKÖZÖK ALAKULÁSA (eft) KÉSZLETEK TÉNYLEGES ADÓKÖVETELÉSEK VEVŐK ÉS EGYÉB ÉVEN BELÜLI KÖVETELÉSEK PÉNZESZKÖZÖK 17

18 II.7.3. Források II Jegyzett (alap) tıke és tartalékok A Társaság jegyzett tıkéje december 31-én db törzsrészvénybıl állt. A részvények névértéke 250 Ft/db. A jegyzett tıke december 31-éhez viszonyítva nem változott. Az eredménytartalék eft volt, eft-tal kevesebb a december 31-inél. A változás a évi negatív teljes átfogó jövedelem eredménye. (Konszolidált saját tıke változás kimutatása a 29. oldalon.) II Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek december 31-i záró értéke eft volt, 39%-kal ( ef) kevesebb, mint az elızı évi (2012. december 31.: eft). A hosszú lejáratú kötelezettségeken belül a hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek (beruházási hitel) értéke december 31-hez viszonyítva eft tal csökkent. II Rövid lejáratú kötelezettségek (pénzügyi és szállítói) A rövid lejáratú kötelezettségek december 31-i záró értéke eft volt, a bázis idıszakinál 38%-kal ( eft) kevesebb (2012. december 31-i záró: eft). - A szállítók és egyéb rövidlejáratú kötelezettségek záró értéke december 31- én eft volt, az idıszaki nyitó állománynál 44%-kal ( eft) kevesebb. - A rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek záró értéke eft volt, eft-tal több a bázis idıszak záró értékénél (2012. december 31.: eft). A tárgyévben hosszú lejáratú beruházási hitelbıl rövid lejáratú hitelek közé átsorolt összeg eft. A szállítóállomány értékének változását fıként a csökkenı termelés miatti kisebb volumenő alapanyag beszerzés, a mezıgazdasági eredető alapanyagok alacsonyabb beszerzési átlagára, valamint a Társaság rosszabb fizetési morálja eredményezte. Ebben jelentıs szerepe volt a fordított áfa bevezetésének is, mert a szállítói követelések csökkentésére fordítható forrás egy részét áfa finanszírozására kellett fordítani. 18

19 FORRÁSOK ALAKULÁSA (eft) KÖTELEZETTSÉGEK ÉS SAJÁT TŐKE ÖSSZ. HOSSZÚ LEJ. KÖTELEZETTSÉGEK SAJÁT TŐKE RÖVID LEJ. KÖTELEZETTSÉGEK III. Pénzügyi adatokból számított néhány fontosabb mutató BEFEKTETETT ESZKÖZÖK FEDEZETE ,62% 104,91% 115,30% 127,68% 0,00% 20,00% 40,00% 60,00% 80,00% 100,00% 120,00% 140,00% Befektetett eszközök fedezete I. (saját tőkéhez) Befektetett eszközök fedezete II. (saját tőke + hosszú lej.köt.) 19

20 140,00% 120,00% 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 118,34% 93,63% LIKVIDITÁS 121,66% 82,03% 20,00% 0,00% 5,03% 7,26% Likviditási ráta Likviditási gyorsráta Pénzhányad ELADÓSODOTTSÁG FOKA ,36% 58,93% 0,00% 10,00% 20,00% 30,00% 40,00% 50,00% 60,00% 70,00% 80,00% 90,00% 100,00% A Társaság gazdálkodásának rövid távú finanszírozása nem megfelelıen biztosított. A hosszú távú likviditás évhez viszonyítva gyengült. IV. A VISONKA Nyrt. leányvállalata: Páhi Zöld Energia Kft. A Páhi Zöld Energia Kft évben - hasonlóan a bázisidıszakhoz - kizárólag saját tulajdonú ingatlanjának bérbeadásával foglalkozott. Más, árbevételt eredményezı tevékenységet nem folytatott. 20

21 A Páhi Zöld Energia Kft évi fıbb mérleg és eredményadatai (Magyar számviteli szabályok szerint) Fıbb mérlegadatok Tételek megnevezése (e Ft-ban) Változás Mérleg fıösszeg Befektetett eszközök Forgóeszközök Saját tıke Jegyzett tıke Kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások Fıbb eredményadatok Tételek megnevezése (e Ft-ban) Változás Értékesítés nettó árbevétele Anyagjellegő ráfordítások Üzemi eredmény Pénzügyi mőveletek eredménye Adózás elıtti eredmény Mérleg szerinti eredmény A Társaság 5,4 százalékos növekedés mellett, 2013-ben eft árbevételt ért el, a évi eft tal szemben. A változás a VISONKA Nyrt. használatában lévı ingatlan bérleti díjának március 1-vel történt - elızı évi infláció mértékével egyezı - emelésének eredménye. A évben az üzemi eredmény -947 eft veszteség volt, az egy évvel korábbi bázis idıszakban elért +764 eft-tal nyereséggel szemben, ami jelentıs eft - csökkenés. A Társaság a már korábban megvalósítani tervezett fejlesztéssel kapcsolatos eft bekerülési értékő dokumentációkat évben selejtezte, melynek okán a vállalkozás gazdálkodása veszteségessé vált. V. Egyéb befolyásoló tényezık, további kilátások A tápgyártásunk volumenének kedvezıtlen alakulása fıként a múlt év novemberében üzembe helyezett szentesi takarmánygyár termékeinek piacon történt megjelenésének következménye. A piacvesztés pótlásával kapcsolatos 21

22 törekvéseinket nehezíti, az állattartók kedvezıtlen likviditási helyzete. Köztudott, hogy a takarmánygyártók évente, összességében több tízmilliárd forinttal finanszírozzák az állattartókat. Társaságunk nem rendelkezik forgóeszköz finanszírozási hitellel, a folytatott tevékenységek jövedelmezısége viszonylag alacsony, ezért nincs lehetıségünk további, hosszú napos fizetési határidı mellett történı értékesítésre. E vevıkört nem kívánjuk tovább bıvíteni. Vevı oldalon új, egyben fizetıképes piaci szereplı(k) megjelenésével nem lehet számolni, mert a baromfitartásnak a magas költségek és a csökkenı kereslet miatt nincs jövedelem tartalma. A baromfihúsok magas ára miatt a belsı fogyasztásban sem varható kiugró mértékő bıvülés évben új vevık részére 1212 tonna tápot értékesítettünk, ugyanakkor a régi vevıink részére történı értékesítés tonnával csökkent. Az elmúlt idıszakok jelentéseiben is részletezett, évben bevezetett - állami szabályozók (élelmiszerlánc-felügyeleti díj, a béren kívüli juttatások adótartalmának változása, a fordított áfa bevezetése) ugyan már beépültek a gazdálkodásba, ugyanakkor továbbra is kedvezıtlenül befolyásolják a Társaság likviditását gazdálkodásának eredményességét. Fentebb írtunk arról, hogy évtıl új ráfordításelem a tranzakciós illeték (adó), valamint az ismételten kötelezıvé tett agrárkamarai tagdíj. Az elıbbi eft, az utóbbi eft csökkentette a Társaság eredményét az elızı évhez viszonyítva. A fordított áfa ipari takarmányokra tervezett kiterjesztése nem valósult meg. A jelenleg hatályos szabályozás az elkövetkezı idıszakban is jelentıs finanszírozási terhet ró a VISONKA Nyrt.-re, jelentısen szőkítve a Társaság likviditását. Az összes takarmánykészítmény elıállítás az elsı félévben kis mértékben, 2 százalékkal csökkent az elızı év azonos idıszakához képest. A belföldi értékesítés 34 ezer tonnával csökkent, az export ugyanakkor 14 százalékkal (10 ezer tonnával) emelkedett. A legnagyobb mértékben az egyéb táp elıállítása nıtt (25 százalékkal), ezt követi a sertéstáp 9 százalékkal, majd a baromfitáp 8 százalékkal. Az export a baromfitáp esetében 59 ezer tonnáról 67 ezer tonnára nıtt, és a többi táp esetében is növekedés jellemzi az exportot. Egyedül a baromfitápok esetén csökkent a belföldi értékesítés (15%-kal), így a termék teljes értékesítése 395 ezer tonnáról, 352 ezer tonnára csökkent a beérkezett jelentések alapján. AKI Statisztikai jelentések félév Az állati eredető termékek költségét alapvetıen meghatározó takarmány árak évben 5,3%-kal, ezen belül a keveréktakarmány árak 6,8%-kal emelkedtek. Az utolsó negyedévben már 16,3%-kal voltak alacsonyabbak az árak, mint az elızı év azonos idıszakában. A gazdálkodási környezet kedvezıtlen alakulására tekintettel a Társaság létszámleépítésre kényszerült. A korábbi 36 fı munkavállalói létszám 9 fıvel, 27 fıre, március hónap végén további 2 fıvel 25 fıre csökkent. A költségcsökkentési terv keretében hozott intézkedés ez évben többlet költséget (végkielégítések) jelentett és jelent évben. 22

23 A szeptember 17-én megtartott rendkívüli közgyőlés az Igazgatóságot és a Felügyelı Bizottságot megszüntette, és döntött arról, hogy az Igazgatótanács, valamint az Audit Bizottság tagjai, az Igazgatótanács Elnöke kivételével tisztségükkel összefüggésben juttatásban nem részesülnek. A április 7-én megtartott rendkívüli közgyőlés egy fı kivételével új igazgatótanácsi tagokat és új audit bizottsági tagokat választott és döntött arról, hogy az Igazgatótanács, valamint az Audit Bizottság tagjai tisztségükkel összefüggésben juttatásban nem részesülnek. A létszám csökkenés és a tisztségviselık juttatásában bekövetkezett változás évben közel 25 millió forint megtakarítást, egyben eredmény javulást eredményezhet évhez viszonyítva. Decemberben, az év végén esedékes tıke és kamatfizetés átütemezése kapcsán kérelemmel fordultunk a Commerzbank Zrt-hez. Tartozását a Társaság a Bank által megjelölt idıpontig rendezte. Jelenleg tárgyalásokat folytatunk a már esedékessé vált, továbbá a még nem esedékes tartozások átütemezése tekintetében. A tárgyalások a jelentés közzétételéig nem záródtak le. A Társaság lejárt vevıkövetelése december 31-hez képest eft-tal csökkent, a lejárt szállító követelés eft-tal nıtt. A évi kedvezı mezıgazdasági betakarítási hozamok hozzájárulhatnak a takarmánygyártás során felhasználásra kerülı mezıgazdasági eredető alapanyagok, egyben a tápok árának jelentıs mértékő csökkenéséhez. A I. negyedév adatai szerint csökkenı termelés és árbevétel valószínősíthetı. Az ügyvezetés főbb céljai közül a következők emelhetők ki: a Társaság likviditásának helyreállítása, a gazdálkodás jövedelmezőségének javítása, új tevékenységek külkereskedelem, feldolgozóipari tevékenység - elindítása, a szállítói és fizetőképes vevői kör bővítésével a piaci jelenlét és az alkuerő fokozása. VI. Kockázatok Pénzügyi, piaci kockázatok: Árfolyamkockázat: A forint le- és felértékelıdése a gazdálkodás eredményességét közvetlenül és közvetve befolyásolja. A forint leértékelıdése következtében emelkedik az importból származó ipari eredető alapanyagok (fehérjehordozók, premix alapanyagok, stb.), energiahordozók, alkatrészek beszerzési ára, és ösztönzıleg hat a belföldön megtermelt mezıgazdasági eredető takarmány-alapanyagok kivitelére. Bevételeink forint alapúak, így az árfolyamok alakulása eredményünkre hatással van. 23

24 Kamatlábkockázat: Nem garantálható, hogy a Társaság az infláció negatív hatásait át tudja hárítani vevıire. Az infláció esetleges emelkedése a hitelkamatok emelkedését eredményezné, ami negatív hatással lenne a Társaság pénzügyi gazdálkodására. Tekintettel arra, hogy a Társaság kamatráfordításai az árbevétel egy százalékát sem érik el, a finanszírozás költségeivel kapcsolatos kockázati elemet nem tekintjük jelentısnek. Hitelezési kockázat: A Társaság pénzeszközei forintban vannak. A szabad pénzeszközeit megbízható, tradicionális pénzintézeteknél helyezi el. Az anyavállalat által felvett beruházási hitele szerzıdés szerinti kamatlábának mértéke változhat. Likviditási kockázat: A Társaságnál a likviditási kockázat körültekintı kezelése kiterjed a kellı mennyiségő pénzeszköz, valamint megfelelı mennyiségő hitelkeret lehetıség szerinti fenntartására. Negatív változás a 2012 és 2013 évben bevezetett állami szabályozók, melyek növelik a Társaság likviditási kockázatát. A Társaságra és az ágazatra jellemzı kockázati tényezık: A hazai piaci lehetıségeket nagyban befolyásolja az állattartó ágazat, ezen belül elsıdlegesen a vízi-szárnyas termelés mindenkori helyzete. Az alapanyag árak alakulása kiemelt hatással van a Társaság termékeinek piaci lehetıségeire, a mőködés eredményének alakulására. Az alapanyagárak jelentıs mértékő emelkedését a Társaság nem tudja minden esetben maradéktalanul vevıire hárítani, ez az eredmény csökkenését okozhatja. A Társaság mőködésének alapfeltétele a termelés megfelelı mennyiségő és minıségő alapanyaggal történı ellátása. Ennek biztosítására többéves múltra visszatekintı beszállítói kapcsolatrendszer mőködik, ami minıségi oldalról megnyugtató módon kezeli a kockázatokat. Kiemelt kockázati tényezıként kell kezelni az élezıdı versenyhelyzetet a magyar és külföldi forgalmazókkal szemben egyaránt, különös figyelemmel a nemrégiben beindított szentesi takarmánykeverı üzemre. Ha a versenyhelyzethez hozzávesszük, hogy a kacsa és a pulykaállomány továbbra is csökken, kijelenthetı, hogy a baromfipiacra gyártó takarmánykeverık nincsenek könnyő helyzetben. VII. Foglalkoztatáspolitika A Társaságnál nincs külön HR részleg, hanem 1 személy látja el a munkaüggyel kapcsolatos feladatokat. A társaság foglalkoztatáspolitikáját alapvetıen az határozta meg, hogy az üzleti feladatok ellátásához megfelelı létszámú és szerkezető humán erıforrás legyen biztosítva. A csoport a munkaerıvel való hatékony gazdálkodás mellett kiemelt hangsúlyt helyez a szervezet, valamint a személyzetfejlesztésre az egyéni ismeretbıvítéstıl a munkaerı képesség fejlesztéséig. A Társaság munkavállalóinak átlagbére évben az elızı évhez viszonyítva 12,2%-kal csökkent. 24

25 A képzés tekintetében továbbra is stratégiai célunk a jól képzett munkaerı biztosítása, ezért munkavállalóink szakmai képzéseken vesznek részt. Munkatársaink képzésére évben 103 eft-ot, az elızı évben 131 eft-ot fordítottunk. A Társaságnál foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 2012 évben 36 fı, évben 35 fı volt. A korábbi 36 fı munkavállalói létszám 9 fıvel, 27 fıre, március hónap végén további 2 fıvel, 25 fıre csökkent. VIII. A VISONKA Nyrt. törzsrészvényeinek jelentıs tulajdonosai A Társaság részvényeinek legnagyobb tulajdonosa továbbra is a KEG Nyrt. Az darab részvénybıl a KEG Nyrt. a részvénykönyv adatai alapján én 69,41% részesedést birtokolt. Tekintettel arra, hogy a KEG Nyrt. részérıl további, illetve más 5%-ot érintı tulajdonosi bejelentés nem történt, tudomásunk szerint a VISONKA részvények egyetlen, 5%-ot meghaladó tulajdonosa továbbra is a KEG Közép-európai Gázterminál Nyrt. IX. Jelentısebb Társasági események A VISONKA Nyrt április 13-án megtartotta éves rendes közgyőlését. A közgyőlésen az alaptıkét alkotó, szavazásra jogosító részvények által megtestesített szavazatok 69,42%-a, összesen szavazatot képviselı részvényes jelent meg, így az határozatképes volt. A közgyőlés 100%-os támogatás mellett elfogadta a üzleti évre vonatkozó Éves Beszámolókat (IFRS konszolidált és MSZSZ egyedi), a Felelıs Társaságirányítási Jelentést és az Igazgatóság tagjainak kifizetett juttatásokat tudomásul vette, továbbá részükre a évre vonatkozó felmentvényt megadta. A szeptember 17-én megtartott rendkívüli, határozatképes közgyőlésen az alaptökét alkotó szavazásra jogosító részvények által megtestesített szavazatok 60,0%-a, összesen szavazatott képviselı részvényes jelent meg, így az határozatképes volt. A közgyőlés, egyhangú határozatával az Igazgatóságot és a Felügyelı Bizottságot megszüntette, és döntött arról, hogy a jövıben a Társaság ügyvezetı szerve az Igazgatóság és a Felügyelı Bizottság törvényben meghatározott feladatait ellátó egységes irányítási rendszert megvalósító Igazgatótanács. A Közgyőlés megválasztotta az Igazgatótanács és az Audit Bizottság tagjait, valamint a Társaság Alapszabályát a változásoknak megfelelıen módosította. Az Igazgatótanács, valamint az Audit Bizottság tagjai, az Igazgatótanács Elnöke kivételével tisztségükkel összefüggésben juttatásban nem részesülnek. 25

26 A április 7-én megtartott rendkívüli, határozatképes közgyőlésen az alaptökét alkotó szavazásra jogosító részvények által megtestesített szavazatok 60,02%-a, összesen szavazatott képviselı részvényes jelent meg, így az határozatképes volt. A közgyőlés megválasztotta az Igazgatótanács és az Audit Bizottság tagjait, valamint a Társaság vezérigazgatóját. Az Igazgatótanács, valamint az Audit Bizottság tagjai, tisztségükkel összefüggésben juttatásban nem részesülnek. Döntés a Közgyőlés elızetes egyetértésérıl csıdeljárás lefolytatása iránti kérelem bírósághoz történı benyújtásához, az Igazgatótanács felhatalmazása a kapcsolódó szükséges intézkedések megtételére és határozatok meghozataláról. Igazgatótanácsi elıterjesztés tárgyban a Közgyőlés egyhangú szavazatával úgy határozott, hogy a Közgyőlést felfüggeszti és a napirendi pont megtárgyalására és határozathozatalra a folytatólagos Közgyőlésen kerül sor, amelynek idıpontja április 30-án óra, helyszíne: Old Lake Golf Hotel (2890 Tata, Remeteségpuszta puszta 1.) 26

27 VISONKA Takarmánykeverı Szolgáltató és Kereskedelmi Nyrt. Konszolidált IFRS Mérleg ESZKÖZÖK Változás eft eft % Befektetett eszközök Ingatlanok, gépek, berendezések ,6 Immateriális javak ,9 Goodwill Egyéb tartósan adott kölcsön Egyéb részesedések Halasztott adókövetelések ,0 Befektetett eszközök összesen ,7 Forgóeszközök Készletek ,6 Vevık és egyéb éven belüli követelések ,6 Tényleges adókövetelés ,2 Értékpapírok Pénzeszközök ,4 Forgóeszközök összesen ,6 Eszközök összesen ,6 FORRÁSOK Saját tıke Jegyzett tıke ,0 Tıketartalék 1 1 0,0 Saját részvények Eredménytartalék , ,5 Nem irányító részesedés Saját tıke összesen ,5 Hosszú lejáratú kötelezettségek Pénzügyi kötelezettségek ,0 Halasztott adó kötelezettségek , ,2 Rövid lejáratú kötelezettségek Céltartalékok ,5 Pénzügyi kötelezettségek ,7 Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek , ,4 Kötelezettségek és saját tıke összesen ,6 27

28 VISONKA Takarmánykeverı Szolgáltató és Kereskedelmi Nyrt. Konszolidált IFRS Átfogó Eredménykimutatás (e Ft-ban kifejezve, kivéve a részvényenkénti számokat) Változás eft eft % Értékesítés nettó árbevétele ,4 Értékesítés költségei ,6 Bruttó haszon ,9 Anyagköltségek ,5 Személyi jellegő ráfordítások ,9 Igénybevett szolgáltatások ,3 Értékcsökkenés és amortizáció ,3 Egyéb bevételek és ráfordítások, nettó ,0 Mőködési költségek ,4 Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye ,3 Pénzügyi tevékenység nettó eredménye ,4 Adózás elıtti eredmény ,1 Jövedelemadók ,0 Adózott eredmény ,6 Egyéb átfogó jövedelem - - Teljes átfogó jövedelem ,6 Anyavállalatra jutó rész Külsı tulajdonosra jutó rész Törzsrészvények átlagos súlyozott száma Egy részvényre jutó eredmény (Ft) Alap Hígított

29 VISONKA Takarmánykeverı Szolgáltató és Kereskedelmi Nyrt. Konszolidált saját tıke változás kimutatása a december 31-ével végzıdı évrıl Jegyzett tıke eft Tıketartalék eft Eredménytartalék eft Saját részvények eft Összesen eft Nem irányító részesedés eft Saját tıke összesen eft Egyenleg január 1-én IFRS Teljes átfogó jövedelem Ebbıl tulajdonoshoz kapcsolódó Jegyzett tıke emelés Egyéb átfogó jövedelem Egyenleg december 31-én Teljes átfogó jövedelem Ebbıl tulajdonoshoz kapcsolódó Jegyzett tıke emelés Egyéb átfogó jövedelem Egyenleg december 31-én

30 ADATLAPOK A VISONKA NYRT. IDİKÖZI VEZETİSÉGI BESZÁMOLÓJÁHOZ A VISONKA Nyrt. vezetı tisztségviselıi, stratégiai alkalmazottai a december 31-i állapot szerint: Jelleg Név Beosztás Megbízás Megbízás Visonka kezdete vége részvény IT Dr Németh Imre Sándor elnök IT Dr Lırincz Benedek tag IT Dömök Gábor tag IT Erdélyi Csilla Tünde tag IT Müller Henrik tag SP Dömök Gábor vezérigazgató ld. fent SP Czeiner Zoltán gazdasági igazgató SP Szomora Tamás IT Igazgatótanács SP Stratégiai alkalmazott minıségirányítási vezetı, termelési és kereskedelmi igazgató Az idıszakban közzétett tájékoztatások: Megjelenés Tárgy Összesen: 426 db Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok számáról és az alaptıke nagyságáról Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok számáról és az alaptıke nagyságáról Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok számáról és az alaptıke nagyságáról Közgyőlési meghívó Javadalmazási nyilatkozat Hatályosított szabályzat közzététele Közgyőlési elıterjesztések Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok számáról és az alaptıke nagyságáról Közgyőlési határozatok Felelıs Társaságirányítási Jelentés Éves Jelentés Összefoglaló jelentés Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok számáról és az alaptıke nagyságáról Idıközi vezetıségi beszámoló Közgyőlési jegyzıkönyv kivonata Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok számáról és az alaptıke nagyságáról Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok számáról és az alaptıke nagyságáról Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok számáról és az alaptıke nagyságáról Közgyőlési meghívó

31 Féléves jelentés Közgyőlési elıterjesztések Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok számáról és az alaptıke nagyságáról Közgyőlési határozatok Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok számáról és az alaptıke nagyságáról Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok számáról és az alaptıke nagyságáról Tájékoztatás a Társaság szeptember 17-i közgyőlés határozatainak megfelelı változások cégjegyzékbe történt bejegyzésérıl Hatályos Alapszabály Idıközi vezetıségi beszámoló Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok számáról és az alaptıke nagyságáról 31

32 NYILATKOZAT A VISONKA Takarmánykeverı Szolgáltató és Kereskedelmi Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság (6075 Páhi, III. körzet 51.; a továbbiakban: Társaság) kijelenti, hogy az alkalmazható számviteli elıírások alapján, a Társaság legjobb tudomása szerint elkészített anyavállalati és összevont (konszolidált) éves beszámoló valós és megbízható képet ad a kibocsátó és a konszolidációba bevont vállalkozása eszközeirıl, kötelezettségeirıl, pénzügyi helyzetérıl, valamint nyereségérıl és veszteségérıl, továbbá az anyavállalati és összevont (konszolidált) vezetıségi jelentés megbízható képet ad a kibocsátó és a konszolidációba bevont vállalkozása helyzetérıl, fejlıdésérıl és teljesítményérıl, ismertetve a fıbb kockázatokat és bizonytalansági tényezıket. Páhi, április 29. Obertin Roland vezérigazgató 32