VITAMIN Egészségpénztár KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

VITAMIN Egészségpénztár KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

I. Általános kiegészítések 1. A Pénztár bemutatása a.) A Pénztár elnevezése: VITAMIN Egészségpénztár Rövidített neve: VIT 97 b.) Alapítója: A Magyar Villamos Művek Részvénytársaság (1011. Budapest, I. Vám u. 5-7.), az Országos Villamostávvezeték Részvénytársaság (1054. Budapest, Báthory u. 5.), az ERBE Energetikai Mérnökiroda Kft. (1117. Budapest, Budafoki út 95-97.) és a Villamosenergia-ipari Dolgozók Szakszervezeti Szövetsége (1011. Budapest, Fő u. 34-36.), mint munkáltatók kezdeményezésére az e társaságoknál alkalmazásban álló 25 természetes személy. c.) A Pénztár székhelye: 1011. Budapest, Iskola u. 13. d.) Az alapítás időpontja: 1997. március 19. e.) A Pénztár típusa: Az 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban Öpt.) hatálya alá tartozó kiegészítő Egészségpénztár. f.) A Pénztár munkáltatói tagjai számát 2007. december 31-én a 6.2. táblázat tartalmazza. 2. A számviteli politika főbb vonásai a.) A könyvvezetés módja A VITAMIN Egészségpénztár könyvvezetési kötelezettségének a 2000. évi C. törvény (Számviteli törvény) és a 252/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet (Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól) által előírt szabályok szerint tesz eleget. Az Egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, melyet az üzleti év végével zár le. b.) A beszámoló készítés rendje - Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet határozza meg. 2

- A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló, és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott egyedi esetekben, mint például egyesülés, szétválás. c.) Amortizációs politika A Pénztárnak az értékcsökkenést negyedévente havi pontossággal, a használatba vett (aktivált) immateriális javak és tárgyi eszközök továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök használatba vételt követő negyedév első napjától kezdődően bekerülési értéke (bruttó értéke) alapján, a 252/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet 27. -ában meghatározott kulcsok szerint kell elszámolni. A kis értékű 100.000.-Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzését a Pénztár egy összegben, folyó kiadásként számolja el. d.) Az egyes eszköz- és forráscsoportok értékelési eljárása A mérlegtételek értékelésénél a Pénztár a 252/2000. (XII. 24.) Kormány rendelet 27. - ában foglalt alapelveket érvényesíti. A Pénztár a 2000. évi C. Számviteli törvény 2005. évtől hatályos változása értelmében a vásárolt szellemi termékeket az immateriális javakon belül a vagyoni értékű jogok között mutatja ki. A Pénztár az általa teljesítendő szolgáltatásokhoz, illetve működési feladatainak ellátásához térítés nélkül átvett eszközöket ideértve a forgalomképes immateriális javakat is - továbbá az induló vagyon nem pénzbeli részét a mérlegben bejegyzett könyvvizsgálóval felbecsültetett forgalmi (piaci) értéken mutatja ki. A vásárolt készletek a mérlegben tényleges beszerzési áron szerepelnek. A mérlegben használt készletek ideértve a térítés-mentesen átvett használt készleteket, valamint a Számviteli törvény 23. (5) bekezdése szerint, a befektetett eszközök közül a készletek közé átsorolt eszközöket - nem mutathatók ki. A Pénztár a mérlegben a kötelezettségeket könyv szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettséget nem mutat ki. II. Részletes értékelés 1. A valós vagyoni, pénzügyi helyzet alakulásának szöveges értékelése 3

Vagyoni helyzet A VITAMIN Egészségpénztár 2007 évi beszámolójának mérleg főösszege 2.120.247 eft. 2007 évben a szolgáltatási kiadások összege 2.541.826 eft volt, amely 5,57 %-kal, abszolút összegben 134.130 eft-tal haladta meg a 2006 évben nyújtott 2.407.696 eft értékű szolgáltatások összegét. ESZKÖZÖK 1. Befektetett eszközök A befektetett eszközök állománya 13.813 eft, amely az összes eszközállomány 0,65%a. Ebből az immateriális javak nettó értéke 5.639 eft, mely egyrészt a Pénztár működtetését szolgáló szoftverek, másrészt a VITAMIN Egészségpénztár honlapjának saját fejlesztési költsége, továbbá a beszerzett Call center szoftverének, és az egészségkártya bevezetésével kapcsolatos immateriális javak értéke. Az immateriális javak részletezése a következő: Megnevezés Nyitó nettó Záró nettó Beszerzés Értékcsökkenés Érték érték Vagyoni értékű jogok 5.506 0 1.085 4.421 Szellemi termékek 4.251 0 3.033 1.218 Összesen 9.757 0 4.118 5.639 A tárgyi eszközök állományának értéke 13.813 eft. A Pénztár 2007-ben 2.460 eft értékben szerzett be tárgyi eszközt, amely számítástechnikai eszköz volt. (server) Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének, valamint értékcsökkenési leírásának alakulását az 1. sz. melléklet mutatja. 2. Forgóeszközök A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke 2.106.434 eft, amely az összes eszköz értékének 99,35%-a. A készletek értéke 56 eft. Ez a Pénzjegy Nyomda által legyártott, de a pénztár által még ki nem küldött egészségkártyák értéke. 4

A tagokkal szemben 2007. december 31-én fennálló tagdíjkövetelések összege 1.914eFt, ami 0,16%-kal, 3 eft-tal kevesebb, mint a megelőző év végi tagdíjkövetelések értéke. Ebből 1.731 eft az egységes tagdíj befizetését nem teljesítő tagokkal szembeni követelés, és 183 eft a munkáltatói tagdíj hátralék. 8,32 %-kal 157 eft-tal csökkent az egységes tagdíj befizetésével kapcsolatos követelés. A Pénztár levélben keresi meg az egységes tagdíj fizetéssel hátralékos tagokat. A forgóeszközök értékének túlnyomó részét (1.854.804 eft-ot) az értékpapírok alkotják, (88,05%) amelyeket a pénztár szabad pénzeszközeiből forgatási céllal vásárolt. A pénztár konzervatív befektetési politikát folytat, igyekszik biztonságos befektetési formákat választani. A befektetéseit ezért állampapírokban, döntően diszkont kincstárjegyekben tartja. VITAMIN Egészségpénztár befektetés állományának alakulása 1997-2007 2500000 2000000 eft 1500000 1000000 500000 0 1997.03.1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. év A VITAMIN Egészségpénztár befektetéseinek 2007-ben realizált hozama elérte a 8,3%-ot (153.054 eft), amely 1,1%-kal magasabb a 2007. évre a KSH által közölt 7,2 %- os infláció értékénél. Ez jó eredménynek tekinthető, mivel az infláció jóval a tervezett felett alakult. A pénztár a 2007. évben lejáró értékpapírok egy részét még 2006. évben vásárolta, amikor sokkal kedvezőbbek voltak az előre jelzések. Azok a pénztárak amelyek részvényekbe is fektették pénzüket negatív hozamot is realizáltak. Az sem elhanyagolandó, hogy a pénztártagok részére a hozam teljes egészében jóváírásra kerül, szemben egy banki befektetésnél, ahol azt kamatadó terheli. Figyelembe véve, hogy a VITAMIN Egészségpénztár a folyamatos szolgáltatás igénybevétele miatt kizárólag egy éven belül lejáró állampapírokba fekteti átmenetileg szabad pénzeszközeit, jó eredményt ért el a befektetések terén. A befektetések átlagos futamideje 2007-ben közel 6 hónap volt. A Pénztár átmenetileg szabad pénzeszközeit tekintettel a folyamatos szolgáltatás kifizetésekre államilag garantált rövid lejáratú állampapírokba, diszkont kincstárjegyekbe fektette 2007-ben 5

is. A Pénztár az egy hónapnál rövidebb ideig szabad pénzeszközöket bankbetétben köti le. VITAMIN Egészségpénztár hozamrátájánk alakulása az infláció tükrében 2000-2007 12,000 10,000 8,000 % 6,000 4,000 2,000 0,000 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. év Hozamráta (%) Infláció (%) A rövid lejáratú bankbetétek összege 240.000 eft volt 2007. december 31-én, ez 128.000 eft-tal alacsonyabb összeg, mint a 2006.december 31-i. Rövid lejáratú bankbetétben azért tartott a pénztár pénzt, mert december 31-én 8.700 db volt a bezárolt, de még ki nem fizetett számlák száma amelyek beérkezése január elejére volt várható. A befektetések részletes bemutatása a 2. sz. mellékleten látható. A pénzeszközök év végi záró értéke 249.422 eft volt, melyből 381 eft a házipénztár záró állománya, 9.041 eft a bankszámla év végi záró értéke, a fennmaradó 240.000 eft pedig a Pénztár által rövid lejáratú bankbetétként lekötött összeg. A fenti összeg lekötött betétként történő elhelyezését a 2008. év január elején esedékes várhatóan magas értékű pénztári szolgáltatási kiadás indokolta. Az egyéb aktív elszámolások értéke 237 eft volt, ami szolgáltatókkal és kilépő tagokkal szembeni követelésből adódik. A portfólió állomány üzleti év végi állományának bemutatását a 8.sz. melléklet tartalmazza. FORRÁSOK D. Saját tőke 6

A saját tőkén belül a tőkeváltozások értéke 15.631 eft. Az alapok tőkeváltozásának 21.047 eft összegű 2006. év végi egyenlegét a 2007. december 31-i tagdíjkövetelések változásának összege, a 2007. évi eszközbeszerzések és a 2007-ben elszámolt értékcsökkenés, továbbá a 2008. január 31-ig pénzügyileg rendezett 2007. IV. negyedévi Felügyeleti díj módosította. A tőkeváltozások 2007. évi alakulása a következő: Fedezeti alap tőkeváltozása: Tőkeváltozás nyitó értéke 1.718 eft Követelések 2007. évi változása - 143 eft Fedezeti alap tőkeváltozása 1.575 eft Működési alap tőkeváltozása: Tőkeváltozások nyitó értéke 19.319 eft Gépek, berendezések vásárlása 2.460 eft Szoftverek értékcsökkenése - 3.033 eft Vagyoni értékű jogok értékcsökkenése -1.085 eft Gépek, berendezések értékcsökkenése - 4.212 eft Irodabútorok értékcsökkenése - 1.396 eft Egyéb berendezések értékcsökkenése - 106 eft Tagdíj követelések működési alapra jutó része - 13 eft 2007. IV. név Felügyeleti díj +2.081 eft 2007. dec. 31-én készleten lévő egészségkártyák +32 eft Működési alap tőkeváltozások 14.047 eft Likviditási alap tőkeváltozása: Tőkeváltozások nyitó értéke 10 eft Tagdíj követelések likviditási alapra jutó része Likviditási alap tőkeváltozása 9 eft -1 eft Tőkeváltozások záró értéke 15.631 eft 7

C. Tartalékok Az alapok tartalékának mérleg szerinti összege 2.087.251 eft, a tartalékok aránya a forrásokon belül 98,44%. A fedezeti tartalék értéke 15,88 %-kal, 340.365 eft-tal alacsonyabb a 2006. december 31-i 2.143.277 eft-os egyenlegnél, ami azt jelenti, hogy a pénztártagok szolgáltatás igénybe vétele, és költése magasabb összegű volt, mint a befizetett tagdíjak, és egyéb fedezeti alapra érkező bevételek összege. A fedezeti tartalék 2007. évi alakulása a következő: Fedezeti alap nyitó állománya 2.143.277 eft Egyéni tagdíj bevételek 51.212 eft Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 1.699.232 eft Tagok egyéb befizetései 137.247 eft Támogatóktól befolyt összeg 48.306 eft Belépő tagok áthozott egyéni fedezete 2.602 eft Apeh által visszautalt SZJA 167.217 eft Befektetések hozama 135.493 eft Nyitó állomány (2007.01.01) 2.143.277 eft 2007. évi bevételek összesen 2.241.309 eft Szolgáltatások kiadásai 2.541.826 eft Jogosulatlan szolgáltatások kiadásai 2.357 eft Kilépő, átlépő tagok, örökösöknek kifizetés 35.141 eft Befektetések vagyonarányos költsége 2.350 eft Kiadások összesen 2.581.674 eft Fedezeti alap záró értéke 1.802.912 eft Ebből: - Befektetett összeg 1.583.801 eft - Likvid tartalék 219.111 eft A működési alap tartalékának 2007. évi záró összege 242.580 eft, ami 2,29%-kal, 5.439 eft-tal haladta meg az előző év záró állományát. A működési tartalék 2007. évi alakulása a következő: Működési alap nyitó értéke Egyéni tagdíjak bevétele Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 4.972 eft 237.141 eft 100.140 eft 8

Tagok egyéb befizetései 5.731 eft Támogatóktól befolyt összeg 2.003 eft Egyéb bevételek 251 eft Pénzügyi műveletek bevétele 14.875 eft Nyitó állomány (2007.01.01.) 237.141 eft 2007. évi bevételek összesen 127.972 eft Folyó működési kiadások 120.073 eft Tőkekiadások 2.460 eft Kiadások összesen 122.533 eft Működési alap záró értéke 242.580 eft, Ebből: - Befektetett összeg 230.000e Ft - Likvid tartalék 12.580 eft Az egyéb bevételek összege 251 eft, mely az elveszett egészségkártyák pótlására befizetett összegből adódik. (1.000 Ft/fő) A likviditási alap tartaléka 2007. december 31-én 41.759 eft, mely 15,67%-kal, 5.656 eft-tal haladta meg a 2006 év végi állomány értékét. A likviditási tartalék 2007. évi alakulása a következő: Likviditási alap nyitó értéke 36.103 eft Egyéni tagdíjak bevétele 235 eft Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 2.787 eft Pénzügyi műveletek bevételei 2.687 eft Nyitó állomány (2007.01.01) 36.103 eft 2007. évi bevételek összesen 5.709 eft Befektetések vagyonarányos költsége 53 eft Likviditási alap záró állománya 41.759 eft Ebből: - Befektetett összeg 41.003 eft - Szabad tartalék 756 eft A tartalékok pénzügyi helyzetének alakulását a 3. sz. melléklet szemlélteti. D. Kötelezettségek A Pénztár rövid lejáratú kötelezettségeinek 2007. mérleg fordulónapi értéke 15.930 eft. A fenti összeg egyrészt munkáltatói tagokkal szembeni kötelezettség 14.665 eft. Ez Démász Rt, MVM és társai, Mátrai Erőmű Zrt, Csitári uszoda, a Paksi Müvelődési 9

Ház, és az OVIT ZRt által 2007. decemberében 2008. januári tagdíjra előre átutalt munkáltatói többlet befizetések összege. A rövid lejáratú kötelezettségek másik mérlegtétele a 1.265 eft értékű egyéb rövid lejáratú kötelezettség, mely az étkezési jegyek ki nem fizetett összegéből, adókötelezettségekből, valamint a 2008. januárjában rendezett 2007. IV. negyedévi Felügyeleti díj összegéből adódik. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások 2007. év végi záró értéke 1.435 eft, amelyből 1.067 eft egy tévesen több hónapon keresztül átutalt munkáltatói adomány, valamint a Pénztárnál még nem regisztrált új bankszámlaszámok miatt, a tag már megszűnt bankszámlára utalt és ezért a VITAMIN Egészségpénztár folyószámlájára visszaérkezett tételek értéke. 2. Pénzügyi helyzet Bevételek alakulása 2007-ben a megelőző évhez viszonyítva a taglétszám összességében 708 fővel növekedett. Az új belépők száma 1.950 fő, a másik pénztárból átlépő 59 fő volt. Ezzel párhuzamosan azonban 1.120 fő kilépésére is sor került, 124 fő lépett át másik egészségpénztárba, és 57 fő elhunyt. A belépő tagok első havi tagdíjából tagsági viszony létesítéséhez kötődően a működési alapba levont összeg (1.500.-Ft/fő) éves értéke 2.754 eft volt. A munkáltatók a szerződésnek megfelelően teljesítették befizetési kötelezettségeiket. A tagdíjbevételek összege 2007. évben 1.858.578 eft, ez 77,5% -ka a 2006. évi bevételeknek. Összegében 539.662 eft-os csökkenés tagdíjbevételből. Az alapok szerinti változás a következő: A fedezeti alap tagdíjbevételei 22,86%-kal és 518.692 eft-tal, a működési alapé 16,65 %-kal és 20.996 eft-tal csökkentek, a likvidítási alapé 0,87%-kal és 26 eft-tal növekedett A támogatói adomány 34,01%-kal 12.260 Ft-tal növekedett a fedezeti alapon, 33,36%-kal 501 eft-tal a működési alapon, vagyis nagyobb mértékben növekedett, mint a tagdíj befizetés. A befektetések 2007-ben realizált hozama 153.055 eft. Ebből a bankszámlán átmenetileg szabad pénzeszközök után kapott banki kamat 12.028 eft, 5.560 eft-tal több, mint 2006. évben. 2007. év volt az első év amikor a pénztártagok az egyéni befizetéseik adókedvezményét adójóváírás formájában kapták meg. Az Apeh által visszautalt összeg 167.217 eft, mely felülmúlta a pénztár várakozását. A VITAMIN Egészségpénztár 2007. évi tervezett és ténylegesen befolyt bevételei a következők: 10

adatok E Ftban Megnevezés Terv Tény Eltérés (%) Tagok egyéni tagdíj befizetései 56.657 56.420 99,58 Munkáltató által vállalt hozzájárulás 1.596.057 1.802.158 112,91 Tagok egyéb befizetései 60.000 142.979 238,29 Támogatóktól befolyt összeg 14.000 50.310 359,36 Átlépők áthozott egyéni fedezete 0 2.601 - Egyéb bevételek 200 251 125,50 APEH által visszautalt SZJA 0 167.217 Pénzügyi műveletek bevétele 93.228 153.054 164,17 Összes bevétel 1.820.142 2.374.990 130,48 Kiadások alakulása Az alapok kiadásai 2007. évben 2.704.260 eft-ot tettek ki, melyből a pénztártagoknak és közeli hozzátartozóinak nyújtott szolgáltatások összege éves szinten 2.541.826 eft. A befektetések fedezeti alapon elszámolt letétkezelői díjának összege 2.350 eft volt. A működési alap kiadásainak 122.533 eft összegéből folyó kiadásokra (anyagjellegű-, személyi jellegű, egyéb kiadások, pénzügyi műveletek ráfordításai, felügyeleti díj) 120.073 eft-ot, új eszközök beszerzésére 2.460 eft-ot fordított a Pénztár. A likviditási alapon a kiadások soron 53 eft szerepel, mely a befektetések vagyonarányos letétkezelői díja. A tartalékok tárgyévi összesített eredménye - 329.270 eft. Ez 555.380 eft-tal kevesebb, mint a 2006. évi eredmény. A bevételek valamint a kiadások részletezését negyedéves bontásban a 4. és az 5. sz. melléklet tartalmazza. III. Tájékoztató rész a.) bemutatása A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszáma és javadalmazásának 11

adatok ezer Ftban Létszám Személyi jellegű Megnevezés (fő) Bérköltség ráfordítások Szellemi 10 34.803 6.906 Állományon kívüli - 3.825 - Összesen 10 38.628 6.906 A pénztár munkavállalóinak létszáma nem változott. A pénztár központi ügyintézőinek feladatai a kártyás fizetés bevezetésével nagy mértékben növekedtek, de ezt nem követte a létszám bővítése. A Pénztár az adóigazolások és egyéni számlaértesítők postázására valamint az orvosi vélemények katalogizálására megbízási szerződés keretében foglalkoztatott munkavállalókat. b.) Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság tagjainak járandóságai, a részükre folyósított kölcsönök, előlegek bemutatása Az Igazgatótanács tagjai részére 2007. év folyamán kifizetett tiszteletdíj összege 3.791 eft, az Ellenőrző Bizottság tagjainak folyósított tiszteletdíj összege 3.633 eft volt. Kölcsön, előleg folyósítására nem került sor. c.) A taglétszám alakulása A pénztár taglétszámának negyedévenkénti alakulását a 6.1. sz. melléklet tartalmazza. A taglétszám korévenkénti alakulását a 9. sz. melléklet mutatja be. 2007. évben 51 új munkáltató csatlakozott a pénztárhoz. A VITAMIN Egészségpénztár munkáltatói tagjainak névsorát a 6.2. sz. melléklet szemlélteti. Az új munkáltatók túlnyomó többsége sajnos 10 fő alatti taglétszámmal lépett be a Pénztárba. Az új belépők többsége a már korábbi munkáltatói tagok dolgozóiból került ki, a természetes létszám mozgásból adódóan. Számottevőbb létszámbővülést az alábbi munkáltatók munkavállalóinak belépése eredményezett: Munkáltató neve Radiokatív Hulladékokat Kezelő Kht. Balatoni Hajózási Zrt. ALCOA-KŐFÉM KFT Mátrai Erőmű Zrt. OVIT ZRT. Sapa Profiles Kft. Létszámnövekedés 125 fő 32 fő 248 fő 349 fő 112 fő 135 fő 12

Taglétszám alakulása 1997-2007 fő 20000 18000 16000 14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0 1997.03.19 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. év Az aktív tagok száma 2007. december 31-én 18.319 fő volt, ami 708 fővel több, mint az előző év végi taglétszám záró értéke. Ebből a belépők száma 2.009 fő, a kilépők létszáma pedig 1.301 fő volt. d.) A pénztári szolgáltatások kiadásai A VITAMIN Egészségpénztárnál igénybevett szolgáltatások költségeit az egyes finanszírozási források feltüntetésével a 7. sz. melléklet szemlélteti. Az egészségpénztári szolgáltatások korévenkénti igénybevételét a 10. sz. melléklet mutatja. A pénztári kiadások jelentősen, 25,83%-kal 521,826 eft-tal meghaladták a tervben rögzített szintet (2.020 MFt). 2007-ben 2.541.826 eft-ot fizetett ki a pénztár szolgáltatások igénybevételére, ez 134.130 eft-tal és 5,57 %-kal magasabb összeg, mint 2006. évben. A 263/2003. Kormányrendelet szigorította az egyéni számla felhasználását. 2007. június 1-től a wellness (rekreációs) üdülés, a sport eszköz vásárlás(bérlés), a fog- és szájápoló szerek és gyógyteák vásárlása, a sportszolgáltatás pénztártagonkénti 65.500 Ft feletti igénybe vett összege, valamint július 14-étől a gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású készítmények vásárlása csak személyi jövedelemadó megfizetése mellett vált lehetségessé. A rekreációs, gyógy és egészségügyi üdülésre kifizetett összeg 32.181 eft-tal volt kevesebb, mint 2006-ban, és az igénybe vevő pénztártagok 13

száma 786 fővel csökkent. A tagok összesen 227.316 alkalommal vettek igénybe szolgáltatást 2007-ben, ez 30.516 db-bal több mint 2006-ban, ez 15,51%-os növekedés benyújtott számlák számában. Míg 2006-ban egy számla átlagosan 12.254 Ft volt, addig 2007-ben ez az összeg 11.233 Ft-ra csökkent. A gyógyszerek és gyógyhatású készítmények árkiegészítése szolgáltatási csomag aránya az összes felhasználásból továbbra is kiemelkedően magas. A kifizetett összeg az összes felhasználás 35,4 %-a, a számlák darabszáma az összes kifizetett számla 70,74%-a volt. Növekedést mutat a gyógyászati segédeszköz vásárlás finanszírozása is. A kifizetett összeg 90.322 eft-tal volt magasabb, az igénybe vevő pénztártagok száma 3.827 fővel növekedett. A természetbeni szolgáltatások közül az egészségügyi szolgáltatások (fogászati, szemészeti ellátások) igénybe vétele csökkent 16.718 efttal, és 18 fővel. A kormányrendelet szigorítása miatt csökkent a sport eszközök vásárlására fordított összeg 17.987 eft-tal, és az igénybevevők száma is 1.873 fővel kevesebb volt. Sajnálatos, hogy a kormányrendelet 2007. június 1-től ezt a felhasználást csak adófizetési kötelezettséggel terhelten engedélyezi. A sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások mértéke is csökkent 8.433 eft-tal, az igénybevétel darabszáma 905 db-bal. A kormányrendelet ezt a felhasználást is adóval sújtotta volna 2007. június 1-től, azonban két hét elteltével a lobbi tevékenység eredményeként napvilágot látott a módosítás amely szerint a minimálbér mértékéig adómentes ez a szolgáltatás. Új szolgáltatásként került a rendeletbe a korházi napidíj és a vizitdíj elszámolhatóságának lehetősége. Ezekre az igénybevételekre 9.106 eft-ot fizetett ki a pénztár, a benyújtott számlák száma 3.400 db volt. A Pénztár által finanszírozható egészségügyi szolgáltatásokkal kapcsolatos információ az Interneten a www.vitaminep.hu honlapon, továbbá egyre több munkáltató belső intranetes hálózatán lekérdezhető. 14

Szolgáltatások megoszlása 1997-2007. 3000000 2500000 2000000 eft 1500000 1000000 500000 0 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. év Haláleseti támogatás Gyógyászati segédeszköz árkiegészítés Gyógyszer árkiegészítés Táppénz kiegészítés Sporteszközök vásárlásának támogatása Egészségügyi rehabilitációval kapcsolatos szolgáltatások Természetgyógyászati ellátások Egészségügyi szolgáltatások Az egészségkártya bevezetésével a Pénztár az egészségkártyával történő zárolások miatt több esetben a 263/2003. Kormányrendelet szerint az egészségpénztár által nem finanszírozható termék ellenértékét egyenlítette ki a szolgáltatónak. A Pénztár a jogszerűtlen igénybevételekről írásban értesítette a tagokat, és tájékoztatta őket az összeg visszafizetésének lehetőségéről. A 2007-ben kiegyenlített szolgáltatások alakulása a következő: Jogszerű igénybevételek összege: 2.541.826 eft Az egyéb kiadások között kimutatott Jogszerűtlen igénybevételek összege: 5.816 eft Visszafizetett jogszerűtlen igénybevételek: 2.357 eft e.) A költségek költség nemenkénti bemutatása A pénztár szolgáltatási kiadása 25,83%-kal, 522 MFt-tal haladták meg l a terv szintet. Az anyagjellegű ráfordítások összege 26,31%-kal elmaradt a tervezettől. Ezen belül az anyagköltség 6,82 %-kal, az igénybevett szolgáltatások értéke 16,61 %-kal, az egyéb 15

szolgáltatások értéke 47,85 %-kal maradt el a tervezettől. A Pénztár személyi jellegű ráfordításának tényösszege 1,02%-kal maradt el a 2007. évi terv összegétől. A tagdíjbevételek összege 18,83 %-kal magasabb volt a tervezettnél, ez indokolja a felügyeleti díj 17,24 %-os növekedését a tervhez képest. Az adminisztrációs feladatok zökkenőmentes lebonyolításához 2.460 eft értékben vásárolt tárgyi eszközöket a Pénztár. Valamennyi beszerzés számítástechnikai eszköz volt. Ez 75,4 %-kal alacsonyabb a tervezettnél. A költségek 2007. évi alakulása költség nemenkénti bontásban a következő: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Terv Tény Eltérés (%) Pénztári szolgáltatások kiadásai 2.020.000 2.541.826 125,83 Befektetések vagyonarányos költsége 3.500 2.676 76,46 Anyagjellegű kiadások 53.705 39.574 73,69 Anyagköltség 6.820 6.355 93,18 Igénybevett szolgáltatások költsége 28.070 23.407 83,39 Egyéb szolgáltatások költségei 18.815 9.812 52,15 Személyi jellegű kiadások 71.790 71.063 98,98 Bérköltség 49.800 46.052 92,47 Személyi jellegű egyéb kifizetések 3.010 6.906 229,40 Bérjárulékok 18.980 18.105 95,39 Kis értékű eszközbeszerzés 260 189 72,69 Egyéb kiadások 7.150 5.741 80,29 Felügyeleti díj 4.768 5.590 117,24 Eszközbeszerzések 10.000 2.460 24,60 Kilépő, átlépő, örökösnek kifizetés 0 35.141 Összes kiadás 2.171.173 2.704.260 124,55 Budapest, 2008. április 23. Schmidt Péterné sk. IT elnök 16