MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ ÜZLETI JELENTÉS 2016.12.31. SZENTLİRINC-ORMÁNSÁG TAKARÉKSZÖVETKEZET ÜZLETI JELENTÉS 2016.12.31. Dátum: Szentlırinc, 2017.02.09.... Szentlırinc-Ormánság Takarékszövetkezet Dr. Lukács Péter Pintér Júlia elnök-ügyvezetı bankmőveleti ügyvezetı igazgató
Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK 1 1. BEVEZETİ 3 2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZİSÉG 5 3. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK 7 4. VÁRHATÓ FEJLİDÉS 7 5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZİ INFORMÁCIÓ 8 6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA 8 7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA 8 8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39 8 9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA 9 10. A BELSİ TİKESZÜKSÉGLET ALAKULÁSA, VÁLTOZÁSÁNAK FIGYELÉSE 10 11. A KOCKÁZATKEZELÉS SZERVEZETI FELÉPÍTÉSE 10 1. sz. melléklet: a betétállomány és a forgalom alakulása 11 2. sz. melléklet: hitelállomány és forgalom 12 3. sz. melléklet: lejárati összhang elemzés 13 2
1. Bevezetı Gazdálkodási körülmények: Külsı környezet: Az üzleti év során gazdaság továbbra is stagnáló képet mutatott, a válságból való kilábalás jelei azonban már érezhetıek voltak. A munkanélküliségi ráta a mőködési területünkön sajnos magas, jelentıs potenciált képviselı multinacionális cégek alig képviseltetik magukat. A Takarékszövetkezet vállalati ügyfélköre jellemzıen a mezıgazdaságra épül, ügyfélkörünkben nagy számban képviseltetik magukat a mezıgazdasági ıstermelık is. Takarékszövetkezetünk legfıbb versenytársai a kirendeltségeinkkel azonos településen mőködı pénzintézetek, elsısorban az OTP és megyén belüli más takarékszövetkezetek (Szigetvár, Bóly, Mecsek, Hungária), valamint egyes szolgáltatások tekintetében a Magyar Posta. A felsorolt intézmények által kínált kondíciókat, azok feltételrendszerét folyamatosan figyeljük, a változásokat nyomon követjük. Élesen elkülöníthetı módon jelentkezik a versenyhelyzet a budapesti, zalaegerszegi és pécsi valamint a többi településen mőködı kirendeltségek esetében. A fıvárosban és a megyei jogú városokban szinte minden hazai és külföldi tulajdonú pénzügyi intézmény fizikai jelenléttel is képviselteti magát, így ezen a piacon a verseny igen kiélezett mind a forrásgyőjtés, mint a hitelezés és természetesen a számlavezetés területén is. A kisebb településeken a forrásgyőjtés tekintetében helyzeti elınyünk a fizikai jelenlét és a helyi közösségekkel, ügyfelekkel kiépített kapcsolatok, amit igyekszünk kiaknázni. A gazdálkodás külsı körülményei 2016-ban több szempontból is változtak. A gazdálkodást befolyásoló lényeges külsı körülmény a 2016. üzleti évben a kamatok rendkívül alacsony szintje volt. Az MNB a 2016-os üzleti évben tovább csökkentette az irányadó kamatát, ez az év eleji 1,35%-ról 2016. májusának végére 0,9%-ra csökkent, majd ez a kamatszint maradt fent az év végéig. Az MNB ugyanakkor a három hónapos betéti instrumentum hozzáférésének korlátozásával kezdte el irányítani a monetáris politikáját: az októbertıl bevezetett limitek következtében jelentıs banki szabad források áramoltak át a bankközi piacra illetve az állampapír-piacra (kisebb részben pedig külföldre). Így októbertıl mind a bankközi piacon, mind az állampapírpiacon lefelé irányuló nyomás kezdıdött a hozamszinteken, az 1 hónapos BUBOR valamint a 3 hónapos BUBOR az év utolsó napjára 0,31%-ra illetve 0,37%-ra csökkent, vagyis a jegybank az alapkamat változtatása nélkül is képes volt enyhíteni a monetáris kondíciókat. Az alacsony betéti kamatok következtében az ügyfelek egy része a banki megtakarításait ingatlan vagy más befektetési forma felé konvertálta. A lakosságnak kibocsátott kedvezı hozamú állampapír befektetések jelentısen befolyásolták a lakossági lekötött betétek alakulását. A hitelezési tevékenység vonatkozásában a 2016-os évben tovább folytatódott a hitelpiaci verseny, emellett a finanszírozáson elérhetı marzsok alacsony szinten stabilizálódtak. 3
Az elszámolási törvény és a magáncsıd intézményének bevezetésével létrejövı intézkedések megszőnése 2016-ban nagyban elısegítették a követeléskezelési terület munkáját: a fogyasztási szerzıdésekhez kapcsolódó végrehajtások újraindulása, a perek folytatódása, illetve a végrehajtói letiltások ismételt beindulása jelentısen hozzájárultak a 2016-os üzleti év eredményeihez. Az MNB 2016-ban 3 vizsgálatot zárt le a Takarékszövetkezetnél, amelybıl egyet a Fogyasztóvédelmi Igazgatóság már 2015. február 13-án indított, a másik kettı pedig 2016-ban is indult. Az átfogó vizsgálat keretében 2016. 04.04.-15. között helyszíni ellenırzést tartott. A vizsgálat alá vont idıszak 2012. december 31. napjától a vizsgálat helyszíni szakasza lezárásának idıpontjáig terjedt, a vizsgált idıpont 2015. december 31. napja volt. 2016.05.17-27-e között pénzforgalmi vizsgálat is zajlott a takarékszövetkezetnél. A vizsgált idıszak a fizetési fogalom tekintetében 2016. február hónap, egyebekben 2015. február 1.-2016. május 17. közötti idıszak volt. A vizsgálat a pénzforgalmi szolgáltatás nyújtásáról szóló törvény és a pénzforgalom lebonyolításáról szóló MNB rendelet betartására terjedt ki. Belsı folyamatok: Hitelezési aktivitás további növelése Az elmúlt két év tendenciáját követve a 2016-os év során nettó hitelállományunk tovább emelkedett, az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek nettó állománya 5,224 Mrd Ft-ról 6,559 Mrd Ft-ra nıtt. Ez a 25%-ot meghaladó, jelentıs nagyságrendő növekedés rendkívül erıs üzleti aktivitást igényelt az egész év folyamán, ugyanis a hitelportfolió normál amortizációja mellett a jelentıs összegő elıtörlesztések is jellemezték a 2016-os évet. A hitelezési aktivitás a két új kirendeltségben illetve Pécsett volt a legszembetőnıbb, a növekedés mindhárom kirendeltségben meghaladta a 40%-ot. A jövedelmezıségünk javítása érdekében a hitelezés kockázattudatos felfuttatása az egyszeri hitelezéshez kapcsolódó díjak mellett történt, valamint meghatározó nagyságrendő volt a vállalati ügyfelek számlaforgalmának felfuttatása is. A PHP Program keretében a Takarékbank és az MNB között létrejött kamatcsere ügyletbıl származó kamatbevétel is jelentısen hozzájárult a 2016-os év eredményéhez. Betétállomány szinten tartása, kismértékő csökkenése Az alacsony kamatkörnyezet kihívást jelentett Takarékszövetkezetünknek a forrásállományok megtartása és a jövedelmezıség aspektusából is. A BUBOR csökkenésével párhuzamosan az elızı üzleti évhez képest tovább csökkentek a Takarékszövetkezet szabad likviditásának elhelyezésére rendelkezésre álló instrumentumok hozamai is. A csökkenés ellenére a betéti kamatokon nem módosítottunk az üzleti év során, sıt 2016. ıszén két akciós betéti terméket is meghirdettünk a lakossági betétállomány növelése érdekében. Mindezek következtében a lakossági lekötött betétek állománya a 2015- rıl 2016-ra mindössze 5%-os mértékben csökkent, ellentétben a 2014 és 2015 között végbement 20%-os csökkenéssel. A vállalati betétállományunk 2015 év vége és 2016 év vége között 6%-os mértékben csökkent, viszont a csökkenés tartalmaz egy egyszeri tételt, amelynek kiszőrésével a vállalati betétállomány vonatkozásában 4%-os növekedés mutatkozik köszönhetıen a növekvı üzleti 4
aktivitásnak és az aktív számlaforgalmaknak. Az összes betétállomány 270 millió Ft-os nagyságrendben, 3%-os mértékben csökkent 2016 során. Jövedelmezıség javítása Elsısorban a hitelállomány jelentıs bıvülése tette lehetıvé, hogy a Takarékszövetkezet jövedelmezısége javult a 2016-os év során. A csökkenı kamatkörnyezet ellenére a kamatkülönbözet 14%-ot, míg a jutalékeredmény 11%-ot tudott nıni a mőködési költségek szinten tartása mellett. A növekvı adóterhek, illetve a követelések és a készletek után megképzett többlet értékvesztés ellenére a 2015-ös évhez képest az adózott eredmény jelentısen nıni tudott. Termékpaletta bıvítése 2016. évben a szövetkezeti hitelintézeti integráció központi bankja, a Takarékbank több új központilag kifejlesztett és a teljes hálózatra kötelezı érvénnyel bevezetett termékkel lépett piacra, amelyeket a Takarékszövetkezet is implementált. A Takarék Forint Kiváltó Hitel a lakossági jelzáloghitel piacon meglévı integrációs részesedés növelését célozta meg a kedvezıtlen feltételő forintosított idegen banki hitelek kiváltásával. A Takarék Termıföld Vásárlási Kölcsön a Nemzeti Földalap által kiírt termıföld árveréseken résztvevı ügyfelek számára kínál az MFB által meghirdetett termék mellett alternatív finanszírozási megoldást. Az állami lakástámogatási program megújításával és változásaival összhangban 2016-ban egész évben elérhetı volt a Családok Otthonteremtési Kedvezménye és a hozzá kapcsolódó kedvezményes hitelkonstrukciók teljes köre a Takarékszövetkezetnél. A Takarékszövetkezet csatlakozott a Magyar Nemzeti Bank által meghirdetett Növekedési Hitelprogram harmadik szakaszához, így kkv ügyfelei számára ezt a kedvezı hitellehetıséget is elérhetıvé tette. Az EU elıírások következtében történt jogszabályi változásoknak megfelelıen a Takarékszövetkezet is bevezette a fogyasztók részére alapszintő szolgáltatásokat biztosító fizetési számlát Takarék Alapszámla néven, valamint a természetes személyek egyszerősített bankváltását célzó kormányrendelettel összhangban a számlaváltással kapcsolatos teendıket is termékszabályzatban rögzítette és alkalmazza. 2016. július 19.-tıl a Takarékszövetkezet MFB Pontot mőködtet Szentlırincen, amely 2016. szeptember 16.-tól további három helyszínnel bıvült (Sellye, Vajszló és Pellérd). Az MFB Pontokon a Takarékszövetkezet a Magyar Fejlesztési Bank által nyújtott 0%-os kamatozású hitelügyletekkel szolgálja ki az ügyfeleket. A termékpaletta várhatóan további kedvezményes hitellehetıségekkel és vissza nem térítendı támogatással kombinált hiteltermékekkel folyamatosan bıvülni fog 2017 folyamán. Követelés fejében átvett ingatlanállomány jelentıs csökkenése, követeléskezelési terület sikeres munkája A 2016-os üzleti évben tovább folytatódott a korábban megkezdett 90+-os állomány csökkentése A nemteljesítı, 90+-os hitelek teljes hitelportfolióhoz viszonyított aránya az 2015. év végi 13,39%-ról 10,18%-ra javult. Sok peres ügy, illetve végrehajtási eljárás az utolsó szakaszába érkezett, amelynek következtében hasonlóan a 2016-os évhez - a 2017-es évben is jelentıs megtérülésekre számítunk. Kiemelkedı volt az üzleti év során a készletre vett ingatlanok állományának jelentıs csökkenése. 2016-ban 5 db követelés fejében átvett ingatlant tudtunk értékesíteni, amelynek következtében az állomány 100 millió Ft-ot meghaladó nagyságrendben, a 2015. év végi 178 millió Ft-ról 73 millió Ft-ra csökkent. 5
Központ költözése 2016. májusától a Takarékszövetkezet székhelye Szentlırinc, Munkácsy u. 20/A-ról Szentlırinc, Munkácsy u. 19-re módosult. A módosulás oka, hogy a korábbi központ a kirendeltség épületébe költözött, a központi munkatársak egy része pedig Pécsett, a Széchenyi téren egy bérelt telephelyen végzi a munkáját. A költözésnek költségracionalizálási okai voltak, az üresen maradt korábbi központi épületet hirdetjük. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezıség A Takarékszövetkezet jövedelmezısége a különbözı mutatószámok tükrében az alábbiak szerint alakult: A vagyoni-, pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés Me. Elızı év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezıségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 0,1% 1,0% 0,9% 2 Eszközarányos bevétel % 12,2% 8,8% -3,4% 3 Eszközarányos nyereség % 0,0% 0,1% 0,1% 4 Saját tıke arányos nyereség % 0,3% 1,7% 1,4% 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezısége % 87,2% 92,8% 5,6% 6 Pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége % 6,9% 5,4% -1,5% 7 Kamatmarge % 3,52% 3,96% 0,4% Tıkeellátottsági mutatók 8 Tıkeáttételi mutató 19,5 19,3-0,2 9 Fizetıképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % 0,0% 0,0% 0,00 10 Hitelfedezettségi mutató % 17,6% 14,0% -0,04 Likviditás, szolvencia 11 Likviditási ráta I. 0,68 0,41-0,27 12 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,28 0,23-0,04 13 Likvid eszközök aránya a mérlegfıösszeghez % 23,8% 19,8% -0,04 Eszközminıségi mutatók 14 Eszközportfólió minısége(nem problémamentes arány) % 15,0% 11,8% -3,2% 15 Elszámolt értékvesztés arány % 53,0% 54,6% 1,6% 16 Mérlegfıösszeg arányos elszámolt értékvesztés % 4,2% 4,2% 0,0% Hatékonysági mutatók 17 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) % 43,0% 55,5% 12,6% 18 Eszközarányos költségek % 4,6% 4,3% -0,3% 19 Személyi jellegő ráfordítás arányos nyereség % 0,6% 3,5% 2,9% A Takarékszövetkezet jövedelmezısége az elızı évhez képest javuló képet mutat. Az alacsonyabb kamatkörnyezet ellenére a kamat- és jutalékbevételek növekedése valamint a mőködési költségek kismértékő visszaszorítása következtében 2016-ban sikerült nyereséges évet zárni. A javuló jövedelmezıség hatására a Takarékszövetkezet saját tıkéje nıtt. Mivel a mérlegfıösszeg tekintetében növekedés mutatkozik, a tıkeellátottsági mutatónk 6
kismértékben romlott a korábbi évhez képest. A hitelállomány jelentıs bıvülése miatt a hitelfedezettségi mutató csökkenést mutat. Szintén a jelentıs hitelállomány növekedés miatt a Takarékszövetkezet likviditási mutatói romlottak a 2016-os év során. Az ügyfelekkel szembeni követelések drasztikus növekedése mellett csökkent az ügyfelekkel szembeni kötelezettségállomány, így a hitelkihelyezést nagyrészt a lejáró értékpapírok meg nem újításával és meglévı állampapír-állomány eladásával tudtuk biztosítani. Emellett 2016-ban sor került egy rulírozó hitelkeret megnyitására is. A romló tendencia ellenére a likviditási helyzet stabil, a hitel/betét mutató a 2015. év végi 52,7%-ról 66,2%-ra csökkent. Az állampapírok és bankközi betétek aránya a mérlegfıösszeghez viszonyítottan 19,8%-os. Eszközminıségi mutatók tekintetében 2016-ban jelentıs javulás mutatkozik. Az ügyfelekkel szembeni követelésekbıl a nem problémamentes minısítéső portfolió aránya csökkent, a korábbi év végi 15%-ról 11,8%-ra. Az elszámolt értékvesztés nagysága is nıtt az üzleti év során. Több követeléskezelésen lévı ügyben jelentıs elırelépés történt, számos peres ügy jutott el az ingatlan árverésig. A hatékonysági mutatók tekintetében a bevételarányos költségmutató nem a valós képet mutatja, ugyanis 2015-ben az elszámolási törvényhez kapcsolódóan a bevételek soron egyszeri tétel jelent meg. Ha ezt a hatást kiszőrjük a bevételek tekintetében növekedés, míg a költségek tekintetében csökkenés mutatkozott a 2016-os évben. A mőködési költségek tekintetében a személyi jellegő ráfordítások a meghatározóak, 2016-ban a teljes kiadások 54%-át tették ki. A személyi jellegő ráfordítások állománya 3 millió Ft-tal csökkent az elızı év hasonló idıszakához képest. Az anyagjellegő ráfordítások tekintetében jelentıs költségcsökkenés mutatkozik a postaköltség és a pénzszállítás témakörökben. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) Lényeges portfolióváltozás nem történt. b) A külsı környezetben sem ment végbe lényeges változás. 4. Várható fejlıdés A Takarékszövetkezet elkészítette a 2017. évi üzleti tervét. A terv készítésénél az alábbi tényezıkkel és folyamatokkal számoltunk. 2017. év végére a hitelállomány tekintetében 1 Mrd Ft hitelnövekedés a cél, elsısorban a vállalkozói ügyfélkörben. Betétállomány tekintetében kismértékő növekedésre számítunk, a hitelbıvülést pedig nagyrész refinanszírozott forrásból tervezzük megvalósítani, így a tervezett mérlegfıösszeg növekedés 1 Mrd Ft-ot meghaladó nagyságrendő. Adózás elıtti eredményben 19,3 millió Ft a terv 2017-re, amelyet elsısorban az aktív üzleti területtıl várjuk. Sajnos az alacsony kamatkörnyezet és az ágazatot sújtó adók nem kedveznek az eredményességnek, a hitelezési aktivitás felfuttatása következtében azonban a kitőzött terv reális. A mőködési költségek tekintetében kismértékő csökkenést tervezünk. 7
5. A K+F tevékenység: nem jellemzı információ 6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyezı anyagot nem bocsát ki. A személygépkocsik üzemeltetése során keletkezı fáradt olajat, akkumulátort a szakszervizek kezelik, illetve veszik át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2016-ban átlagosan 49 fı volt, ami egy fıvel kevesebb, mint egy évvel korábban. Stratégiánk alapja a szellemi tıkénk. A mérleg-elfogadó közgyőlés idıpontjában minden dolgozó tulajdonosa is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet ami jellemzi a munkavállalók hozzáállását. 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39 1 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegő állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 Megnevezés 2015.XII.31. 2016. XII.31. Elt.+/- I. Pénzügyi eszközök 9 989 695 10 049 875-60 180 a) Készpénz 353 857 290 733-63 124 b) Szerzıdésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni 9 591 252 9 714 556 123 304 c) Szerzıdésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvezı körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tıkeinstrumentuma 44 586 44 586 0 II. Pénzügyi kötelezettség (szerzıdéses kötelem) 9 982 343 10 009 596 27 253 a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történı átadására 9 982 343 10 009 596 27 253 b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történı cseréjére potenciálisan kedvezı körülmények között 1 IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás 8
9. Kockázatkezelési politika Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult élesedı versenyben a takarékszövetkezet fenn tudjon maradni, alkalmazkodni kell a környezeti változásokhoz, ugyanakkor az eddigieknél nem kívánunk kockázatosabb üzleteket vállalni. Ezt felismerve alakítottuk ki a kockázatkezelési politikánkat. A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy mőködésünket a jövıben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony mőködési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhetı és nem mérhetı kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetıen egyre teljesebben tudjuk számszerősíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentı eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a mőködésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik A jövedelmezıség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos mőködési kritérium. A Takarékszövetkezet megfelelı információs rendszerrel rendelkezik a kitettség mérésére, figyelésére, ellenırzésére és jelentésére. Lényeges kockázatok és azok kezelése A hitelezési kockázat kezelésére, a prudens mőködésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás. Megemlítjük, hogy szigorúan a törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minısítési rendszere nagymértékben kezelni tudja. A partnerkockázat igen alacsony szintő, hiszen a Takarékbank Zrt a fı partnerünk, amelynek egyben tulajdonosai is vagyunk. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetıen: Pozíciók korlátozásával, ennek fı eszköze a limitrendszerünk. Kárvalószínőségek csökkentésével. Diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidı, fedezet stb. oldalról. Alapvetı követelmény a biztosítékok rendszere, a fedezetalapú hitelezés, a jövedelemalapú hitelezés esetén pedig az ügyfél mögötti biztosítékok alkalmazása. Tıkemegfelelés betartásával. Mőködési kockázat tekintetében fontos megemlíteni, hogy a szabályzataink maximális betartása mellett dolgozunk, az informatikai rendszereink folyamatos fejlesztése elengedhetetlen. A piaci kockázat esetében kockázati tényezı a devizaárfolyam kockázat, itt a nyitott pozíciónk menedzselésére folyamatos figyelmet fordítunk. Banki könyvi kamatlábkockázat tekintetében legfıbb kockázati tényezınek az újraárazási kockázatot tekintjük. A hosszú lejáratú államkötvény portfoliónk újraárazási kockázata a korábbi években magas volt, Takarékszövetkezetünk azonban 2012. IV. negyedévében megkezdte a hosszú lejáratú papírok rövid lejáratúra történı cseréjét, jelentısen csökkentve ezzel ezt a típusú kockázatot. Likviditási kockázat A Takarékszövetkezet likviditáskezelése szintén az alapvetı mőködési feladatok közé tartozik. Két szinten mőködik, egyrészt a napi pénz pozíció kezelése, másrészt a teljes lejárati 9
struktúra átfogó kezelése szintjén. Mindenkor biztosítottuk és biztosítjuk a jegybanki tartalékolási kötelezettségünket, annak a megfelelı menedzselését. 2016-ban az átlagos tartalékolási elıírás 164 103e Ft, a tényleges teljesítés pedig 165 713e Ft volt. A napi likviditás alapvetıen a szolvencia tervezésével és fenntartásával érhetı el, tisztában vagyunk és kezelni tudjuk a teljes eszköz és forrás állomány lejárati szerkezetét. 10. A belsı tıkeszükséglet alakulása, változásának figyelése 2016. december 31-én az 1-es pillér alatti tıkeigények: Hitelezési kockázat sztenderd módszer: Devizaárfolyam kockázat (nyitott pozícióra): Mőködési kockázat alapmutató módszer: Összesen: 346 519e Ft 0 Ft 107 100e Ft 453 619e Ft Tıkemegfelelés 1-es pillér alatt: 102 060e Ft, fizetıképességi mutató: 9,8% Felügyeleti felülvizsgálat (SREP) elıírásai figyelembe vételét követıen 1. Tıkekövetelmény 453 619eFt 2. SREP tıkemegfelelés 3. Tıkemegfelelési mutató 9,8% 11. A kockázatkezelés szervezeti felépítése A Takarékszövetkezet a kockázatkezelési stratégia céljaival és a belsı tıkemegfelelés értékelési folyamataival összhangban hatékony és eredményes kockázatkezelési- és elemzési tevékenységet kíván megvalósítani. Ennek érdekében a kockázatkezelıi tevékenységet 2010. októberétıl önálló kockázatkezelı végzi. Munkaköre független az üzleti területtıl, 2012. decemberétıl a bankmőveleti ügyvezetı igazgató irányítása alatt dolgozik. 10
1. sz. melléklet: a betétállomány és a forgalom alakulása BETÉTÁLLOMÁNY ÉS FORGALOM 2016. Ezer Ft-ban állomány elhelyezés felvét elhelyezés felvét állomány Ssz. betétfajta 2015.12.31 2015 2015 2016 2016 2016.12.31 1 Takarékbetétkönyvek 279 566 89 936 71 858 101 448 128 953 307 071 2 Okiratos betétek 27 354 1 307 1 753 118 189 27 425 3 Betét I. (1+2) 306 920 91 243 73 611 101 566 129 142 334 496 4 5 Lakossági folyószámla + lekötött betétek Vállalkozói folyószámla + lekötött betétek 6 192 140 15 532 982 16 395 836 14 800 447 14 542 445 5 934 138 2 446 796 28 874 594 281 59 759 32 304 785 32 266 054 2 408 064 6 Betét II. (4-5) 8 638 935 44 407 576 44 555 595 47 105 232 46 808 499 8 342 202 7 Mindösszesen 8 945 855 44 498 819 44 629 206 47 206 798 46 937 641 8 676 698 11
2. sz. melléklet: hitelállomány és forgalom HITELÁLLOMÁNY ÉS FORGALOM 2016. Ezer Ft-ban Ssz. Hitelfajta állomány hitelnyújtás hiteltörlesztés állomány 2015.12.31 2016 2016 2016.12.31. 1 lakáscélú hitelek 406 828 38 165 69 415 375 578 2 fogyasztási kölcsönök 1 430 810 290 468 383 289 1 337 989 3 folyószámlahitel 19 951 189 770 190 300 19 421 4 egyéb hitel ügyletek 0 0 0 0 LAKOSSÁGI HITELEK ÖSSZESEN 5 (1-4) 1 857 589 518 402 643 004 1 732 988 6 VÁLLALKOZÓI HITELEK 3 714 202 4 197 943 2 731 303 5 180 843 7 MINDÖSSZESEN 5 571 792 4 716 346 3 374 306 6 913 831 12
3. sz. melléklet: lejárati összhang elemzés LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS 2016.12.31. 91-180 nap Ezer Ft-ban 181-365 nap 1-2 év 2-5 év 5 év felett Lej.nélk. CT-ÉV Összesen Megnevezés Lejárt 0-30 nap 31-90 nap Bázispozíció Eszközök 706 873 1064 315 177 193 235 379 1 840 082 1 935 853 2 573 443 2 006 689 461 046 447 153 10 553 720 Bevételek 59 159 118 317 295 793 357 952 709 904 Források 6 766 4 915 260 379 936 214 290 3 494 586 192 525 477 797 377 380 554 052 10 612 592 Ráfordítások 44 002 88 005 132 007 263 015 528 029 Halmozott bázispozíció 700 107-3 835 788-172 431 66 558-1 563 567 1 743 328 2 095 646 1 629 309-93 006 Betétek átcsoportosítása 1 365 493 1 856 148-3 221 641 0 Betétek becsült kif.-e Lejárat nélküli források átcsop. Lejárttás tétel Ovadékul adott ép. Tızsdei ép. Lejárat nélküli eszk.átcsop.-a Módosított bázispoz. -3 842 554-172 431 66 558-1 563 567 1 713 328 2 095 646 1 629 309-93 006 Mérlegen kívüli kötelez. Mérlegen k.köv.-ek 0 Nettó bázispozíció 0 Korrekciós tételek egyenlege 0 Nettó fedezettség 0 13