Tisztelt Képviselőtestület! E L Ő T E R J E S Z T É S a 2009. évi költségvetési terv kialakításához A módosított 1992. évi XXXVIII. tv. 68-69. -ai alapján készítette el a jegyző a 2009. évi költségvetési tervezetet. A bevételi lehetőségek szorításában került megtervezésre a kiadás, az egyensúly az elemi költségvetés adta lehetőségek szűkítésével és a pénzmaradvány egy részének feladatátcsoportosításával, de feszítetten teremthető meg. Ezzel a terv a működtetés feltételét megteremti. A bevételi tervben a Képviselő-testületi döntés alapján helyi adóemeléssel nem számoltunk. Az intézményi saját bevételek összegében a lakbérek emelését, kapcsolódóan az üres lakás miatti csökkenést, a vízdíj és a szennyvízközművek bérleti díj összegének teljesítéshez igazítását, valamint az ingatlan bérleti díjak és élelmezési bevételek növekedését vettük figyelembe. A központi hozzájárulások és az SZJA részesedés együtt a 3. variációjú koncepcióhoz képest jelentősen 13 millió Ft-tal növekedtek. A 2008. évi állami támogatáshoz viszonyítva azonban több mint 7 millió Ft-os csökkenés tapasztalható nagyrészt a normatívák fajlagos összegek csökkenése, kisrészt az oktatási létszámok csökkenése következtében. A 2008. évi SZJA részesedésünkhöz képest a 2009. évi 6, 8 millió Ft-os csökkenést mutat. A növekedés mellett is együttesen 13,8 millió Ft csökkenés mutatkozik az előző évhez képest a központi forrásoknál, ami növelte hiányunkat. A központi hozzájárulások nem nyújtanak fedezetet a jogszabályi többletfeladatokra, minimálbér kiegészítésre és az önkormányzati alkalmazottak soros (3 évenkénti kötelező kategóriaváltozás) bérfejlesztésére. A közalkalmazotti, köztisztviselői bérfejlesztésekkel a jogszabályi változások alkalmazásaként - nem számoltunk. A 13. havi ellentételezésére megítélt kereset kiegészítés összege (180 ezer Ft alattiak + 1 havi juttatás/év, a 180 ezer Ft feletti keresetűek részére 15 ezer Ft/hó) beemelésre került. A főállású alkalmazottak. Ör szerinti juttatását átalakítottuk, amely elmúlt évi értékét őrzi és így kedvezőbb. Az intézmények tervezése alapján a bevételek korrekciója után a működési hiány összege 40.771 ezer Ft volt. A költségvetés tervezeteket ezért részletesen átvizsgáltam, a jogszabályi minimum feltételeket elismerve, de minden lehetséges igényt későbbre ütemezve és az egyszeri tételekkel csökkentve ( ezek legtöbbször a jubileumi jutalmak, nyugdíjazáshoz, gyeshez kapcsolódó tételek), elemeztem a kiadásokat, a 2008. évi teljesítéshez is korrigálva. Ennek eredményeképpen összességében 22.805 ezer Ft-tal csökkentettem a költségvetési szervek 2009. évi pénzügyi terv adatait. Természetesen évközben a költségvetési szervek fenntartható működésére figyelmet kell fordítani. A 2008. évi pénzmaradvány felülvizsgálatát követően, annak szabadon felhasználható kereteinek zárolásával az elmúlt évhez hasonlóan a mintegy 17.966 ezer Ft működési hiány a pénzmaradványból lefedhető, így nem kell működési hitelfelvételt előirányozni, illetve a jelenlegi
2 ismereteink szerint a tervezett pályázatoktól elállni. A pénzmaradvány felülvizsgálata március hó folyamán végezhető el, a zárszámadási napirend keretében válik konkréttá. A feladatellátás jogszabályi előírásai alapján a költségvetési szervek jelen létszáma a jegyzői elemzés szerint változatlan formájában indokolt és szükséges. Nem mehetünk el ugyanakkor a 3. sz. mellékletben összesített adatok értékelése és kedvezőtlen folyamata mellett. A két óvodát összehasonlítva a Süninél 28.479 ezer Ft önkormányzati kiegészítést kell biztosítanunk, amely 65.924 ezer Ft/óvodás összeget jelent. Ez a Hétszínvirágnál 23.326 ezer Ft, 111.076 ezer Ft/óvodás hozzájárulást mutat, itt a költségeket jelentősen befolyásolja, hogy a konyha ételadagjainak zömét nem óvodások részére készíti. A két általános iskolát vizsgálva a II. Rákóczi esetében 14.230 ezer Ft az önkormányzati önrész, amely 53.698 ezer Ft/tanuló összeget jelent a 266 fő diák figyelembe vételével, míg a pedagógusok létszáma 17 fő. Az Ady iskolánál az önkormányzati kiegészítés 43.124 ezer Ft, ez 198.728 Ft /tanuló hozzájárulást jelent 221 fő általános és 18 fő eltérő oktatásban résztvevő diák októberi statisztikai adata szerint, míg a pedagógusok száma 22,5 fő. A képviselőtestület nagyon bölcsen meghozta már azon döntését, hogy az Ady iskola épületében a csökkenő csoportszám miatt felszabaduló tantermeket szeptembertől a művészeti iskola használja. Ezáltal az épület kihasználtsága szinten tartható, másrészt a Kultúrház jobban tudja a közművelődési igényeket a visszakapott helyiségek révén segíteni, jobban lehet rendezvényeik zavartalanságát biztosítani. Felmerül a kérdés, hogy megálljunk-e félúton? Tudjuk, hogy az Alapfokú Művészetoktatási Intézmény működtetése önkormányzatunknak önként vállat és nem kötelező feladata, amelyhez 7.150 ezer Ft kiegészítést kell biztosítanunk. Ez az októberi statisztika szerinti 106 főt figyelembe véve (sajnos a foglalkozásokon való részvétel elég laza) 67.453 Ft/fő hozzájárulást jelent, miközben a tandíjak bevételének összegét 248 ezer Ft összegben tervezte az intézmény. Az intézményben tanítók mindegyike vidéki. Azt is tudni kell, hogy a művészeti képzések heti 4 órát, míg az általános iskolai képzések 20-25 órát jelentenek a tanulók részére. Felvetődik a kérdés: nem segíthetnénk-e az Ady iskola gondjainak enyhítését, egyes pedagógusok kötelező óraszámának kitöltését, adminisztrációs feladatok ellátását hatékonyabban, ha az általános és művészeti oktatást együttesen látnánk el? A téma egy alaposabb vizsgálatot indokol mindkét intézményt illetően a hogyan tovább meghatározása érdekében Az esetleges változással kapcsolatos döntést az oktatási törvény szerint március 31-ig kell meghozni. A közhasznú, közcélú foglalkoztatás tervezéskor 5.838 ezer Ft önkormányzati kiegészítést igényel. A közhasznú létszám keretet az első három hónapra továbbra is 14 főben célszerű meghatározni, ezt követően ez a foglalkoztatási forma ismereteink szerint megszűnik. 2009. április 1-től megváltozik a közfoglalkoztatás struktúrája, ezért az út a munkához program önrészeként a céltartalékba elkülönítésre került 4.200 ezer Ft. Közcélú foglalkoztatás támogatására a szociális támogatásokhoz hasonlóan utólag, a kifizetések alapján történő havi igénylések rendjében kerülhet sor előirányzat megítélésére, illetve a költségvetésbe történő beemelésére.
3 Az út a munkához keretében foglalkoztatottak elszámolását célszerű a TESZ keretében végezni, míg az adott intézmény kirendelt munkahelyként működhet, a munkaköri leírásban rögzítve a felelősségi-munkáltatói jogkörök kérdését. Ha az önkormányzat nem akar kifutni az eljárási határidőkből, akkor legkésőbb a közmeghallgatások testületi ülésein a közfoglalkoztatási tervet tárgyalnia kell, illetve arról a végleges döntést is meg kell hoznia. Az állami támogatás a költségvetési törvényben foglaltak szerint került figyelembevételre. A központosított állami támogatás összegével részben számolhatunk terv szinten (a kisebbségek támogatásával), tekintve, hogy ezen feladatokhoz a tényleges kifizetések után igényeljük a központi támogatásokat, ezért év közben kell az előirányzatok (bevételi-kiadási) rendezését biztosítanunk a M.Á.K értesítést követően. A felhalmozási bevételeknél a lakásértékesítés törlesztő részleteit vettük figyelembe. Az új telkek értékesítésére a kialakítást követően reményeink szerint 2009 év végén kerülhet sor, ezért bevétellel még nem számoltunk. Az átvett pénzek között a munkaerő piaci alaptámogatás összegeként az év első három hónapjára került csak bevétel tervezésre (a fent leírtak következtében). Intézményeink 4 főt foglalkoztatnak ugyanezen időtartamra - 70 %-os támogatás mellett. Ez a lehetőség áprilistól szintén megszűnik. A Többcélú Társulástól az oktatási társuláshoz átvett pénzek megállapodás szerintiek úgy, mint az okmányirodai átvétel is. A mozgáskorlátozottak közlekedési pénzátvételre, kifizetését követően évközben módosított előirányzatként tervezhető. A körjegyzőségi átvétel összege a kiadással azonosan együttesen 6.396 ezer Ft összegben vettük figyelembe. Ez fedezi a vilonyai kirendeltségen foglalkoztatott 2 fő köztisztviselő teljes költségét a körjegyzőségi megállapodás szerint. Vilonya község szociális és gyermekjóléti feladataira 1.237 ezer Ft, míg az oktatási társulásra 5.292 ezer Ft önkormányzati kiegészítést veszünk át. Így a központi támogatás mellett a feladatok teljes költségviselője Vilonya önkormányzata. A 2008. évi pénzmaradvány igénybevételeként javasoljuk figyelembe venni azokat a felújítási, felhalmozási feladatokat, tartalék összegeket, amelyek függetleníthetők a zárási elszámolásoktól. A céltartalékként kezelt összegek tervesítése, illetve az engedélyes tervek készíttetése a pályázatok beadhatósága miatt szükséges. Így összesen 131.031 ezer Ft pénzmaradvány figyelembe vételére került sor. Ebből a céltartalék 72.951 ezer felújítás 3.784 ezer Ft., a felhalmozás 36.330 ezer Ft. A működési maradványból 17.966 ezer Ft-ot előzetes elszámolásként terveztünk be a hiány fedezeteként a bevételeknél ismertetettek szerint. A költségvetés eredeti előirányzataként együttesen 930.883 ezer Ft bevételt javaslunk figyelembe venni.
4 A kiadásoknál szintén 930.883 ezer Ft-ot ajánlunk figyelembe venni, tekintettel arra, hogy a költségvetés bevételi és kiadási oldala csak azonos lehet. Az intézményi bejárás műszaki felmérése alapján indokolt felújítási, beruházási kiadások indításáról, fedezetéről a pénzmaradvány jóváhagyásakor, illetve évközi intézkedésekkel, pályázati pénzekkel lesz lehetőség. Ezen túlmenően egyéb vagyonértékesítések évközi többlet bevétele nyújthat fedezetet az intézményi eszközbeszerzési, felújítási elképzelések, további fejlesztések meghatározásához. A felújítási, felhalmozási feladatok meghatározását továbbra is több lépcsőben javasoljuk figyelembe venni. A közműbérlet bevételét mintegy amortizációs alapként 2009. évben a helyi Környezetvédelmi Alapba javasoljuk helyezni, addig céltartalékként ajánljuk kezelni. A Bakonykarszt Zrt. vezeték felújítási költségeit e keretből lehet év közben biztosítani. A tervben változatlan összeggel szerepel az alpolgármester és a képviselők és a bizottsági tagok tiszteletdíja. A közcélú foglalkoztatás keretén belül március 31-ig átlagosan 13 fő, míg az út a munkához programban 40 fő lett a tervben figyelembe véve. A segélyezés szinten tartását terveztük a növekvő ellátások mellett, itt a jegyzői hatáskörök törvényi bővítése több 90%-os központi forrás lehívására ad lehetőséget. A hiteltörlesztések adatait a rendelet- tervezet 14. számú melléklete részletesen tartalmazza. A 2009. évi költségvetés egyensúlyát bár egyre nehezebben, de sikerült megteremteni. A költségvetési szervek működtetése a tervezéskor rendelkezésre álló adatok szerint körültekintő gazdálkodás mellett biztosítható. A tárgyévi költségvetési tervünk nem nevezhető ugyan válságköltségvetésnek, de évközben megfontolt működtetésre, takarékos gazdálkodásra lesz szükség, annak érdekében, hogy az intézményi fenntartás zavartalanul biztosítható legyen és a pályázatok önrészére képzett tartalékokat működésre ne kelljen fordítani. Az intézményi költségvetések az egyszeri feladatok, a pályázati pénzek csökkentése mellett az indokolt növekedéseket és 4 %-os inflációs ellentételezést tartalmaznak. Továbbra is szükségesnek látom az önálló és a részben önálló költségvetési szervek vezetőinek felelősségét meghatározni a jóváhagyott előirányzatokon belüli felhasználásért. A költségvetés tervezésénél a létszámhoz kapcsolódó kötelező személyi juttatások és járulékai mellett a főhangsúlyt az intézményi üzemeltetésre kell helyezni, s csak ezen kiadási elemek biztosítása után tervezhetők a kiadási főösszeg mértékéig a beszerzések (szakmai, tárgyi) és rendezvények. A foglalkoztatási jogszabályok betartását különös tekintettel a várható külső ellenőrzésekre továbbra is indokolt az intézményvezetők személyes felelősségéhez kötni, helyi rendeleti szinten is.
5 A nettó 20 millió Ft feletti felújítási, felhalmozási tevékenység rendeleti szintű szabályozása a nyertes pályázataink zökkenőmentes lebonyolítása miatt indokolt. A pályázatoknál a jövőbeni tényleges eredményeket hozó gazdaságosabb üzemeltetést biztosítását javaslom fő feladatként meghatározni intézményeink energia felhasználásának korszerűsítése esetén. Az intézményeknél az előírásoknak megfelelő, ésszerű gazdasági megoldásokat tartalmazó akadálymentesítés további folytatásához is pályázati lehetőséggel kell élni, illetve minden olyan pályázati lehetőséggel élni kell, ami számunkra kedvező lehetőséget biztosít.. A városközpont értékmegőrző rehabilitációs pályázatunka forráshiány miatt elutasították azzal, hogy az ismét benyújtható. Az idén szintén lesz kiírás, de lényegesen kevesebb forrás áll rendelkezésre. Ezért megfontolásra javaslom, hogy ütemezzük a feladatot, így részekre bontva előnyösebben valósíthatjuk meg azt. Első ütemként javaslom meghatározni az üzletsor mögötti út és parkoló kialakítását, a központban lévő buszvárók és Önkormányzati épület korszerűsítését a hozzá kapcsolódó közművek, (Óvoda-Bezerédi u.-veszprémi u. által lehatárolt terület) zöldterületek és utcabútorok, illetve játszótér megvalósítását. Második ütemként a Kossuth L. u Erzsébet köz 2010-ben pontosított feladatait vehetnénk figyelembe azzal, hogy a Bezerédi téren tervezett beruházási elképzelések ütemezhetők leginkább harmadik fázisként. A pályázati előkészítés érdekében a pályázati kiíráshoz kapcsolódó műszakilag ütemezett megvalósítás témában javaslok döntést hozni. A beterjesztett költségvetési terv kialakítása előtt az előírt egyeztetések megtörténtek, a Pénzügyi Bizottság és a könyvvizsgáló az Ötv-ben foglalt véleményezés kialakításához a rendelettervezetet, annak mellékleteivel együtt időben megkapta. Az Áht. 71. -a alapján a 2009. évi gazdasági program és költségvetési rendelettervezetét mellékleteivel együtt, a fenti kiegészítéssel beterjesztem. Kérem a Képviselőtestületet, hogy a 2009. évi költségvetési terv rendelet-tervezetét vitassa meg, s az alapellátás elsődlegessége mellett jelölje ki, rangsorolja a feladatokat, és a rendelettervezetet fogadja el. Berhida, 2009. február 4. Pergő Margit polgármester