A Bank a hitelezési kockázat tıkekövetelményét a sztenderd módszerrel és a mőködési kockázat tıkekövetelményét az alapmutató módszerrel számítja.

Átírás

1 A Bank of China Hungária Zrt. A hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítésérıl szóló 234/2007. kormány rendelet alapján az alábbi tájékoztatást teszi közzé a december 31.-i mérlege és eredmény elszámolása alapján A (a továbbiakban: Bank) évente egyszer, az éves beszámoló jóváhagyását követıen közzéteszi a Bankot érintı lényeges információkat a védett és a bizalmas információk kivételével. A Bank a hitelezési kockázat tıkekövetelményét a sztenderd módszerrel és a mőködési kockázat tıkekövetelményét az alapmutató módszerrel számítja. A Bank fennállása óta valamennyi ügyfél a Bankkal szemben fennálló összes kötelezettségét idıben teljesítette, ezért nem volt értékvesztés elszámolás és workout (pl. vállalati reorganizációs) tevékenységre sem került sor. I) A kockázatok és a kezelésükre szolgáló stratégiák és folyamatok 1. Hitelezési kockázat 1.1. A hitelezési kockázat kezelésének stratégiája A Bank biztonságos mőködése érdekében kialakította kockázatvállalási feltételeit, a vonatkozó jogszabályok, a Tulajdonos elıírásai, valamint a Felügyelet ajánlásai alapján. A Bank kizárólag akkor nyújt hitelt vagy vállal kezességet, bankgaranciát, vagy egyéb bankári kötelezettséget, ha annak megtérülése az ügyletre vonatkozó üzleti, pénzügyi tervek alapján és a rendelkezésre álló fedezetekkel biztosított. A Bank elsısorban ingatlan vagy készpénzfedezet mellett nyújt hitelt a helyi piacon, szindikált hiteleknél pedig a Tulajdonos által preferált üzletekben vesz részt. A döntéshozó fórumok (a vezérigazgató a Cenzúra Bizottság /a továbbiakban: CB/ javaslatára, az Igazgatóság a vezérigazgató javaslatára vagy a Tulajdonos az Igazgatóság javaslatára) értékhatár vagy üzlettípus szerint hoznak döntést. A döntéshozó határozatában rögzíti a kockázatvállalás feltételeit. A kockázatvállalási elıterjesztéseket kötelezıen véleményezik az üzleti területtıl független szervezeti egységek. A kockázatok nyomon követése a kockázatvállalást jóváhagyó döntésre épül. A kockázat vállalási szerzıdések megkötésekor és a hitelek folyósításakor a Bank ellenırzi a szerzıdéskötési és a folyósítási feltételek teljesítését. A Bank rendszeresen ellenırzi, hogy az - 1 / 14 -

2 ügyfél eleget tesz-e fizetési és adatszolgáltatási kötelezettségének. A mulasztásokat a Bank szankcionálhatja, azonban ez idáig a Banknál nem alakult ki olyan helyzet, amelyben a Bank élt volna szankcionálási jogával A hitelezés és kockázatvállalás, valamint kockázatkezelés folyamata a sztenderd módszert követi. A Bank a kihelyezési döntésekre vonatkozó általános szabályozás keretében hagyja jóvá a garanciavállalással és akkreditív nyitással kapcsolatos kockázatértékelési és kezelési tevékenységeket is Vállalatfinanszírozási Osztály készíti el a Bank döntéshozó testületei részére a kockázatvállalási elıterjesztéseket (mind magán mind vállalati ügyfelek esetében), amelyeket az attól szervezetileg független Kockázatkezelési Osztály értékel és minısít az alábbiak szerint: a) magyarországi ügyfél esetén a szabályzatok által elıirt ügyfél, ügylet és fedezet értékelésen túl ellenırzi az ügyfél adósság adatait a Központi Hitelinformációs Rendszerben (KHR), külföldi ügyfél esetében pedig további adatokat kér a Bank of China (továbbiakban: BoC) partner egységétıl, vagy a PSZÁF által elismert hitelminısítı besorolását veszi figyelembe; b) ellenırzi hogy az elıterjesztés megfelel-e a banki szabályzatoknak; c) elemzi az ügylet kockázatait, limitet állapít meg; d) az elemzés összegzéseként állást foglal, hogy a Kockázatkezelési Osztály az ügyletet milyen szerzıdéses feltételekkel támogatja, vagy elutasítja A szerzıdéskötést és hitelfolyósítást megelızı lépések A Vállalatfinanszírozási Osztály a külsı jogi iroda segítségével elıkészíti a szerzıdéseket. A Kockázatkezelési Osztály a szerzıdést az aláírás elıtt ellenırzi. Megvizsgálja, hogy a szerzıdéskötéshez szükséges és érvényes vezérigazgatói és/vagy igazgatósági és/vagy tulajdonosi határozat rendelkezésre áll-e, i) a jóváhagyás által megszabott szerzıdéskötési feltételek teljesülnek-e, ii) valamennyi, a határozatnak megfelelı szerzıdés elkészült-e, iii) a szerzıdés(ek) adatai teljes körőek, valósak és egymással konzisztensek-e, iv) a szerzıdések a határozatban szereplı valamennyi adatot, rendelkezést és kikötést helyesen tartalmazzák-e Az ügyletek szerzıdéses feltételeinek folyamatos figyelemmel kisérése Amennyiben az ügyfelek szerzıdés szerint teljesítenek és nincs ok a kihelyezések átminısítésére valamilyen megfigyelt kategóriába, a Vállalatfinanszírozás Osztály által készített és a Kockázatkezelési Osztály által ellenjegyzett minısítéseket közvetlenül a Könyvelés részére adják át Javaslattétel a Bank döntéshozói számára az eszközök és mérlegen kívüli tételek negyedéves és rendkívüli minısítésére, az értékvesztés és céltartalék mértékére. Szükség esetén a Vállalatfinanszírozási Osztály vagy a Treasury elıterjesztése alapján és a Kockázatkezelési Osztály véleményének ismeretében a CB javaslatot tesz az - 2 / 14 -

3 értékvesztés/céltartalék mértékére, amit a vezérigazgató, vagy az Igazgatóság, vagy a Tulajdonos hagy jóvá. Ilyen esetben legkésıbb a negyedév végét követı 10. munkanapon a Vállalatfinanszirozási Osztály vagy a Treasury a Kockázatkezelési Osztály véleményét figyelembe véve továbbítja az elıterjesztést CB részére. 2. A mőködési kockázatok tekintetében a Bank az alapmutató módszert követi. A Banknál valamennyi szervezeti egység figyeli és kezeli a saját tevékenységében felmerülı mőködési kockázatokat és ennek megfelelıen készít ill. idıszakosan felülvizsgálja a munkaköri leírásokat, folyamat-szabályozási leírásokat, ügyrendeket és belsı szabályzatokat. A Bank a folyamatok kockázati szintjét és esetleges veszteségeket értékelve meghatározza, hogy az adott folyamat esetleges hiányosságai milyen kockázatot hordoznak és a folyamatba épített, vagy egyéb ellenırzések milyen mértékben csökkenthetik azokat. A legfontosabb folyamatokra üzletmenet-folytonossági tervek készülnek. A mőködési kockázattal összefüggı adatgyőjtés folyamata Minden szervezeti egység, ha veszteséget észlel, rögzíti azt. A mőködési kockázati és veszteség adatokat a Könyvelés ellenırzi és összegezi. A vezérigazgató szükség esetén dönt a veszteség leírásáról vagy felhatalmazást kér a Bank Igazgatóságától a mőködési kockázattal kapcsolatos veszteségek leírására. 3. Piaci kockázatok A Bank HUF, CNY, EUR és USD forrásokat győjt és minimális nyitott deviza pozíciót tart, azonban ügyfeleinek megbízásából végez deviza vételi és eladási ügyleteket. 4. Reziduális kockázat E kockázatot a Bank azzal csökkenti, hogy a hitelfedezetek elfogadásakor a fedezeti kört és fedezeti értékeket óvatosan határozza meg. A kockázatvállalási ügyletek elıterjesztıi bemutatják a fedezetek értékét befolyásoló tényezıket, és indokolt esetben a Fedezetértékelési szabályzat szerint az ügyfélminısítés függvényében meghatározott fedezeti szorzónál nagyobb fedezeti szorzót állapítanak meg. A hosszabb lejáratú vagy évente megújuló kihelyezéseknél a fedezeti értékek és mértékek felülvizsgálatára és módosítására is sor kerülhet. 5. Koncentrációs kockázat A koncentrációs kockázat kezelésének alapvetı eszköze a limitrendszer. A Bank az egy ügyféllel, ügyfélcsoporttal szembeni nagy-kockázatvállalásnál a Hpt. szabályait követi. A Bank folyamatosan vizsgálja kitettségeinek ügyfélcsoport és ágazati koncentrációját. Földrajzi koncentrációt illetıen a Bank nem alkalmaz országon belül régiós limiteket. - 3 / 14 -

4 6. Országkockázat A Bank nemzetközi mőveleteihez ország-limitet határoz meg mindazon országokra, amelyekben kitettsége van (Bank of China fiók illetve leánybank, kitettséget eredményezı tranzakcióban érintett partnerbank vagy hiteladós, stb). Az országlimit a Banknak az adott országban bejegyzett pénzügyi intézményekkel és a gazdasági élet egyéb szereplıivel szemben vállalható kockázatok összesített mértéke. Az országlimitek maghatározásakor a Bank a BoC által preferált Moody s ország-minısítéseire támaszkodik. 7. Banki könyvi kamatlábkockázat A Bank éven túli kihelyezéseknél csak változó kamatozású hitelnyújtásban vesz részt. A Banknak a saját tıkéjén túli forrásai rövid lejáratú ügyfélbetétek, valamint a BoC csoport tagjaitól bevont források, ezért kamatkockázat kezelési politikájának alapelve, hogy nem vállal fix kamatozású éven túli kihelyezéséket. A Bank a piaci mozgásokat követı kamatbázis alkalmazására törekszik (BUBOR, EURIBOR, LIBOR). A Bank 2009-ben nem végzett derivatív ügyleteket. 8. Likviditási kockázat A Bank likviditási kockázatai: a) a lejárati összhang hiányával összefüggı likviditási kockázat; b) a források megújíthatóságával, a forrásköltség változásával összefüggı kockázat. A konzervatív hitelnyújtási politika eredményeképpen a Bank saját tıkéje fedezetet nyújt a közép és hosszúlejáratú hitelekre, valamint a csekély volumenő befektetésekre. Az ügyfelek részére nyújtott éven belüli kihelyezések túlnyomó többségét a Bank azonos futamidıre bevont bankközi forrásból fedezi. A forrásbevonás konkrét feltételeit a piaci körülmények változásával összhangban a Bank Eszköz-Forrás Bizottsága határozza meg. A Bank felkészült a rendkívüli likviditási helyzetek kezelésére, elsısorban azzal, hogy az ügyfélbetétek összegéhez mérten jelentıs összeget tartott 2009-ben folyamatosan két hetes lejáratú MNB kötvényekben. II) A Bank mőködésével kapcsolatos kockázatok azonosítását, mérését, figyelemmel kísérését biztosító szervezeti egységek és funkciók leírására A Tulajdonos hagyja jóvá a Bank mérlegét, eredmény-kimutatását és dönt az adózás utáni nyereség felhasználásáról. A évet követıen a Tulajdonos az adózás utáni nyereséget az eredménytartalékba rendelte helyezni. Ugyancsak a Tulajdonos dönt az Igazgatóság és a Felügyelı Bizottság tagjainak, valamint a vezérigazgató és helyettesének kinevezésérıl a PSZÁF hozzájárulásával. Az Igazgatóság hagyja jóvá a jogszabályokban elıírt belsı szabályzatokat, valamint azokat az üzleti döntéseket, amelyeket jogszabály a hatáskörébe utal, vagy saját hatáskörébe von, vagy a vezérigazgató azt kéri. - 4 / 14 -

5 A Felügyelı Bizottság elsısorban a Bank törvényes mőködését, azon belül is a belsı ellen ırzés tevékenységét ellenırzi. A vezérigazgató végzi a Bank operatív irányítását. A vezérigazgató helyettes látja el a hozzá delegált feladatokat (pl. compliance officer ). A vezérigazgató tevékenységét segítik a Vezetıi Bizottság, a Kockázatkezelési Bizottság - (CB), az Eszköz és Forrásgazdálkodási Bizottság, valamint a Pénzmosás Megelızési Bizottság. A Bank tevékenységét támogatja a BDO Magyarország Könyvvizsgáló Kft., valamint a Dessewffy, Dávid és Társai Ügyvédi Iroda. A Bank adatfeldolgozási tekintetben a BOC IT Center (Europe and Africa), London szolgáltatásait veszi igénybe kiszervezési szerzıdés keretében. Vállalatfinanszírozási Osztály A kockázatvállalási elıterjesztésekben bemutatja az ügyfél-, az ügylet- és a biztosítéki rendszer kockázatait, javaslatot tesz a kockázatok kezelésére. Az idıszakos vagy soron kívüli eszközminısítések alkalmából a Kockázatkezelési Osztállyal közösen tesz javaslatot az ügyletek minısítésére, a hozzájuk kapcsolódó esetleges értékvesztés / céltartalék elszámolásra. Kockázatkezelési Osztály Feladata a Bank döntéshozó testületei részére a Vállalatfinanszírozási Osztály által készített hitel-, befektetési és egyéb kockázatvállalási elıterjesztések és szerzıdés-tervezetek kockázati szempontú véleményezése, céginformációk ellenırzése ügyfélminısítés, fedezetértékelés- és ügyletminısítés céljából. Véleményezi a Bank döntéshozó testületei számára a minısítendı eszközök és mérlegen kívüli tételek idıszakos és rendkívüli minısítésére, az értékvesztés és céltartalék mértékére vonatkozó elıterjesztéseket. Ugyancsak feladata, hogy a kétes vagy rossz minısítésővé váló kockázatvállalásokat kezelje, javaslatot tegyen az ügylet, ügyfél, fedezet minısítésére, a céltartalék illetve az értékvesztés elszámolás összegére közösen a Vállaltfinanszírozási Osztállyal. Javaslatot tesz ország és banklimitek megállapítására. Bankfiók Gondoskodik az ügyfelek adatainak pontos, naprakész vezetésérıl, segíti a Compliance Officer tevékenységét. - 5 / 14 -

6 Belsı Ellenırzés Folyamatos ellenırzéssel támogatja a menedzsment kockázat-csökkentési eljárásait. Adminisztráció Kezeli az esetleges reputációs kockázatokat, közremőködik a Bank PR tevékenységének megszervezésében és a Bank mőködéséhez szükséges (nem IT) technikai feltételek kialakításában. Könyvelés A könyvelés az általános feladatain belül külön figyelmet fordít a Banknál elıforduló, a mőködési kockázatból fakadó veszteségek adatainak rögzítésére, az esetleges hibákról, tévedésekrıl az érintett terület értesítésére, hogy azokat kiküszöbölhessék a Bank számára optimális módon. Back Office A pénzforgalommal kapcsolatos kockázatok lehetıség szerinti megelızése, a bekövetkezett tévedések hatásának minimalizálása. Informatikai Osztály Biztosítja a Bank informatikai rendszereinek mőködését és meghatározó szerepe van az informatikai alkalmazásokkal összefüggı mőködési kockázatok felmérésében, az IT kockázatkezelési, üzletmenet folytonossági és helyreállítási terv kidolgozásában. Treasury A Treasury kezeli a Bank likviditását és a feladata a piaci kockázatok elırejelzése, elkerülésükre javaslat tétele. III) A Bank aktív ügyleteivel kapcsolatos kockázatmérési és jelentési rendszerek alkalmazási köre 1. Ügyfélminısítés A Bank ügyfélminısítést végez minden ügyfélre, akivel kockázatvállalási szerzıdést köt, vagy arra, aki a kockázatvállalást részben vagy egészben, pl. garanciával biztosítja. Az ügyfél minısítési kategóriája befolyásolja az ügyfél hitelezhetıségét, a fedezeti követelményeket és a kockázatvállalás árát. - 6 / 14 -

7 2. Fedezetértékelés A Bank a döntés elıkészítési, majd a nyomon követési szakaszban folyamatosan értékeli az ügyfél által biztosított fedezeteket. A Bank az adós fizetésképtelensége miatt esetleg beálló értékesítési kényszer hatását is tükrözı fedezeti szorzóval állapítja meg az eszköz reális likvidációs, azaz kényszerfedezeti értékét. Új ügyleteknél a fedezeti érték lefedi a kockázatvállalás és az egy éves kamat, valamint a várható banki jutalékok összegét. 3. Ügyletminısítés és értékvesztés-elszámolás, illetve céltartalékképzés Az ügyletek ügyletminısítési kategóriába sorolását a kitettség könyv szerinti értékéhez viszonyított és számított értékvesztés illetve megképzett céltartalék aránya határozza meg a következı módon (bár a Banknak még nem volt olyan kintlévısége, amelynél az ügyfél nem teljesített szerzıdés szerint): Megképezendı céltartalék % Problémamentes 0 Külön figyelendı 1 10 Átlag alatti Kétes Rossz Az ügyletek kockázati súlyának és tıkekövetelményének meghatározása A Bank az ügyletek, illetve a kitettségek kockázati súlyának és tıkekövetelményének meghatározásához minden kitettséget kitettségi osztályba sorol. IV) A Bank aktív ügyleteivel kapcsolatos kockázatok felmérésére, értékelésére, mérséklésére, a fedezetek értékelésére és alkalmazására vonatkozó szabályok módszerek és alkalmazási körük, valamint hatékonyságuk ellenırzése 1. A Kockázatvállalási Szabályzat Hivatkozik a Bank mőködésére vonatkozó jogszabályi elıírásokra és korlátozásokra, tartalmazza a Bank kockázatvállalási szolgáltatásait, és az adott típusú kockázat-vállalásra vonatkozó általános elıírásokat, a nagykockázat-vállalás és a konzorciális hitelezés speciális szabályait, a vállalt kockázatok ellenırzésének rendjét. 2. Ügyfélminısítési szabályzat Az ügyfélminısítést el kell végezni mindenkire, akivel szemben a Bank kockázatot vállal. Amennyiben a kockázatvállalás teljes összegét vagy annak egy részét harmadik személy - 7 / 14 -

8 bankgaranciája biztosítja, akkor a minısítést elsısorban a kötelezettségvállalóra kell végezni. Az ügyfélminısítést el kell végezni a kockázatvállalás megtörténte elıtt (alapminısítés) és a szerzıdés futamideje alatt legalább évente egyszer. A Bank az ügyfélminısítés során az egyes ügyfeleket a szabályzatban meghatározott minısítési kategóriákba sorolja. A szabályzat tartalmazza az ügyfélminısítéshez szükséges információk körét, az ügyfélminısítés menetét és az ügyfél hitelképességének függvényében követendı banki magatartást. 3. Fedezetértékelési szabályzat A Fedezetértékelési Szabályzat határozza meg azokat a szempontokat, amelyeket a Bank a fedezetek értékelésénél alapul vesz a fedezet típusától függıen, valamint a fedezetek értékében és érvényesíthetıségében bekövetkezı változások esetén alkalmazandó eljárásokat. A Bank azt a biztosítékot fogadja el, amely értékelhetı, jogilag érvényesíthetı, értékálló és likvid. 4. Ügyletminısítési és értékelési szabályzat Általános elvek: - a Bank eszközei és mérlegen kívüli tételei között szereplı aktív ügyleteit negyedévente minısíti; - minısítési kötelezettség alá tartoznak a hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatásból eredı követelések, követelésjellegő aktív idıbeli elhatárolások; befektetések, értékpapírok (a továbbiakban: befektetések), függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségek (a továbbiakban: mérlegen kívüli kötelezettségek). 5. Értékvesztés elszámolási és céltartalék-képzési szabályzat Az ügylet- és eszközminısítés alapján a megfelelı eszközminısítési kategóriába, illetve értékelési csoportba történı besorolással értékvesztést kell elszámolni az értékpapírok, befektetések, követelések, valamint az egyéb eszközök után. Céltartalékot kell képezni a hitelintézetek könyvvezetését szabályozó jogszabályokban felsorolt függı és jövıbeni kötelezettségekre is. A Bank amennyiben szükség lesz rá egyedi értékelés alapján határozza meg az értékvesztés vagy visszaírás elszámolását és a céltartalék képzését, felszabadítását, felhasználását. V) Prudenciális szabályok alkalmazása A Bank nem tartozik összevont alapú felügyelet alá. A Bank nem rendelkezik számviteli konszolidációba bevonandó intézményekkel. A Bank nem alkalmaz hitelderivatívákat. - 8 / 14 -

9 VI) Szavatoló tıkével kapcsolatos információk december 31. millió Ft Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalék 350 Általános tartalék 197 Általános kockázati céltartalék 0 Általános kockázati céltartalék adótartalma 0 Lekötött tartalék 3 Mérleg szerinti eredmény 643 Alapvetı tıke pozitív összetevıi Immateriális javak 8 Alapvetı tıke negatív összetevıi 8 Alapvetı tıke Járulékos tıke 0 Levonások elıtti szavatoló tıke Tıkemódosítás pénzügyi intézményekben fennálló részesedések miatt 0 Hpt. korlátozások alapjául szolgáló szavatoló tıke 0 Levonás Hpt. 79. (2) túllépése miatt nagy kockázatok miatt 0 Pénzügyi és befektetési szolgáltatási tevékenység fedezetére szolgáló szavatoló tıke A Banknak egyetlen részvénybefektetése van: 10 M Forint névértékő Garantiqa Hitelgarancia Zrt. részvénnyel rendelkezik, amelyet stratégiai befektetésként kezel és névértéken tart nyilván. VII) A Bank tıkemegfelelése A belsı tıkemegfelelés értékelési folyamat (Internal Capital Adequacy Assessment Process: ICAAP) keretében a Bank felmérte, hogy milyen összegő tıke szükséges a Bankot érintı kockázatok ellensúlyozására. A Bank a szélsıséges, de lehetséges események potenciális hatásának az értékelésére stressz-teszteket alkalmaz. A Bank a piaci kockázatok I. pillér szerinti tıkekövetelmény számítására ami magában foglalja a hitelezési kockázat tıkekövetelményét is a sztenderd mérési módszert alkalmazza. Ez a módszer elegendı tıkét biztosít az ország-kockázatokra is, mert a Bank csak befektetési kategóriába tartozó országokban vállalt kockázatot. A koncentrációs kockázat jelentıs, ugyanakkor a december 31.-i állapot szerint a teljes éven túli vállalati és szindikált hitelportfoliót, valamint az összes befektetést a Bank saját tıkéje lefedi. A hitelkockázati tıkekövetelmény számítás sztenderd módszere lefedi a makro-környezet és a gazdasági ciklus átlagos kockázatait, ezért e kockázatra a Bank nem allokál pótlólagos tıkét ben a mőködési kockázatból származó összes veszteség elhanyagolható mértékő volt, amit az alapmutató módszerrel számított tıkekövetelmény bıven lefedett. A mőködési - 9 / 14 -

10 kockázati tıkekövetelmény alapmutató módszere lefedi egy átlagos bank (így Bankunkét is) elszámolási kockázatát és reputációs kockázatát is. A reziduális kockázat méréséhez a Bank fennállásának hat éve alatt nem tett szert tényleges tapasztalati számokra, mivel valamennyi adós rendben eleget tett kötelezettségeinek, így nem került sor biztosíték érvényesítésére. A Bank a forrásbevonási és hitelezési tevékenysége során arra törekszik, hogy az alkalmazott kamatbázisokat, átárazási periódusokat összhangban tartsa, ezért a Banknál elegendı a kamatláb-kockázatra csekély pótlólagos tıke képzése. A stressz-tesztek az átárazási összhangnak köszönhetıen alacsony kockázati kitettséget számszerősítenek. A Bank alacsonyan tartja a deviza nyitott pozíciókat, és a PSZÁF által javasolt módszer alkalmazásával méri a devizaárfolyamok extrém mértékő elmozdulása esetén várható veszteségeket. Az alacsony nyitott pozíció miatt a stressz-tesztek eredménye alacsony potenciális veszteségeket valószínősítenek. A likviditási kockázatok felmérésénél a Bank alábbi sajátosságait kiemelt módon veszi figyelembe: - az ügyfelek rövid lejáratú betéteket helyeznek el, - a Bank likvid eszközeinek jelentıs hányadát alacsony kockázat mellett helyez ki, elsısorban MNB kötvényekbe, valamint - az anyabanknak rendkívül erıs a likviditási pozíciója. a Bank likviditási kockázata csekély, így a Banknál nem indokolt erre a kockázatra jelentıs pótlólagos tıke képzése. A Bank stratégiájáról a döntéseket a Tulajdonos hozza meg, amit a Bank Igazgatósága hagy jóvá az éves és hároméves üzleti terv keretében. Az üzletpolitika konzervatív, ezért a Bank a stratégiai kockázatokra nem képez elkülönítetten pótlólagos tıkét. Ugyanakkor a Bank tıkepuffert képez, egyebek között a likviditási, a reputációs, valamint a stratégiai kockázatra / 14 -

11 A Hpt a (1) bekezdésének a) pontja szerinti kockázati kategóriák tıkekövetelménye, kitettségi osztályonkénti bontásban december 31.-én millió forintban: Kitettségi osztály megnevezése Kitettség Kockázattal súlyozott kitettség Tıke követelmény Hitelezési kockázat Központi kormánnyal és központi bankkal szembeni kitettség Regionális kormánnyal és helyi önkormányzattal szembeni kitettség Közszektorbeli intézménnyel szembeni kitettség Multilaterális fejlesztési bankkal szembeni kitettség Nemzetközi szervezetekkel szembeni kitettség Hitelintézetekkel és befektetési vállalkozásokkal szembeni kitettség Vállalkozásokkal szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Késedelmes tételek Fedezett kötvény formájában fennálló kitettség Ingatlannal fedezett kitettség Kollektív befektetési értékpapírban fennálló kitettség Egyéb tétel kitettsége Piaci kockázat Mőködési kockázat Tıkekövetelmény (1. pillér szerint) Tıkekövetelmény (2. pillér szerint) (PSZÁF által 2009-re meghatározott mérték) Összes tıkekövetelmény Hitelezési és a felhígulási kockázat A Bank teljes hitelállománya problémamentes. Az ügyfeleknek a Bank felé lejárt kötelezettsége nem volt, ezért a Bank évben nem képzett céltartalékot. A Bank az ügyfél esetleges késedelmes teljesítésével és a követelés minıségének romlásával kapcsolatos problémák kezelését belsı szabályzataiban meghatározta. A Bank a kintlévıségeket, befektetéseket és mérlegen kívüli vállalt kötelezettségeket kategóriákba sorolja (problémamentes, külön figyelendı, átlag alatti, kétes, rossz). Az egyes minısítési kategóriákba tartozó kitettségek után szükség szerint az Értékvesztés elszámolási és céltartalék-képzési szabályzatban elıírt céltartalékot képezi meg. Az eszközminısítési kategóriákba sorolás szempontjai közül megemlítjük: a) az ügyfélminısítést: az ügyfél pénzügyi helyzete, stabilitása, jövedelemtermelı képessége, b) a törlesztési rend betartását: a kintlévıség törlesztésével kapcsolatban keletkezett esetleges késedelmek, c) az ügyfélhez kapcsolódó ország-kockázatot, d) a biztosítékok értékét, hozzáférhetıségét, e) a tétel továbbértékesíthetıségét, f) a tételbıl adódó veszteségnek minısülı jövıbeni kifizetési kötelezettséget és a fentiek változásait / 14 -

12 A Bank egyedi értékelés alapján határozná meg, ha értékvesztést, visszaírást kellene számolni vagy céltartalékot képezni, felszabadítani, felhasználni. A céltartalék képzés mértékének a valószínősíthetı veszteség nagyságát kell tükröznie. Hitelezési kitettségek én ország, szektor, ügyféltípus bontásban adatok: M Ft-ban Összesen szektor ügyfél típus ország energetikai gépgyártás 13 kereskedelem 39 vállalat pénzügyi vállalkozás vendéglátóipar 28 szállítás 17 Magyarország lakosság önkormányzat 1 1 MNB állam más bank Saját eszköz tıkekövetelmény 59 BOCH nélkül Saját eszköz 100 % 96 tıke 37 követelménnyel Nemzetközi szervezet Világbank Egyesült bank 40 Királyság vállalat bányászat Franciaország bank Hong Kong bank bank Kína állam vállalat* ** Németország bank vállalat autóipar Ausztria bank Spanyolország vállalat energiatermelés USA bank Összesen / 14 -

13 *A szektorok szerinti bontást az alábbi táblázat tartalmazza: (**Az összes tétel mögött banki kötelezettségvállalás áll.) Fémipar Építıipar Faipar 908 Bányászat Acélipar Élelmiszeripar 508 Vegyipar Olajipar Elektronika 875 Gépgyártás Autógyártás Atomenergia 867 Textilipar Papíripar Telekommunikáció 282 Közlekedés 3 Kereskedelem Energiatermelés 537 ÖSSZESEN A bruttó hitelezési kitettségek hátralevı futamidı szerinti csoportosítása kitettségi osztályonként millió forintban: Éven belül 1-5 év 5 éven túl Összesen Lejárt kitettség Központi kormánnyal és központi bankkal szembeni kitettség Regionális kormánnyal és helyi önkormányzattal szembeni kitettség 1 1 Közszektorbeli intézménnyel szembeni kitettség Multilaterális fejlesztési bankkal szembeni kitettség Nemzetközi szervezetekkel szembeni kitettség Hitelintézetekkel és befektetési vállalkozásokkal szembeni kitettség Vállalkozásokkal és lakossággal szembeni kitettség Késedelmes tételek Fedezett kötvény formájában fennálló kitettség Ingatlannal fedezett kitettség Kollektív befektetési értékpapírban fennálló kitettség Egyéb tételek Összesen: A Banknál nincs hitelminıség-romlást szenvedett kitettség. A Bank 2009 évben nem képzett céltartalékot, mivel nem voltak olyan üzleti vagy peres ügyei, amelyek ezt indokolták volna. A céltartalékok év eleji nyitó állománya 2 millió Ft volt, ami megegyezik az év végi állománnyal / 14 -

14 A hitelezési kockázat sztenderd módszerével kapcsolatos információk A Bank a központi kormányokkal vagy központi bankokkal szembeni kitettségnél a kockázati súlyok meghatározására lehetıség szerint a Moody s hitelminısítését használja, mivel a Tulajdonos ezt preferálja. A vállalkozásokkal szembeni kitettségeknél a Bank a Moody s Investors hitelminısítéseit veszi figyelembe azoknál az ügyfeleknél, amelyek rendelkeznek hitelminısítéssel. A Bank úgy a magyarországi, mind a külföldön mőködı pénzügyi intézményeket a Tulajdonossal egyeztetve minısíti és ennek megfelelı limiteket alkalmaz. Hitelezési kockázat-mérséklésnél a Bank a biztosítékok értékelésére és kezelésére az egyszerő módszert alkalmazza, amelynek fıbb elvei szerint a pénzügyi biztosítékoknál a garanciával fedezett kitettségre alkalmazott kockázati súly megegyezik a fedezetet nyújtóval szembeni kitettségnek a sztenderd módszer szerinti kockázati súlyával. A Bank az elıre rendelkezésre biztosított pénzügyi biztosítékok közül csak a nála óvadékként elhelyezett készpénzt vagy betétet alkalmazza. A Bank az elıre nem rendelkezésre bocsátott hitelezési kockázatmérséklési eszközök közül a kapott garanciákat fogadja el, valamint az ingatlanra telepített jelzálogjogot, az alábbiak szerint: i) lakóingatlant (legalább 3 évenkénti felülvizsgálattal), ii) nem lakóingatlannak minısülı ingatlant (legalább évenkénti felülvizsgálattal) legfeljebb az ingatlan piaci értékének 50 %-áig. A Bank december 31-i kitettségeinél az alábbiak szerint vett figyelembe elismert hitelezési kockázat mérséklı biztosítékokat (millió Ft): Kitettség érték összesen Ebbıl - önálló fedezetet nem igénylı követelés (MNB, Világbank és más bankok) - önálló fedezetet igénylı követelés Ami mögött a figyelembe vehetı elismert biztosíték Garancia és banki kötelezettségvállalás Ingatlanra telepített jelzálogjog Elıre rendelkezésre bocsátott fedezet (készpénz) 39 A Bank részére kibocsátott garanciák többsége a Bank of China Ltd.-tıl származott, amely befektetési kategóriájú pénzintézet. A Bank évben nem alkalmazott valós értéken történı értékelést, illetve mérlegen belüli és kívüli nettósítást. Budapest, május / 14 -