Előterjesztés a 2011. szeptember 08 ai képviselő testületi ülésre TÁJÉKOZTATÓ A 2011. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS I. FÉLÉVI TELJESÍTÉSÉRŐL Tisztelt Képviselő testület! Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény előírása szerint tájékoztatni kell a képviselő testületet az önkormányzat gazdálkodásának I. félévi helyzetéről. Alsózsolca Város Önkormányzat 2011. I. félévi gazdálkodásáról a mellékelt táblázatok alapján az alábbiak szerint számolunk be. BEVÉTELEK A 2011. évi költségvetés 965 millió Ft összegű módosított bevételi előirányzatának első félévi teljesítése 476 millió Ft (49,33%). A teljesült költségvetési bevételekből 40,5% az önkormányzat működési bevétele, 50,0% a támogatások, kiegészítések, és 9,5% a véglegesen átvett pénzeszközök aránya. Az önkormányzat működési bevételei 2011. I. félév végére 40,58% ra teljesültek. Az intézményi működési bevételek teljesítése a félév végéig 20,6 millió Ft (54,14%). E bevételi jogcímen a Herman Ottó Általános Iskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézménynél 2011. évre tervezett művészetoktatás tandíj bevétel (1 millió Ft) 2011. I. félévében 1.800 eft ra, a bérleti díjakra tervezett 400 eft éves előirányzattal szemben 388 eft teljesült félévkor. A Közösségi Ház és Könyvtárhoz tartozó Sportcsarnok tervezett éves bevételéhez képest (1.625 e Ft) az első félévben jóval az időarányos teljesítés alatt alakult a bevétel. (482 eft) A Közösségi Ház és Könyvtár egyéb sajátos bevételei ugyanakkor az időarányos felett teljesültek. A többi intézmény bevételeit időarányosan teljesítette. A Polgármesteri Hivatalnál előre nem tervezett bevételek realizálódtak (Közlönykiadó visszafizetése 110 eft, katasztrófavédelem 135 eft, biztosítótól díj visszafizetés 367 eft). Az önkormányzat sajátos működési bevételeinek teljesülése június végéig 39,4%, 172,0 millió Ft volt, ami 46 millió forintos elmaradás az időarányos teljesítéshez képest. Ebből az átengedett központi adók (személyi jövedelem adó, gépjárműadó) időarányosan 50,9% ban, a bírságok és egyéb bevételek pedig 57,15% ban realizálódtak. A helyi adók tekintetében 2011. I. félévben alulteljesítés tapasztalható (31,40%). A költségvetésbe tervezett 258,6 millió Ft adóbevételből június végéig 81,2 millió Ft teljesült. A 2011. évre tervezett építményadó összegéhez (130 millió Ft) viszonyítva az első félévi bevétel teljesülése 40,5% os (52,6 millió Ft). Az elmaradás nagyobb részét az egyik vállalkozás építményadó tartozása teszi ki. Amennyiben ezen hátralék megfizetésre kerül vagy eredményes lesz a behajtás, akkor várható az előirányzat teljesülése az év végéig. Az iparűzési adó tekintetében 2011. június 30 ig az időarányos teljesítéshez képest (64,3 millió Ft) 44 millió Ft érkezett az iparűzési adó számlára, melyből azonban 15,5 millió Ft iparűzési adóelőleg túlfizetés jogcímen visszautalásra került. Az első félévi iparűzési adóbevétel így 28,5 millió Ft (22,1%), ami jóval az időarányos alatti. Összességében ez okozza az önkormányzat sajátos működési bevételeinek időarányos teljesítéshez képesti elmaradását. Előreláthatólag jelentős adóelmaradás fog jelentkezni egyrészt az iparűzési adóelőleg túlfizetések miatt, illetve a bevallások szerint az adózók adóalapjának csökkenésével a befizetésre kerülő adó összege csökken. Az iparűzési adóban 37 millió Ft adókieséssel kell számolni 2011. évben. 1
Támogatások, kiegészítések 2011. I. félévben 53,04% ra teljesültek. A normatív hozzájárulások időarányosan (51,24%), a normatív kötött felhasználású támogatások az időarányos felett (56%) teljesültek, mely utóbbi oka hogy a szociális ellátásokra kapott támogatás hét hónapot tartalmaz, mivel a 2010. decemberi ellátást 2011. januárban kaptuk meg Kiegészítő támogatás jogcímen 4.324 eft ot kapott az önkormányzat, mivel a foglalkoztatottakat a 2011. évi adó és járulékváltozások miatt kieső jövedelmük kompenzálására keresetkiegészítés illeti meg. Felhalmozási és tőkejellegű bevétele az I. félév folyamán nem volt az önkormányzatnak, és a 2011. évi költségvetésben nem is tervezett ilyen bevételt. Véglegesen átvett pénzeszközök 2011. I. félévben 110,3% ra teljesültek. Támogatásértékű működési bevételek teljesülése meghaladta a módosított előirányzat tervezett szintjét (141,43%). OEP től védőnői feladatellátásra: 5.321 eft (49,1%) Egyéb költségvetési szervtől átvett támogatások: Munkaügyi Központtól kapott támogatás közfoglalkoztatásra 19.184 eft KSH tól népszámlálásra 2.618 eft Területi Választási Irodától kisebbségi elektori választásra 13 eft Kisebbségi Önkormányzat Működésére 210 eft Közigazgatási és Igazságügyi Min. tól útravaló pályázatra 1.249 eft MÁK tól mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása 980 eft NAV tól agrártermelési támogatás 300 eft Megszűnt Városgondnokság átfutó tételek, egyenlegek átvezetése 8.118 eft Kistérségi társulástól támogatás (gyermekjólét tám. Fekete István óvoda úszás oktatás, gyógytestnevelés visszafizetés) 1.422 eft Összesen: 34.094 eft (200%) Támogatásértékű felhalmozási bevételként az ÁROP pályázatból 4.131 eft teljesült az első félévben (32,96%), a MÁK normatíva visszautalása pedig 1.059 ezer Ft ban realizálódott. Működési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről bevételi jogcímen 395 eft teljesült, amely a Nemzeti Kulturális Alaptól a Közösségi Ház és Könyvtárnak 365 eft, valamint a Táncklub részére 30 eft érkezett. Támogatási kölcsön visszatérítéséből bevétele nem volt az önkormányzatnak, a 2011. évi költségvetésben ilyen jogcímen nem tervezett bevételt. Előző évi várható pénzmaradvány igénybevétele jogcímen a teljesítés 43,7% os volt. Ebből: 2.823 eft a 2010. évi normatív hozzájárulás visszafizetése MÁK nak, 44.040 eft a 2011. évi költségvetés egyensúlyának biztosítása, 10.213 eft a 2. sz. Óvoda ajtó, ablak, cseréjére, tetőfelújításra lett igénybe véve. 2
KIADÁSOK Az Önkormányzat 2011. évi eredeti költségvetésében 1 milliárd 38,7 millió Ft kiadási előirányzat került jóváhagyásra a gazdálkodáshoz. Az előirányzat a beszámolási időszak végére 1 milliárd 45,7 millió Ft ra emelkedett (6.979 eft tal) a központi költségvetésből az I. félévben juttatott pótelőirányzatoknak (bérkompenzáció, érdekeltségnövelő támogatás könyvtár, mozgáskorlátozottak közlekedési támogatás) illetve egyéb, saját hatáskörű előirányzat módosításoknak köszönhetően. Az első félév folyamán az így rendelkezésre álló előirányzatból 497,1 millió Ft (47,54%) pénzügyi teljesítés történt. A kifizetett összegből 96,7% a működési célú kiadások, 0,6% egyéb kiadások, míg 2,7% a felhalmozási feladatok felújítások, beruházások megvalósításával összefüggésben nyert felhasználást. Működési célú kiadások A működési feladatok ellátásával kapcsolatban 2011. I. félévben a tervezett 959 millió Ft ból 480,9 millió Ft kifizetés merült fel, amely 50,15% os teljesítésnek felel meg. A működéshez kapcsolódó személyi juttatások kifizetésére 241,8 millió forint értékben került sor (52,4%), amely meghaladja az időarányos mértéket. A személyi juttatás előirányzaton a magasabb felhasználást az okozta, hogy a közhasznú foglalkoztatásra tervezett 10.057 eft tal szemben 23.572 eft bér került kifizetésre a közmunkásoknak. A közmunkások foglalkoztatására nyert pályázatok a felhasználást követően kerülnek véglegesen elszámolásra. A munkaadókat terhelő járulékok teljesítése közel időarányosnak mondható (51,5%). A dologi kiadások teljesítése 107,3 millió forint, amely 52,8 % os időarányos feletti teljesítést jelent. A kiadási jogcímen belül a magasabb felhasználás oka, hogy az ÁROP pályázat (Polgármesteri Hivatal felújítás) keretében 4.861 ezer forint, és a Közösségi Ház és Könyvtár rendezvénye (LEADER pályázat) kapcsán 1.627 ezer Ft került kifizetésre, mely pályázatok elszámolására, még nem került sor, ezeket megelőlegezte az önkormányzat. A különféle dologi kiadások között ÁFA befizetésre 2.000 eft millió Ft ot tervezett az önkormányzat, ezzel szemben az I. félévben 2.975 eft befizetést teljesítettünk. A Városgondnokság megszüntetése után az ÁFA vonatkozásában önellenőrzést végeztünk, majd a Nemzeti Adó és Vámhivatal is tartott adóellenőrzést. Előreláthatólag várható még a különbözetből visszautalás, ugyanakkor az ingyenes étkezők számának növekedése arányában nőtt ÁFA fizetési kötelezettségünk. Az egyéb folyó kiadáson teljesített kifizetés 4.121 eft volt (59%). Az időarányoshoz képest nagyobb felhasználást a rehabilitációs hozzájárulás okozza, mivel ilyen előirányzatot nem tervezett az önkormányzat. E jogcímen 747 eft előleg kifizetésére került sor az első félévben. Működési célú pénzmaradvány átadás a 2011. évi költségvetésbe nem lett tervezve, ezen a jogcímen kifizetés nem történt. 3
A támogatásértékű működési kiadás felhasználása 1,9 millió forint, a teljesítés 80,45%, jóval az időarányos felett van, mivel a kézilabda sport támogatására tervezett 300 eft ból az első félévben kifizetésre került a teljes összeg, valamint Onga önkormányzatának jelzőrendszeres házi segítségnyújtási feladatokra tervezett 780 eft ból az időarányosnál magasabb összeg 445 eft került kifizetésre. Mindemellett a polgárőrség támogatására 160 eft, a mozgáskorlátozottak támogatására 1 millió 75 ezer forint (melyből MÁK által finanszírozott csak 980 eft) lett felhasználva. Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre a 2011. évi költségvetésbe nem lett tervezve, ezen a jogcímen kiadás nem történt. Társadalom és szociálpolitikai juttatások kiadási jogcímen 57,6 millió forint került felhasználásra (37,35%), amely jóval az időarányos teljesítés alatt van. Mindez tartalmazza a lakosságnak nyújtott eseti és rendszeres ellátásokat, bérpótló juttatásokat, lakásfenntartási támogatásokat, ápolási díjakat, átmeneti segélyeket, gyermekvédelmi támogatást, köztemetést, közgyógyellátást, étkezési hozzájárulást, tanulók részére juttatott ösztöndíjak. Az ezen a jogcímen történt megtakarításról a 2011. augusztus 30 i ülésen kapott tájékoztatást a képviselő testület. Kamatkiadás 2011. I. félévben 7 millió forint volt (56,9%), ami 6,9% kal meghaladja az időarányos felhasználást a CHF árfolyam növekedése miatt. A hiányzó fedezetről az elmúlt ülésen döntött a képviselő testület. Felhalmozási és tőke jellegű kiadások A felújítási kiadásoknál kifizetésre került a Herman Ottó Általános Iskola riasztórendszerének karbantartása (119 eft), mivel a pályázaton elnyert összegből megvásárolt digitális interaktív táblák biztonsági előírásoknak való megfeleltetéséről és vagyonvédelméről gondoskodni kellett. A 2. sz. Óvoda ajtó, ablak cseréjének, tetőfelújításának értéke 10.589 eft volt. A Polgármesteri Hivatal riasztórendszerének felújítására (243 eft) és széf beszerzésére (189 eft) biztonsági és vagyonvédelmi okok miatt került sor. A készpénz őrzésére beszerzett széf védelme érdekében a helyiséget biztonsági ajtóval kellett ellátni (95 eft). Pályázati támogatási eljáráshoz szükségessé vált terv készítése a Tájháznál (400 eft ), és a Fekete István Óvodánál valamint a Polgármesteri Hivatalnál (160 eft). Amennyiben ezen felújítások, beruházások pályázati forrást nem nyernek, abban az esetben ezen tételek a vásárolt közszolgáltatások kiadási előirányzata között kerülnek felhasználásra, melynek fedezet a hivatal költségvetésében rendelkezésre áll. Állagmegóvási és vagyonvédelmi okokból előre nem látható felújítások is szükségessé váltak (műhely, konyha ajtócserék 412 eft). A beruházási kiadás a Tájháznál bútor beszerzés (125 eft), védőnői szolgálatnak hallásvizsgáló készülék beszerzése (168 eft). Elhasználódott és elavult számítástechnikai eszközök soron kívüli cseréjéről is intézkedni kellett (246 eft). Támogatásértékű felhalmozási kiadásként jelentkezett a megszűnt Városgondnokság bankszámla egyenlegének átvezetése 632 eft. A kötvény tőketörlesztése időarányosan került kifizetésre (50,91 %) 4
Tartalékok Az általános tartalék előirányzata 86.507 eft ról 76.294 eft ra módosult. Az intézmények bevételi, kiadási előirányzatát a 13/1/1 13/1/7. táblázat tartalmazza; a várható kiadás megtakarításról, kiadási előirányzat hiányáról, valamint a várható többletbevételről az elmúlt testületi ülésen tájékoztattuk a képviselő testület tagjait. A bevételi előirányzatok teljesítése során a helyi adók befizetése mint azt korábban is jeleztük nem teljesült a tervezett mértékben, amely a 2010. évi pénzmaradványunk folyamatos igénybevételét igényli. Ezáltal Képviselő testületünk az I. félévben elkerülte a likviditási problémákat. Sajnos az adóbevételek a mai napig nem realizálódtak, így ennek a helyzetnek a kezelésére folyamatos intézkedéseket tettünk. Az adókiesésből eredően a költségvetésünk egyensúlyának a biztosításához a kiadásaink mérséklése és a kapcsolódó döntések meghozatala szükséges. A pénzügyi beszámoló az I. félév tényadatait tartalmazza, ezért kérem a Képviselő testületet annak elfogadására és a költségvetési rendeletünk módosítására. Alsózsolca, 2011. szeptember 2 Zsiros Sándorné polgármester 5