Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztára ÉVES BESZÁMOLÓ 2010. Kiegészítő melléklet A pénztár adatai Név: Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztára Székhely: 1132 Budapest, Visegrádi u. 49. Bírósági bejegyzés: Fővárosi Bíróság 11.Pk.61279/1996/2 (1996.12.11.) Tevékenységi (felügyeleti) engedély: E/286. ÖKBPF/4310/96 (1996.12.17.) A pénztár tisztségviselői Az igazgatótanács tagjai (lakcímük): Horváth Zsolt Bálint elnök (1014 Budapest, Fortuna u. 3.) Balogné Czirok Anikó (6728 Szeged, Algyői út 16.) Dr. Taskovics István (6000 Kecskemét, Kalász u 57.) Dr. Csegény Zoltán (1142 Budapest, Írottkő u. 14.) Flamichné Kárpáti Györgyi (1131 Budapest, Madarász Viktor u. 13.) Ronkov Zsóka (2800 Tatabánya, Sárberki ltp. 103.) Cseténé Dávid Sarolta (8000 Székesfehérvár, Jancsár u. 17.) Dr. Fürediné Kerkai Valéria (8900 Zalaegerszeg, Lépcsősor u. 29.) Dr. Kugler Herbert (7130 Tolna, Bem u. 22.) Az ellenőrző bizottság tagjai (lakcímük): Mintál Mihály elnök (7632 Pécs, Nagy Imre út 84.) Czuppon Rita (8981 Gellénháza, Napsugár u. 17.) Lampert Ildikó (2095 Pilisszántó, Béke u. 55.) Melcher Mártonné (2022 Tahitótfalu, Gombaszögi u. 4/a.) Dr. Smahulya György munkáltatói képviselet (1048 Budapest, Tófalva u. 6/b.) A pénztár könyvvizsgálója: Virsik és Társa Adószakértő, Könyvvizsgáló és Szolgáltató Kft., 2800 Tatabánya, Szent Borbála tér 6., MKVK000580, a személyében felelős könyvvizsgáló Virsik Teréz MKVK000328. A 2010. évi beszámoló auditálásáért megállapított könyvvizsgálói díj 1 073 600 Ft, mely nem tartalmazza az általános forgalmi adót. A könyvvizsgáló a beszámoló auditálásán kívül egyéb szolgáltatást a Pénztár részére nem végzett. A könyvviteli szolgáltatásért felelős személy: Kőhalmi István, regisztr. száma: 124610 1
Bevezető A Pénztár az éves pénztári beszámolót az üzleti évről december 31i fordulónappal készíti el. A Pénztár a könyvvizsgáló által is auditált éves pénztári beszámolót legkésőbb a tárgyévet követő év május 31ig juttatja el a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéhez. A mérlegkészítés időpontja az üzleti évet követő év február 15. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (pénztártagság), a Pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a Felügyelet részére a Pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a Pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható és valós összképet tükrözik. Az éves pénztári beszámoló részét képező mérleget, eredménykimutatást és kiegészítő mellékletet a hely és a keltezés feltüntetésével az igazgatótanács elnöke írja alá. A Pénztár az éves beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentést is készít, amelyben az éves beszámoló adatainak értékelésével úgy mutatja be a Pénztár vagyoni, jövedelmi helyzetét, a céltartalékok alakulását és a befektetéseket, hogy a Pénztár jövőbeni helyzetének megítéléséhez, valamint a Pénztár előrelátható fejlődésére vonatkozóan a Pénztár tagjai a tényleges körülményeknek megfelelő képet kapjanak. Az üzleti jelentés tartalmazza továbbá a mérleg fordulónapja után a mérlegkészítésig bekövetkezett lényeges események, a különösen jelentős folyamatok bemutatását, valamint a Pénztár taglétszámának és vagyonának előrejelzését a várható fejlődésre, a gazdasági környezet várható változásaira tekintettel. A Pénztár mérlege, eredménykimutatása, cashflow kimutatása, tartalékainak állományváltozási és taglétszámkimutatása a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) által kiadott formátumban, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény szabályainak figyelembevételével, az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.), valamint az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendeletek előírásai szerint készült el. A mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítő melléklet a pénztár működését a jogszabályi követelményeknek megfelelően mutatják be. A Pénztár a jogszabályokban meghatározott könyvvezetési, értékelési és beszámolási elvektől, eljárásoktól nem tért el. A számviteli törvény 54. (8) (9) által lehetővé tett értékelési eljárást a lejáratig tartott állami illetve jegybanki kibocsátású értékpapírokra a Pénztár nem alkalmazza. A Pénztár befektetései között értékpapírkölcsönzési ügyletből származó követelések 2010ben nem voltak. Az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítésére vonatkozó előírások az előző évekhez képest nem változtak. Az értékelési különbözet 2003tól magában foglalja az időarányosan járó kamatot, a járó osztalékot, a devizaárfolyamkülönbözetet, valamint az egyéb piaci árhatásból (értékítéletből) adódó értékkülönbözetet, így az értékelési különbözet összege negatív előjelű is lehet. Az értékelési különbözet az adott eszközcsoporton belül elkülönítetten értékelési különbözetként, a források között a működési, fedezeti, illetve likviditási céltartalékon belül értékelési különbözetből képzett céltartalékként jelenik meg előjelének megfelelően. Az eszközök könyv szerinti értéke 2
nem tartalmazza az értékelési különbözetet, az eszközök piaci értéke a könyv szerinti érték és az értékelési különbözet összege. Az értékelési különbözet az egyéni számlákon és szolgáltatási tartalékon jóváírásra kerül. A hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírok, a tulajdoni részesedést jelentő befektetések, a diszkontértékpapírok, valamint a továbbértékesítés céljára beszerzett, áruk között kimutatott ingatlanok esetében a könyv szerinti érték a számviteli törvény szerinti beszerzési érték, a tartós befektetési célú ingatlanok esetében pedig az értékcsökkenéssel csökkentett beszerzési érték. A) A mérleg és az eredménykimutatás adatainak magyarázata A pénztár mérlegét a 73OME és a 73OMF táblák, eredménykimutatását a 73OAC táblák tartalmazzák. A mérleg és eredménykimutatás egyes soraiban található adatok a Bevezetőben elmondottak alapján az előző év megfelelő adataival összehasonlíthatók. Mérleg A mérlegben eszközként kell kimutatni a pénztár rendelkezésére bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás és a likviditás fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. A mérlegben szereplő valamennyi eszközt céljuknak megfelelően működési, fedezeti és likviditási célú eszközökbe kell sorolni és az analitikus nyilvántartásban is ennek megfelelően kell kimutatni. A mérlegben szereplő befektetett pénzügyi eszközök, a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok, a pénzeszközök közül az elkülönített betétszámlák (vagyonkezelői alszámlák), a lekötött betétek egy része, valamint a tagdíjkövetelések egy része (a tagdíjak fedezeti tartalékra jutó része) és a tagi kölcsön fedezeti, minden más eszköz működési és likviditási célú eszköz. A befektetett eszközök, értékpapírok és pénzeszközök értékelési különbözete (ÉK) kizárólag azonos összegben és egyidejűleg változhat a mérleg forrás oldalán kimutatott működési (M), fedezeti (F) és likviditási (L) céltartalékain belül kimutatott értékelési különbözetből képzett céltartalékokkal (CT). A tagi kölcsönök időarányosan járó kamata külön nincs kimutatva a mérlegben, azt a mérleg tagi kölcsön sorában feltüntetett összeg tartalmazza, így a Pénztár mérlegében a fenti összefüggés az alábbiak szerint teljesül: Eszköz Forrás Befektetett pénzügyi eszk. ÉK: 0 M portfólió. ÉKből képz. CT: 123 Forgatási célú értékpapírok ÉK: 317 754 F (egyéni szl) p.ékből k. CT: 320 784 Pénzeszközök ÉK: 165 F (szolg. szl) p.ékből k. CT: 834 Tagi kölcsön időarányos kamata 3852 L portfolió. ÉKből képz. CT: 30 Összesen: 321 771 321 771 a) Eszközök A pénztár saját tulajdonában lévő immateriális javak a pénztárügyviteli szoftverek (tagnyilvántartó, könyvelő és bérprogram), tárgyi eszköz pedig 1 db páncélszekrény, 4 3
db lemezszekrény, 1 db scanner, 1 db hordozható winchester (pen driver), 1 db 8 portos switch, 1 db kétrészes iratszekrény 2 db irattartó polccal, 2 db különálló irattartó polc, egy IBM/3500 fileszerver, 1 db LG mobiltelefon és 1 db digitális hangrögzítő. Értékük kizárólag a terv szerinti lineáris értékcsökkenés mértékével csökkent. A tárgyévben a minden évben megvásárlandó bérszámfejtési szoftvert (91 875 Ft értékben) az LG mobiltelefont (13 990 Ft értékben) és a digitális hangrögzítőt (18 750 Ft értékben) a Pénztár használatba vételkor egyösszegben leírta. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékelése nettó értéken történt. Immateriális javak 2010. évi alakulása: Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés ezer Ftban Záró állomány Bruttó érték 169 92 0 261 Értékcsökkenés 169 92 0 261 Nettó érték 0 0 0 0 Tárgyi eszközök Ügyviteli és számítástechnikai berendezések, egyéb gépek, berendezések, felszerelések, beruházások 2010. évi alakulása: Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés ezer Ftban Záró állomány Bruttó érték 1 809 33 0 1842 Értékcsökkenés 1 080 513 0 1593 Nettó érték 729 480 0 249 Az IT 5/2010.02.25.sz. határozata értelmében 2010. évtől a Pénztár általános szabályként valamennyi vásárolt értékpapírt a forgóeszközök között tartja nyilván. Az általános szabálytól abban az esetben tér el a pénztár, ha valamely értékpapír megvásárlása előtt vagyonkezelőinek írásban olyan értelmű utasítást ad, hogy az adott értékpapírt a pénztár hosszútávú befektetésnek szánja és mindaddig a pénztár befektetési portfoliójában kívánja tartani, amíg erre vonatkozóan ettől eltérően nem rendelkezik, vagy időközben az értékpapír lejárata folytán a portfolióból kikerül. Ebben az esetben az adott értékpapír a befektetett eszközök közé sorolandó. A Pénztár 2010ben az általános szabálytól nem tért el. A mérleg értékpapír soraiban a beszerzési (könyv szerinti) értékek szerepelnek. A mérlegben az értékpapírok értékelési különbözet sorában található összeg az eszközök piaci értékének és könyv szerinti (beszerzési) értékének különbözete, amely 2003. évtől kezdődően negatív érték is lehet. 4
Az értékpapírok értékelési különbözetének (ÉK) alakulása mérlegtételek szerint: Nyitó állomány Változás Záró állomány ezer Ft Értékpapírok Összesen 318 822 Időarányosan járó kamat 104 392 Egyéb piaci árhatás 214 380 Deviza árfolyam különb. 0 Járó osztalék. 50 Összesen 1 068 Időarányosan járó kamat 1 828 Egyéb piaci árhatás 673 Deviza árfolyam különb. 0 Járó osztalék. 87 Összesen 317 754 Időarányosan járó kamat 102 564 Egyéb piaci árhatás 215 053 Deviza árfolyam különb. 0 Járó osztalék. 137 Az eszközök értékelési különbözetének alakulása az értékelési különbözet összetevői szerint: ezer Ft Időarányosan Egyéb piaci Deviza árf. Járó Összesen járó kamat árhatás különbözet osztalék Nyitó 104 392 214 380 0 50 318 822 Növekedés 0 673 0 87 760 Csökkenés 1 828 0 0 0 1828 Záró 102 564 215 053 0 137 317 754 A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok értékelési különbözetén kívül még a pénzeszközöknél került sor értékelési különbözet elszámolására. A pénzeszközök esetében annak záróállományát tekintve ez 165 ezer Ft, amely a három tartalékhoz tartozó lekötött betétek, valamint a fedezeti tartalékhoz tartozó befektetési számlák után járó megszolgált, de még nem realizált kamat összegével azonos. (Értékelési különbözet jellegű a tagi kölcsön időarányosan járó kamata 3 852 ezer Ft is, azonban a számviteli előírások miatt ez a nyújtott tagi kölcsönökkel együtt került kimutatásra.) Értékhelyesbítés elszámolására egyetlen eszköznél sem került sor. A követelések között a tagdíjkövetelések összege 22 081 eft a 2010. évre előírt, de csak a mérlegfordulónapot követően 2011. február 15ig befolyt tagdíjakat (16 795 eft), valamint az előírt, de meg nem fizetett tagdíjak összegét tartalmazza. Ez utóbbi 5 286 eft. A tagi kölcsönökből eredő követelések állománya 68 542 eft, ami az előző évihez (48 392 eft) képest 20 150 ezer Ftos (közel 41,6 %os) növekedést jelent. A 68 542 eftos követelésállományból az időarányosan járó kamat összege 3 852 e Ft. 2010ben a kölcsöntartozásnak vissza nem fizetés miatt az egyéni számla terhére történő elszámolására 37 esetben, összesen 10 171 ezer Ft összegben került sor. 5
A tagi lekötések száma és összege 2008ig folyamatosan nőtt, azonban 2009ben és 2010 ben ez a tendencia megfordult, mivel a válság következtében a hitelt nyújtó bank felfüggesztette hitelnyújtását. Év Tagi lekötés Igénybevevő tagok (fő) Összege (mft) 2006. 4 6,5 2007. 28 31 2008. 39 41 2009. 28 31 2010. 21 21 Két esetben került sor hitelezői igényérvényesítésre, ennek összege (szjaval együtt) 1 288 eft volt. Az aktív időbeli elhatárolások közül a költségek és ráfordítások időbeli elhatárolásaként kimutatott 33 ezer Ft a 2011. 04. 30ig tartó szaklap előfizetést (22 eft), valamint a 2010.09.162011.09.15. időszakra kifizetett fokozott aláírói tanúsítvány 2011re eső időarányos részét (11 eftot) tartalmazza. b) Források A tartalék tőke (működési tartalék) a működési tevékenység eredményének halmozott összegét, valamint a közvetlenül a tartalék javára jóváírt tételeket a nem fizető tagoktól levont működési tagdíjhányadot tartalmazza: Tartaléktőke nyitó értéke: 66 382 Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése: 4 996 Nem fizető tagok hozamából levont összeg: 241 Tartalék tőke: 71 619 A saját tőke 2003tól csak a tartalék tőke és a működési tevékenység (tárgyévi) mérleg szerinti eredményét tartalmazza. (A korábban a saját tőke részét képező értékelési különbözet tartaléka megszűnt, 2003tól az a céltartalékok között az adott tartalékhoz tartozó értékelési különbözetből képzett céltartalékokban jelenik meg.) Megnevezés Ezer Ft Tartaléktőke : 71 619 Működési tartalék mérleg szerinti eredménye: 4 587 Saját tőke: 67 032 A saját tőke nyitó értékéből levezetve: Saját tőke nyitó értéke: 71 378 Működési tartalék mérleg szerinti eredménye: 4 587 Nem fizető tagok hozamából levont összeg: 241 Saját tőke: 67 032 6
A Pénztárnak nincs olyan jövőbeni kötelezettsége, melyre céltartalékot kellett volna képeznie, így a működési céltartalék csak a működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék összegét tartalmazza, amely a működési tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált 123 eft kamat összegével azonos. A fedezeti céltartalékon belül az egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék az előző évhez képest 72 257 efttal növekedett az alábbi levezetés szerint: Real. hozambevételekből képzett CT 2009. év végén (Nyitó): 238 997 2010ben felosztott realizált hozam (céltartalék képzés) / (+): 345 922 A tagdíj nemfizetőktől a működési és likviditási tartalékba a realizált hozam terhére átvezetett összeg (): 246 Átlépők hozott hozama (+): 1 602 Átlépőknek, kilépőknek, 10 év utáni kifizetést igénylőknek kifizetett realizált hozam () 136 197 Kedvezményezetteknek kifizetett realizált hozam (): 1 298 Realizált hozam terhére tagoknak, kedvezményezetteknek kifizetett értékelési különbözet (): Szolgáltatási tartalékba átvezetett realizált hozam és realizált hozam terhére kifizetett értékelési különbözet () : 93 332 44 190 Egyéni szlák és azonosítatlan befiz. közötti hozamátvez. () 4 Realizált hozambevételekből képzett céltartalék 2010. végén: 311 254 Hasonló levezetéssel adódik a szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 1 372 eftos növekedése: ezer Ft Hozambevételekből képzett céltartalék 2009. év végén (Nyitó): 7 650 2010ben felosztott realizált hozam (céltartalék képzés) / (+): 2 193 Egyéni számla hozamából átvezetés a szolg. tartalékba (+): 44 190 Szolgáltatási tartalékból kifizetett realizált hozam és ÉK (): 45 011 Realizált hozam terhére járadékosoknak kifizetett ÉK (): 0 Realizált hozambevételekből képzett céltartalék 2010. végén: 9 022 A likviditási céltartalékon belül a likviditási portfolió értékelési különbözete a tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált kamatot tartalmazza 30 eft összegben. A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának 5 286 eft összege a tagdíjkövetelésként (22 081 eft) előírt (és tagdíjbevételként elszámolt), de a mérlegkészítés időpontjáig még meg nem fizetett tagdíjak összegét jelenti. 7
Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek 13 687 eft összegéből 7 eft szállítói kötelezettség (közjegyzői díj), 10 456 eft az egyéb rövidlejáratú kötelezettség, amely a 2011.01.06án teljesített 4 219 eft adó és Tb kötelezettséget, 4 987 eft vagyonkezelőkkel szembeni kötelezettséget, 297 eft felügyelettel szembeni kötelezettséget és 953 e Ft letétkezelővel szembeni kötelezettséget tartalmazza. A fennmaradó 3 223 eft az azonosítatlan függő befizetések záró állománya, amely a nyugdíjágazatba tartozó munkáltatói tagok által átutalt munkáltatói hozzájáruláselőlegek a 2009. 2010. és 2011. évekre. Ezek a havi tagdíjlisták beérkezését követően kerültek 2009ben, 2010ben és kerülnek majd 2011ben az egyes tárgyhónapokra elszámolásra, illetve azonosításra. A pénztártaghoz nem rendelhető téves utalások december 31i állománya 0 eft. Az azonosítatlan befizetések állományának levezetését az alábbi két táblázat tartalmazza (a táblázatokban *gal vannak jelölve a 30 napon túl azonosított tételek): Pénztártaghoz nem rendelhető téves utalások Dátum Befizetett összeg Dátum Visszautalt összeg Különbözet 2010.12.31én Nyitó: 2010.01.19. 468 625 2010.01.19 468 625 2010.02.18. 1 424 2010.02.19 1 424 2010.03.11. 11 550 2010.03.11 11 550 2010.03.22. 12 600 2010.03.22 12 600 2010.03.25. 1 050 2010.03.26 1 050 2010.03.26. 5 250 2010.03.29 5 250 2010.04.19. 7 350 2010.04.20 7 350 2010.04.19. 9 900 2010.04.20 9 900 2010.05.10. 2 100 2010.05.10 2 100 2010.05.10. 29 000 2010.05.31 29 000 2010.05.14. 3 500 2010.05.20 3 500 2010.05.17. 4 000 * 2010.06.18 4 000 2010.05.21. 11 700 2010.05.21 11 700 2010.05.26. 12 000 2010.05.26 12 000 2010.05.26. 36 000 2010.05.26 36 000 2010.05.26. 1 800 2010.05.26 1 800 2010.05.26. 1 030 2010.05.27 1 030 2010.05.28. 13 650 2010.05.28 13 650 2010.05.28. 14 400 * 2010.06.29 14 400 2010.06.03. 12 600 2010.06.03 12 600 2010.06.04. 42 000 2010.06.04 42 000 2010.06.07. 11 550 2010.06.07 11 550 2010.06.07. 12 600 2010.06.07 12 600 2010.06.09. 11 550 2010.06.10 11 550 2010.06.09. 7 000 2010.06.23 7 000 2010.06.11. 21 960 2010.06.14 21 960 2010.06.14. 19 800 2010.06.14 19 800 2010.06.14. 12 600 2010.06.14 12 600 2010.06.16. 22 500 2010.06.16 22 500 2010.06.16. 12 600 2010.06.16 12 600 2010.06.18. 5 250 2010.06.18 5 250 2010.06.18. 12 600 2010.06.18 12 600 2010.06.18. 130 000 2010.06.18 130 000 8
2010.06.18. 12 600 2010.06.18 12 600 2010.06.21. 10 500 2010.06.22 10 500 2010.06.28. 12 600 2010.06.28 12 600 2010.06.30. 1 050 2010.06.30 1 050 2010.07.02. 12 600 2010.07.05 12 600 2010.07.02. 12 600 2010.07.05 12 600 2010.07.02. 12 600 2010.07.05 12 600 2010.07.08. 12 600 2010.07.09 12 600 2010.07.08. 12 600 2010.07.09 12 600 2010.07.08. 12 600 2010.07.09 12 600 2010.07.08. 7 350 2010.07.09 7 350 2010.07.08. 6 300 2010.07.09 6 300 2010.07.08. 12 600 2010.07.09 12 600 2010.07.08. 12 600 2010.07.09 12 600 2010.07.09. 14 400 2010.07.12 14 400 2010.07.09. 12 600 2010.07.12 12 600 2010.07.09. 12 600 2010.07.12 12 600 2010.07.09. 12 600 2010.07.12 12 600 2010.07.09. 11 000 2010.07.19 11 000 2010.07.12. 14 400 2010.07.13 14 400 2010.07.21. 7 200 2010.07.22 7 200 2010.07.21. 7 200 2010.07.22 7 200 2010.07.28. 12 600 2010.07.28 12 600 2010.07.28. 12 600 2010.07.28 12 600 2010.07.29. 18 900 2010.08.02 18 900 2010.08.06. 25 813 2010.08.11 25 813 2010.08.09. 13 417 * 2010.09.23 13 417 2010.08.16. 2 000 * 2010.09.28 2 000 2010.08.17. 7 540 2010.08.18 7 540 2010.08.18. 12 600 2010.08.18 12 600 2010.09.06. 154 153 2010.09.15 154 153 2010.09.15. 2 000 2010.09.28 2 000 2010.09.23. 16 200 2010.09.24 16 200 2010.09.30. 19 800 2010.09.30 19 800 2010.10.11. 27 300 2010.10.11 27 300 2010.11.03. 3 242 2010.11.16 3 242 2010.12.08. 12 600 2010.12.08 12 600 2010.12.21. 5 200 2010.12.22 5 200 2010.12.30. 92 884 2010.12.31 92 884 összesen: 1 663 588 1 663 588 2010.12.31én: 0 *30 napon túl azonosított befizetés Azonosítatlan befizetések (téves utalások) állománycsökkenése 30 napos időtartamonkénti megbontásban: Befizetés Visszafizetés Különbözet 030 nap 1 629 771 1 629 771 3160 nap 33 817 33 817 6190 nap 91 napon túl 9
Munkáltatói hozzájáruláselőlegek Régiók Dátum Befizetések Dátum Felhasználás Maradvány ( Ft ) ( Ft ) Délalföldi Nyitó (2009.12.23 Csongrád): 273 200 2010.01.14 9 000 2010.02.12 282 200 Északalföldi összesen: 282 200 282 200 0 Nyitó (2009.12.28 Jász): 260 134 2010.01.15 260 134 2010.01.28 (Hajdú) 20 000 2010.01.28 20 000 2010.02.15 (Hajdú) 43 920 2010.03.16 (Hajdú) 2 434 132 2010.03.16 2 478 052 Középdunántúli összesen: 2 758 186 összesen: 2 758 186 0 Nyitó: 0 2010.05.12 (Komárom) 403 567 2010.05.12 403 567 2010.06.11 (Komárom) 282 700 2010.06.11 282 700 2010.07.19 (Komárom) 292 700 2010.07.19 292 700 2010.08.12 (Komárom) 337 367 2010.08.12 337 637 2010.09.09 (Komárom) 338 367 2010.09.09 338 367 2010.10.11 (Komárom) 353 367 2010.10.11 353 367 2010.11.11 (Komárom) 320 744 2010.11.11 320 744 2010.12.11 (Komárom) 298 100 2010.12.11 298 100 Északmagyarországi Déldunántúli összesen: 2 626 912 összesen: 2 626 912 0 Nyitó: 0 összesen: 0 összesen: 0 0 Nyitó (2007.12.10 Tolna): 2 540 000 Nyitó (2009.12.29 Tolna) 1 052 260 2010.01.15 2 350 000 2010.02.15 1 242 260 2010.12.17 (Baranya) 9 805 2010.12.17 9 805 Nyugatdunántúli összesen: 3 602 065 összesen: 3 602 065 0 Nyitó (2006.11.14 Győr): 90 összesen: 90 összesen: 0 90 Középmagyarországi Nyitó: 0 2010.11.15 (Főváros) 10 000 2010.12.15 10 000 10
összesen: 10 000 összesen: 10 000 0 NYUFIG Nyitó: 0 2010.02.17 260 000 2010.02.17 260 000 2010.03.10 300 000 2010.03.10 300 000 2010.04.09 4 141 718 2010.04.09 4 521 718 2010.04.09 380 000 2010.05.11 5 496 137 2010.05.11 9 597 157 2010.05.11 4 101 020 2010.06.08 4 104 300 2010.06.08 4 424 300 2010.06.08 320 000 2010.07.09 4 123 701 2010.07.09 4 543 701 2010.07.09 420 000 2010.08.10 4 138 608 2010.08.10 9 470 525 2010.08 10 5 331 917 2010.09.09 390 000 2010.09.09 5 684 017 2010.09.09 5 294 017 2010.10.11 5 286 017 2010.10.11 5 706 017 2010.10.11 420 000 2010.11.12 4 013 082 2010.11.12 4 423 082 2010.11.12 410 000 2010.12.13 5 399 167 2010.12.13 5 799 167 2010.12.13 400 000 összesen: 54 729 684 összesen: 54 729 684 0 ONYF Nyitó (2009.12.22): 9 475 500 Nyitó (2009.12.23): 9 475 500 Nyitó (2009.12.29): 4 429 672 2010.02.16 1 967 456 2010.03.17 1 991 456 2010.04.14 1 919 456 2010.05.14 1 843 216 2010.06.14 1 816 541 2010.07.12 1 838 041 2010.08.12 1 808 087 2010.09.16 1 753 461 2010.10.12 1 731 659 2010.11.15 1 744 644 2010.12.13 1 743 440 összesen: 23 380 672 összesen: 20 157 457 3 223 215 2010.01.01i nyitó előlegek 27 506 356 2010. évközben be/kifiz.összesen 59 883 453 84 166 504 Nyitó+évközi be/kifiz.: 87 389 809 84 166 504 3 223 305 Záró állományból negyedéven túl azonosítatlan összeg: 3 223 305 11
Azonosítatlan befizetések állománycsökkenése 30 napos időtartamonkénti megbontásban: Befizetés Azonosítás Azonosítatlan 030 nap 62 439 667 62 439 677 0 3160 nap 3 536 836 3 536 836 0 6190 nap 1 991 456 1 991 456 0 91120 nap 1 919 456 1 919 456 0 121150 nap 1 843 216 1 843 216 0 151180 nap 1 816 541 1 816 541 0 181210 nap 1 838 041 1 838 041 0 211240 nap 1 808 087 1 808 087 0 241270 nap 1 753 461 1 753 461 0 271300 nap 1 731 659 1 731 659 0 301330 nap 1 744 644 1 744 644 0 331360 nap 1 743 440 1 743 440 0 361 nap 3 223 305 0 3 223 305 Összesen 87 389 809 84 166 504 3 223 305 Az azonosítatlan ( függő ) befizetések állományának alakulása a tárgyévben: Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Azonosítatlan (függő) befizetések 27 506 356 59 883 453 84 166 504 3 223 305 Záró állományból negyedéven túl azonosítatlan összeg: 3 223 305 A passzív időbeli elhatárolások között a költségek és ráfordítások időbeli elhatárolásának 335 eft összege a 2010. IV. negyedévi könyvvizsgálati díjat (335 eft) tartalmazza. Eredménykimutatás A befektetési tevékenység bemutatásában az alapvető szempont az, hogy az adott bevétel vagy ráfordítás pénzügyileg realizálte, vagy sem. A kapott kamatok és kamatjellegű bevételek csak a pénzügyileg is realizált kamatbevételeket tartalmazhatják. A felhalmozott kamatot pedig az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamon belül az időarányosan járó kamatok között kell kimutatni. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozamként kell kimutatni az adott (működési, fedezeti, likviditási) befektetési portfolió mérleg fordulónapjára, illetve negyedév utolsó napjára vonatkozóan meghatározott (kamatozó értékpapírok, illetve diszkontértékpapírok esetében a felhalmozott kamatot is tartalmazó) piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegét. A befektetések értékelése során kimutatott negatív különbözetet (ha a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözete az értékelés során negatív) az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamok között, egyéb piaci értékítéletből adódó (veszteségjellegű) különbözetként kell kimutatni. 12
A) A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének eredménye A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének eredménykimutatását a 73OA tábla, az éves pénzügyi terv és a működési eredménykimutatás adatainak összehasonlítását az 1. sz. melléklet tartalmazza. A pénztár működési célú bevételei a tervadatoktól 18 %kal, a 2009. évi bevételektől 21,4 %kal maradtak el. Ezen belül a tagdíj jellegű bevételek a tervhez képest 27,1 %kal, a 2009. évhez képest 26,8 %kal csökkentek. A tagok egyéb befizetései a tervnél 24%kal, a 2009. évinél mintegy 17 %kal alacsonyabbak. A bevételek csökkenése alapvetően a cafetéria rendszer bevezetésével függ össze: e rendszer keretein belül választható juttatások közül a pénztártagok a fogyasztási célú lehetőségeket részesítették előnybe a pénztári megtakarításokat jelentő munkáltatói hozzájárulással szemben, melynek következtében a munkáltatói tagdíjhozzájárulások összege az előző évhez képest 40 % kal csökkent. 17 %kal csökkent a tagok egyéb befizetése is, miközben a tagok által fizetett tagdíj mindössze 2 %kal növekedett. A működési célra juttatott 7 000 ezer Ft összegű eseti adomány a legnagyobb munkáltatói tagnak a Pénztár 2010. évi működési tevékenységének támogatását tartalmazza. Az összeg megegyezik a 2009. évi adománnyal. A befektetési tevékenység bevétele amely a tartartalék tőke betétlekötésének kamatbevételéből származik a tervhez viszonyítva 8 % kal növekedett, az előző évhez képest viszont 34 %kal csökkent a tagdíjbevételek csökkenése következtében. A tartalék összbevétele tekintetében a tervtől 16 %os, a 2009. évhez képest 23%os volt az elmaradás. A működési tevékenység összes ráfordítása a tervezettnél 6,7 %kal magasabb, a 2009. évinél viszont 3%kal alacsonyabb. A ráfordítások tervezet értékéhez képest magasabb szintjét a személyi jellegű ráfordítások növekedése idézte elő (az IT és EB tagok az öt évre szóló mandátumuk lejárta alkalmával, valamint a pénztármegbízottak addigi munkájuk elismeréseként ajándékutalványban részesültek). A 2009. évinél alacsonyabb érték az új főkönyvelő részmunkaidős foglalkoztatásának eredménye. Összességében a működési tevékenység ráfordítása meghaladta a működési bevételeket, amelynek következtében a pénztár működési tartalékának mérleg szerinti eredménye 4 587 ezer Ft veszteség, mely a tervezettnél 197 %kal, az előző évinél 192%kal kevesebb. Jövőbeni kötelezettségre céltartalék képzés vagy felhasználás a tárgyévben nem történt, nincs a Pénztárnak biztos jövőbeni kötelezettsége. A pénztár a beszámolási időszakban kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott. Egyebek Az ellenőrzések nem tártak fel jelentős összegű hibát a pénztár kimutatásaiban. A korábbi időszakhoz kapcsolódóan 2 alkalommal került sor hozamrendezésre, mely során 4 fő egyéni számlájára összesen 40 ezer Ft került hozamként jóváírásra. Ennek oka, 13
hogy a pénztártagok egyéni számlájára a korábbi időszakra járó hozam az osztásból való kimaradás miatt utólag került felosztásra. B) Cashflowkimutatás A pénztár cashflow kimutatását a 73OD tábla tartalmazza. Ennek egyes tételeire a mérleg és eredménykimutatásadatoknál adott magyarázatok érvényesek. A kimutatás az eszközök és források változásának a készpénzállomány változására gyakorolt hatását mutatja. Sorszám PSZÁF kód 001 73OD01 002 73OD02 003 73OD03 004 73OD04 005 73OD05 006 73OD06 007 73OD07 Megnevezés Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/) Előző év Tárgyév Mó d 1 2 3 c d z 4 996 4 587 0 0 0 0 480 480 0 0 123 569 2 495 806 0 0 008 73OD08 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/) 0 0 009 73OD09 Tartaléktőke állomány változása (+/) 222 5 237 010 73OD10 Követelésállomány változása (+/) 22 366 1 552 011 73OD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/) 490 080 2 823 568 012 73OD12 013 73OD13 014 73OD14 015 73OD15 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/) Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/) 8 338 2 705 3 158 0 0 0 0 016 73OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/ ) 0 7 017 73OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 0 0 018 73OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés () 0 0 14
019 73OD19 020 73OD20 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/) 60 837 24 283 52 890 49 176 021 73OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése () 0 0 022 73OD22 023 73OD23 024 73OD24 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/) 025 73OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) 026 73OD26 027 73OD27 028 73OD28 029 73OD29 030 73OD30 031 73OD31 032 73OD32 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból () Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése () Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból () Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra () 0 0 33 401 477 9 519 1 419 600 851 065 1 120 0 0 0 10 835 7 342 1 283 0 6 602 7 321 508 345 358 023 285 826 180 088 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás 033 73OD33 18 787 11 421 (+/) 034 73OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) 1 861 1 310 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás 035 73OD35 1 283 0 fedezeti céltartalékból (+) 036 73OD36 037 73OD37 038 73OD38 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba () Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe () 0 0 1 120 0 0 0 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás 039 73OD39 4 1 (+/) 040 73OD40 Pénzeszköz változás 22 415 111 385 73OD40 Készpénz állomány változása (forint és 041 100 152 1 valutapénztár) 042 73OD40 2 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása 22 515 111 537 15
C) A pénztár céltartalékainak alakulása Tartalékképzési arányok 2010ben a tagdíjak, munkáltatói hozzájárulások és az egyéb tagi befizetések tartalékok közötti megosztásának arányai változatlanul az alábbiak voltak: Tartalékok Megoszlási arány Fedezeti tartalékra 95,0 % Működési tartalékra 4,9 % Likviditási tartalékra 0,1 % Az adományok esetében nem voltak egységesen érvényes arányok, a támogató rendelkezett a támogatása tartalékok közötti megosztásáról, ha a támogatási szerződés mást nem tartalmazott. A pénztár fedezeti céltartalékának alakulása A pénztár fedezeti céltartalékának alakulását a 73OEA tábla mutatja be. Az egyéni és szolgáltatási számlákon jóváírt realizált hozambevételek a céltartalék táblázatban (73OEA) bruttó módon, a bevételek ( Egyéni számlákat megillető hozambevételek, Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek ), illetve a ráfordítások ( Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások, Szolgáltatási számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos kiadások ) kimutatásával szerepelnek. A pénzügyileg realizált hozam a bevételek és ráfordítások különbözete: az egyéni számlák esetében 345 923 eft, a szolgáltatási tartalék esetében 2 193 eft. A táblázat egyéb változás sorában az egyéni számlák esetében negatív tételként (összegként) került kimutatásra a tagdíjukat nemfizető tagok hozamából levont és a tartaléktőkébe, valamint a likviditási tartalékba átvezetett 245 eft, továbbá az azonosítatlan befizetések hozamának a likviditási tartalékba átvezetett 4 eft, az egyéni számlával szemben érvényesített 10 170 e Ft összegű vissza nem fizetett tagi kölcsön, 1 287 eft hitelezői igényérvényesítéssel megszüntetett tagi lekötés, valamint a tagi kölcsön nyújtásának 7 eft összegű postaköltsége. Ugyanezen soron pozitív tételként került kimutatásra a 73OEA102 sorában nem szereplő, de a fedezeti tartalék részét képező egy fő kedvezményezettet megillető 2 044 e Ft, amely kedvezményezett nyilatkozata szerint a saját nevén a Pénztárban hagyta követelését. Az egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások között mutatja ki a Pénztár a tagdíjukat nem fizető pénztártagokhoz kapcsolódó tagdíjköveteléseknek hitelezési veszteségként történő leírását (6 496 eft). A fedezeti céltartalék tárgyévi nyitó állománya 4 370 690 eft, záró állománya 4 674 000 eft volt a növekedés 303 310 eft, illetve 7 %. A 2010. évi pénzügyi terv 4 500 00 eft nyitó és 4 592 335 eft záró állománnyal, illetve 92 335 eft növekedéssel számolt. A tervet meghaladó növekedés főleg a befektetéseken elért, a vártnál lényegesen magasabb hozamoknak köszönhető. 16
A pénztár likviditási céltartalékainak alakulása A pénztár likviditási céltartalékainak alakulását a 73OEB tábla mutatja be. A likviditási tartalék tárgyévi nyitó állománya 15 517 eft, záró állománya 16 828 eft. A záróállományból 30 eft az értékelési különbözet, amely a likviditási tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált kamat összegével azonos, 102 eft az azonosítatlan befizetések hozamára képzett céltartalék, és 16 696 eft az egyéb likviditási célokra képzett céltartalék. A tartalék esetében a növekedés 1 311 eft. A 2010. évi pénzügyi terv 15 223 eft nyitó, 16 653 eft záró állománnyal és 1 430 eft növekedéssel számolt a tényleges növekedés ennél közel 8 %kal volt alacsonyabb. Működési céltartalék A Pénztár jövőbeni kötelezettségekre céltartalékot nem képzett, így a működési céltartalék csak a működési portfólió értékelési különbözetéből képzett céltartalék összegét tartalmazza. A működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék záró állománya 2010ben 123 eft, ami a működési tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált kamat összegével azonos. D) A pénztár gazdálkodása A pénztár gazdálkodását meghatározó jelleggel befolyásoló körülmények A pénztár munkahelyi pénztár. Tagsági viszony létesítésére 2010ben is az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatósággal (a továbbiakban: ONYF) és igazgatási szerveivel, valamint a Pénztárral személyes munkavégzésre irányuló jogviszonyban állók, vagy ilyen személyek hozzátartozói jogosultak. Megtarthatják a tagságukat azok a tagok és családtagjaik is, akiknek a foglalkoztatási jogviszonya a tagság kezdete után szűnt meg. A családtagok, illetve a már más szervezetnél foglalkoztatottak vagy önálló egyénileg fizető tagok száma a tagság mintegy 13 %át teszi ki. A beszámolási évben került sor a nyugdíjágazatban a cafetéria rendszer bevezetésére, melynek következtében a korábbi 10 000 Ft/fő/hó munkáltatói hozzájárulás összege átlagosan 40 %kal csökkent. Ez a két tényező, azaz a pénztár zártsága és a cafetéria rendszer bevezetése meghatározó szerepet töltött be a Pénztár gazdálkodásában. 2010ben a munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése mind az ONYF és igazgatási szervei, mind a kisebb munkáltatók részéről a megállapodásoknak megfelelő volt, sőt az előző évhez hasonlóan jelentős összegű munkáltatói hozzájáruláselőleg átutalására is sor került mind 2009re, mind pedig már a 2010. és 2011. évre. 2010.12.31én a Pénztárnak 59 munkáltatói tagja volt. A pénztár működéséhez, ügyviteléhez szükséges irodahelyiséget, valamint a tárgyi és forgóeszközök túlnyomó részét a Pénztár részére az ONYF és a Középmagyarországi Regionális Nyugdíjbiztosítási Igazgatóság térítésmentesen biztosítja. 17
Rendkívüli események A pénztár tárgyévi gazdálkodásában nem következett be rendkívülinek minősülő esemény. A pénztár alkalmazottai és vezető testületei A Pénztárnál alkalmazotti és megbízási jogviszonyban lévők: Változás Megnevezés 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 (előző évhez) Létszám (fő) 3 5 5 5 6 6 7 6 7 8 1 Bérköltség (e Ft) 6 240 6 529 12 861 14 828 17 266 18 708 20 470 19 934 25 119 22 837 2 282 ebből ügyvez.(e Ft) 3 250 1 985 4 441 6 000 6 444 7 228 7 515 9 269 8 932 8 712 220 Szem.jell. e..kif.(e Ft)* 446 574 1 028 525 1 573 1 877 1 779 4 147 2 853 5 131 2 278 Bérjárulékok (e Ft) 2 194 2 136 4 154 4 240 5 574 6 220 6 571 6 330 7 825 6 753 1 072 Összesen (e Ft) 8 880 9 239 18 043 19 593 24 413 26 805 28 820 30 411 35 797 34 721 1 0 76 * A személyi jellegű egyéb kifizetésekből 597 eft reprezentációs költség (IT, EBülések, KKGY), 2 250 eft ajándékutalvány a leköszönő tisztségviselőknek, 480 eft munkáltatói hozzájárulás, 414 eft helyi utazási bérlet, 26 eft táppénzhozzájárulás, 1 364 e Ft az előbbiekhez kapcsolódó szja és járulék fizetési kötelezettség. A pénztárnál 5 fő dolgozik munkaszerződéssel (1 fő 2010.09.15től 2010.12.31ig tartós távolléten TGYÁS volt ) és 3 fő (biztosítás matematikus, informatikai munkatársak) megbízási szerződéssel. A Pénztár Igazgatótanácsának és Ellenőrző Bizottságának tagjai feladataikat ellenszolgáltatás nélkül látják el. A nyugdíjszolgáltatással kapcsolatos kifizetések alakulása: Szolgáltatás típus tagok száma (fő) 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Egyösszegű * 55 85 94 109 165 140 238 88 Járadék 9 6 6 7 5 4 4 3 Egyö.+járad. 1 6 Összesen 65 91 100 116 170 144 243 97 * Akiknek a jogviszonya szolgáltatás igénybevétele miatt a tárgyévben megszűnt Szolgáltatás típus összeg (e Ft) 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Egyösszegű 37 686 113 220 111 290 120 493 260 170 326 053 282 404 168 968 Járadék 1 593 1 370 2 495 1 678 1 117 1 167 845 1 355 Egyö.+járad. 2 577 9 765 Összesen 39 564 114 590 113 785 122 171 261 287 327 220 285 826 180 088 18
Szolgáltatás típus átlagos érték (e Ft/fő) 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Egyösszegű 685 1 332 1 184 1 105 1 577 2 329 1 187 1 536 Járadék 177 228 416 240 223 292 211 339 Egyö.+járad. 2 577 1 628 Összesen 609 1 259 1 138 1 053 1 537 2 272 1 176 1 501 Az átlagos, 1 főre jutó értékek meghatározásában figyelembe vettük azon egyösszegű ill. járadék szolgáltatást igénybevevő tagjainkat is,akiknek jogviszonya a tárgyévben még nem szűnt meg, de szolgáltatásban részesültek. (Az év eleji 4 fő járadékosból 1 főnek évközben befejeződött a járadékszolgáltatása, a tárgyévben 110 fő egyösszegű szolgáltatást igénylő pénztártagunk közül 88 főnek szűnt meg a tagsági jogviszonya évközben.) A nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban a pénztár nem számolt el költségeket a szolgáltatási számlák terhére. A folyósítással kapcsolatban felmerülő kiadásokat (banki, illetve postai átutalás díja) a Pénztár a működési alapból fedezi. A 10 év kötelező várakozási idő leteltével történt kifizetések alakulása: Év Kifiz. jogviszony megszűnéssel (kilépés)* Összeg Fő Teljes összeg kifizetése jogvisz. megszűnés nélkül Összeg Fő Részösszegű hozam és/vagy tőke kifizetés Összeg Fő Fő Összesen Összeg (eft) (eft) (eft) (eft) 2005 1 366 1 1 067 8 4 257 10 5 690 2006 38 29 021 54 67 528 973 543 862 1 065 640 411 2007 69 30 205 69 31 763 313 186 955 451 248 923 2008 78 52 408 54 61 168 439 228 113 571 341 689 2009 209 158 394 110 122 400 691 224 766 1 010 505 560 2010 154 104 620 74 49 608 506 195 147 734 349 375 * Tartalmazza azon igénylőket is, akiknek a végső elszámolása még nem történt meg és így a tagsági viszonyuk sem szűnt meg a tárgyévben. A 10 év utáni kifizetésekkel kapcsolatban a Pénztár a kifizetésre kerülő összeg 0,5%ának megfelelő, de legfeljebb 3 000 Ft összegű költséget számít fel. Ennek összege a 2010. évi 349 375 eft összegű számlaterhelésből 1 433 eft volt. 19
A gazdálkodást jellemző egyéb mutatók: Mutató É1*** É2*** Előző év Tárgyév Tartalék tárgyévi tagdíjbevétele / Tartalék összes bevétele* működési tartalék 21 879 35 722 63,9 61,2 fedezeti tartalék 423 853 857 561 40,7 49,4 likviditási tartalék 429 1 317 31,6 32,6 Tartalék tárgyévi befektetési eredménye (hozam) / Tartalék összes bevétele* működési tartalék 3 642 35 722 12,8 10,2 fedezeti tartalék 345 651 857 561 53,5 40,3 likviditási tartalék 853 1 317 62,8 64,8 Személyi jellegű ráfordítások / Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások 34 721 40 647 85,6 85,4 Igénybevett és egyéb szolgáltatások kiadásai / Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások 3 526 40 647 9,5 8,7 Tartalékok befektetésével kapcsolatos igénybevett szolgáltatások tárgy évi kiadásai/ Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások 17 423 40 647 33,5 42,9 Likviditási tartalék egyes tartalékai záróállománya/likviditási tartalék záróállománya likviditási portfólió ÉKra 30 16 828 1,0 0,1 egyéb likviditási célra 16 696 16 828 98,3 99,2 azonostatlan befizetések hozamára 102 16 828 0,7 0,6 Az egyéni tagi számlák (analitika) év végi átlagos záró állománya (Ft/tag) 4 658 037 957 3 806 1 086 945 1 223 867 Egy tagra jutó átlagos havi befizetések értéke (összes tagdíjbefizetés és egyéb tagi befizetés együtt/éves átlagos taglétszám/12)**(ft/tag) 528 944 3 910 13 984 11 273 * Tartalékok összes bevétele = M tartalék esetében: működési célú bevételek összesen + befektetési tev. eredménye + ÉK F tartalék esetében: egyéni számlán jóváírt szolg. célú bev. + befektetési tev. eredménye L tartalék esetében: likviditási célú bevételek összesen + befektetési tev. eredménye ** Az egyéb tagi befizetés 2007. évtől kezdődően tartalmazza az adóhatósági adóvisszautalásokat is. *** É1 jelenti az adott mutató számlálóját, É2 pedig a nevezőjét. 20
E) A pénztár tagsága A taglétszám változása: Nyitó létszám 3 993 Új belépő 54 Átlépő más pénztárból 3 Szolgáltatásban részesült 88 Átlépő más pénztárba 10 Elhalálozott 8 Egyéb megszűnés (kilépés) 138 Záró létszám 3 806 A negyedévenkénti záró taglétszámok alakulása (fő): Év Nyitó I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 2010. 3 993 3 975 3 910 3 855 3 806 A negyedévenkénti átlagos taglétszámok alakulása (fő): Év I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 2010. 3 984 3 943 3 883 3 831 Az évi átlagos taglétszám (fő): 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 3 928 3 993 4 185 4 225 4 301 4 250 4 279 4 113 3 910 A tagdíjfizetők létszáma korévenként: 2. sz. melléklet A) tábla. A szolgáltatást igénybe vevők létszáma korévenként: 2. sz. melléklet B) tábla. Fedezeti céltartalék az egyéni számlákon (főkönyvi adatok ezer Ftban ): Évközi befizetés Év elején Befizetés, Áthozott Szolg.szláról Hozam Egyéb adomány fedezet vissza 4 359 498 505 414 7 342 343 460 5 993 0 Évközi kifizetés Szolgáltatási Átvitt fedezet Visszatérítés fedezetre Egyéb Év végén átcsoportosítás 7 321 358 023 184 767 9 665 4 661 931 21
Fedezeti céltartalék a szolgáltatási számlákon (főkönyvi adatok ezer Ftban): Év elején Évközi kifizetés Egy. szlra Szolgáltatásra vissza Évközi befizetés Egyéni számláról R. hozam ÉK Átcsopl ikv Év végén 11 191 180 088 5 993 184 767 2 194 2 0 12 069 Hozam: realizált (nettó) hozam és értékelési különbözet együtt Ebből: 3 éves járadék havi kifizetéssel: Évközi kifizetés Év elején Szolgáltatásra Egyéb okból Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 107 685 0 1 683 127 1 232 Egyösszegű és 3 éves járadék negyedéves kifizetéssel: Év elején Évközi kifizetés Egy. szlra Szolgáltatásra vissza Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 1 459 egyö. 7 665 2 572 8 684 94 0 Egyösszegű és 10 éves járadék havi kifizetéssel: Évközi kifizetés Év elején Szolgáltatásra Egyéb okból Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 0 Eössz.:1 500 1 207 3 638 20 911 6 éves járadék havi kifizetéssel: Évközi kifizetés Év elején Szolgáltatásra Egyéb okból Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 1 342 394 0 0 100 1 048 10 éves járadék havi kifizetéssel: Év elején Évközi kifizetés Egy. szlra Szolgáltatásra vissza Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 1 715 276 0 0 132 1 571 22
Egyösszegű és 3 éves járadék éves kifizetéssel: Év elején Évközi kifizetés Egy. szlra Szolgáltatásra vissza Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 0 Eössz.:600 1 005 1 6330 28 0 Egyösszegű és 3 éves járadék havi kifizetéssel: Év elején Évközi kifizetés Egy. szlra Szolgáltatásra vissza Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 1 208 0 1 208 0 0 0 Egyösszegű szolgáltatás: Év elején Évközi kifizetés Egy. szlra Szolgáltatásra vissza Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 5 360 168 968 1 169 129 1 787 7 307 A tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege A tagdíjfizetés nélkül bennhagyott számlák (az ún. felelős őrzésbe vett egyéni számlák) száma az év zárónapján 239, összesített értékük 132 289 eft. Az előző évhez (2009ban 156 db 82 771 eft összegben) képest a bennhagyott számlák száma 53 %kal (83 dbal), összegük 60 %kal (49 518 efttal) nőtt. Biztosításmatematikai mérleg Legutóbb 2007. évi beszámolóhoz készült biztosításmatematikai mérleg, így a 2010. évihez azt nem kell elkészíteni. Várakozási idő leteltét követő kifizetésekre jogosultak A várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok száma 2010.12.31én 1 217 fő, egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege 1 928 369 eft. (Ezek az adatok már nem tartalmazzák a várakozási idő leteltével 2010ben kifizetettekét.) 23
F) Befektetési tevékenység A pénztár befektetett eszközei és a forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok, részesedések értékének változása a tárgyévben könyv szerinti értéken és piaci értéken, valamint az értékelési különbözet Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszköz (értékpapírok) Befektetett pénzügyi és forgóeszk. (é.p) együtt 1996. 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010 1996. 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 1996. 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. könyv sz. érték 115 490 14 685 514 287 825 762 846 033 1 128 370 1 666 219 2 128 165 2 176 722 2 066 073 2 793 863 2 508 695 0 118 276 541 430 583 318 572 694 1 172 400 1 018 005 988 143 1 016 956 1 443 990 1 688 378 1 195 707 1 483 106 3 916 146 233 766 556 115 1 097 605 1 398 456 2 018 433 2 146 375 2 654 362 3 145 121 3 620 712 3 754 451 3 989 570 3 991 801 3 916 146 Pénztár összesen Tárgyévi nyitó érték értékelési piaci érték különbözet 118 810 17 458 1 413 565 301 3 069 898 106 3 075 869 450 1 066 1 158 591 10 738 1 659 519 6 700 2 272 995 144 831 2 319 464 142 742 2 157 760 91 687 2 898 709 104 846 2 561 948 53 253 0 0 118 645 559 222 601 916 591 651 1 223 393 1 055 186 1 019 467 1 159 015 1 698 047 1 967 793 1 441 154 1 059 371 4 234 968 237 455 576 680 1 167 217 1 489 757 2 092 843 2 213 777 2 678 986 3 432 010 4 017 511 4 125 553 4 339 863 3 621 319 4 234 968 3 741 995 1 743 1 216 6 817 31 324 142 059 254 057 279 415 245 447 423 735 318 822 5 145 4 064 4 818 2 282 17 555 24 624 286 890 396 799 371 102 350 293 370 482 318 822 könyv sz. érték 115 490 14 685 514 287 825 762 846 033 1 128 370 1 666 219 2 128 165 2 176 722 2 066 073 2 793 863 2 508 695 2 495 806 0 118 276 541 430 583 318 572 694 1 172 400 1 018 005 988 143 1 016 956 1 443 990 1 688 378 1 195 707 1 483 106 1 420 340 4 243 908 233 766 556 115 1 097 605 1 398 456 2 018 433 2 146 375 2 654 362 3 145 121 3 620 712 3 754 451 3 989 570 3 991 801 3 916 146 4 243 908 e Ftban Tárgyévi záró érték értékelési piaci érték különbözet 118 810 17 458 1 413 565 301 3 069 898 106 3 075 869 450 1 066 1 158 591 10 738 1 659 519 6 700 2 272 995 144 831 2 319 464 142 742 2 157 760 91 687 2 898 709 104 846 2 561 948 53 253 2 685 517 189 711 0 0 118 645 559 222 601 916 591 651 1 223 393 1 055 186 1 019 467 1 159 015 1 698 047 1 967 793 1 441 154 1 059 371 1 549 451 4 561 662 237 455 576 680 1 167 217 1 489 757 2 092 843 2 213 777 2 678 986 3 432 010 4 017 511 4 125 553 4 339 863 3 621 319 4 234 968 4 561 662 3 741 995 1 743 1 216 6 817 31 324 142 059 254 057 279 415 245 447 423 735 129 111 317 754 5 145 4 064 4 818 2 282 17 555 24 624 286 890 396 799 371 102 350 293 370 482 318 822 317 754 A befektetett pénztári eszközök, illetve értékpapírok értékének tárgyévi változását részletesen eszköztípusonként a 4. sz. melléklet tartalmazza. A pénztár eszközeinek értékelése a hatályos előírásoknak megfelelően történt, a könyvszerinti érték a 223/2000. Korm. rendelet, a piaci érték a 281/2001. Korm. rendelet szerint került meghatározásra (ez tartalmazza az értékelési különbözetben elszámolt hozamot, melynek elemei az időarányosan járó kamat, a járó osztalék, a devizaárfolyam 24