ELŐTERJESZTÉS Budaörs Kistérség Többcélú Társulása (BTT) Polgármesterek Tanácsa 2010. április 27-i ülésére Tárgy: Budaörs Kistérség Többcélú Társulása 2009. évi költségvetési beszámolójának elfogadása Száma: 17-2010. Készítette: Egri Péter irodavezető, Veszeli Andrásné gazdasági vezető Az előterjesztés célja, hogy tájékoztassa a Polgármesterek Tanácsát a Budaörs Kistérség Többcélú Társulása 2009. évi költségvetésének alakulásáról. A BTT által fenntartott szociális intézmény 2009. évi gazdálkodásáról szóló beszámoló anyagot megküldtük 2010. április 07-én az intézmény szolgáltatásait igénybevevő települések (Budaörs, Törökbálint, Sóskút, Pusztazámor, Páty, Telki, Herceghalom) jegyzőjének, kérve azt, hogy azt 2010. április 14-én közösen tekintsük át az önkormányzat pénzügyi munkatársaival. Az érintett települések közül csak Budaörs és Törökbálint pénzügyi munkatársai keresték fel a Kistérségi Irodát az intézményi gazdálkodás áttekintésére. Budaörs észrevételét bedolgoztuk az előterjesztés mellékleteiben. Budaörs Kistérség Többcélú Társulása költségvetésének 2009. évi teljesítése során a 2009. évi módosított költségvetési bevételi előirányzatok 75 %-ban, kiadási előirányzatok 74 %-ban teljesültek. (A fejlesztési célú 100 000 eft bevételi és kiadási előirányzatok figyelmen kívül hagyása esetén a bevételek 95 %-ban, a kiadások 92,6%-ban teljesültek.) 1./ A bevételek összetétele és alakulása: Budaörs Kistérség Többcélú Társulás 2009. évről készített beszámolójában 339 605 eft pénzforgalmi, illetve 29 227 eft pénzforgalom nélküli, összesen 368 832 eft bevételt mutat ki. 1.1. Intézményi működési bevételek között a szociális étkeztetés, az ételszállítás, a házi segítségnyújtás, illetve a támogató szolgálat személyi segítésének és szállításának személyi térítési díja, a helyiségeink szabad kapacitását kihasználva beszedett bérleti díj, illetve kamatbevétel összege került elszámolásra (12.031 eft). A teljesült pénzforgalmi bevételeinknek 4 %-át képviselik a fenti jogcímek összegei. 1.2. Központi költségvetéstől származó támogatás bevételét a normatív hozzájárulások (a költségvetési törvény 3. sz. melléklete szerint), a normatív, kötött felhasználású támogatások (a költségvetési törvény 8. sz. melléklete szerint), illetve egyéb központi támogatások képezik (150.831 eft). A teljesült pénzforgalmi bevételeinknek 44 %-át képviselik a fenti jogcímek összegei. 1.2.1. Normatív hozzájárulások jogcímei közül a következő elemek alapján realizáltunk bevételt (49.073 eft): - Szociális és gyermekjóléti alapszolgáltatás családsegítés, - Szociális és gyermekjóléti alapszolgáltatás gyermekjóléti szolgálat, - Szociális és gyermekjóléti alapszolgáltatás gyermekjóléti központ, - Szociális és gyermekjóléti alapszolgáltatás szociális étkeztetés, - Szociális a és gyermekjóléti lapszolgáltatás házi segítségnyújtás, 1
- Szociális és gyermekjóléti alapszolgáltatás időskorúak nappali intézményi ellátása. 1.2.2. Normatív, kötött felhasználású támogatások jogcímei közül a következő elemek alapján realizáltunk bevétel ( 98.262 eft): - Egyes szociális feladatok szociális továbbképzés és szakvizsga - Többcélú kistérségi társulások általános feladatok, - Többcélú kistérségi társulások közoktatási feladatok, - Többcélú kistérségi társulások közoktatási szakszolgálati feladatok, - Többcélú kistérségi társulások szociális alapszolgáltatási feladatok, - Többcélú kistérségi társulások gyermekjóléti alapszolgáltatási feladatok, - Többcélú kistérségi társulások belső ellenőrzési feladatok. 1.2.3. Egyéb központi támogatások jogcímei közül a következő elemek alapján realizáltunk bevételt (3.496 eft): - Foglalkoztatottak kereset-kiegészítése. Központi költségvetéstől származó támogatás alakulása 2009. évben Bevétel jogcíme 2009. eredeti előirányzat (ezer forintban) 2009. módosított ei. (ezer forintban) 2009. teljesítés (ezer forintban) Teljesült pf.-i bevételek %-a Normatív hozzájárulás 43 008 49 073 49 073 14,45 Központosított előirányzat 0 0 0 0 Normatív, kötött felhasználású támogatás Szociális továbbképzés és szakvizsga Többcélú kistérségi társulások Többcélú kistérségi társ. általános feladatok Közoktatási feladatok Szociális alapszolgáltatási Gyermekjóléti alapszolgáltatási feladatok 98 645 98 262 98 262 28,93 329 329 329 0,01 98 316 97 933 97 933 28,84 19 500 19 500 19 500 6,0 33 681 36 145 36 145 10,6 27 930 25 083 25 083 7,4 12 613 12 613 12 613 3,7 2
Belső ellenőrzési feladat 4 592 4 592 4 592 1,4 Egyéb központi támogatás 0 3 496 3 496 1,0 Központi költségvetés összesen 141 653 150 831 150 831 44,4 1.3 Támogatásértékű működési bevételek központi költségvetési (NFGM és SZMM) szervektől, fejezeti kezelésű előirányzatokból, illetve helyi önkormányzatoktól származnak, melyek 44,5 %-ot képviselnek a teljesült pénzforgalmi bevételekből (150.995 eft). - Támogató szolgálat működéséhez elnyert támogatás 8.436 eft, - Biztos Kezdet programhoz elnyert támogatás 355 eft, - Munkaügyi Kp. foglalkoztatást elősegítő programjából elnyert támogatás 894 eft, - SZMM által nyújtott támogatás -szociális étkeztetéshez 3.151 eft, -házi segítségnyújtáshez 1.778 eft, - NFGM által nyújtott támogatás -munkaszervezet kistérségi fejlesztési koordinációjához 1.307 eft, - Helyi önkormányzatok által nyújtott támogatások -munkaszervezet működéséhez 2008.évi 320 eft, - 2009.évi 25.503 eft, -belső ellenőrzéshez 2008.évi 648 eft, 2009.évi 2.153 eft, -Szoc.és Gyjó. Kp.működéséhez 2008.évi 1.638 eft, 2009.évi 104.647 eft, -kistérségen kívüli önkorm.-ok jelzőrendszeres házi segítségnyújtáshoz 165 eft. 1.4. Támogatásértékű felhalmozási bevételek között a helyi önkormányzatok által nyújtott anyagi hozzájárulás mutatható ki Biatorbágy-Páty-Telki-Herceghalom-Budakeszi-Budajenő települések kerékpárút tervezésével összefüggésben (2.160 eft). Központi költségvetési szervtől származó támogatásként számoltuk el a GKM-től kapott és a Kerékpárút II. engedélyezési terv projekthez felhasznált 3.262 eft-ot, valamint Közösségi közlekedés tanulmányterv projekt első szakaszának megvalósításához elnyert 18.750 eft-ot. A támogatásértékű felhalmozási bevételek 7,1 %-ot képviselnek a teljesült pénzforgalmi bevételekből (24.172 eft). 1.5. Előző évi központi költségvetési kiegészítések, visszatérülések között 1.576 eft-ot mutattunk ki a 2008. évi központi támogatások elszámolásából adódó BTT-t megillető támogatást, mely a teljesült pénzforgalmi bevételek 0,4 %-a. 1.6. Pénzforgalom nélküli bevételként az igénybevett pénzmaradványt mutattuk ki. 3
2./ A kiadások összetétele és alakulása: Budaörs Kistérség Többcélú Társulás 2009. évről készített beszámolójában 359 788 eft pénzforgalmi kiadást mutat ki. 2.1. Személyi juttatások és járulékai: Budaörs Kistérség Többcélú Társulás 2005. április 15.-én létrehozott önállóan működő és gazdálkodó, önálló jogi személyiségű költségvetési szervet (Kistérségi Iroda), melynek engedélyezett létszáma 2009. évben 5 fő volt. Budaörs Kistérség Többcélú Társulás 2008. január 31.-én létrehozott önállóan működő, részben önállóan gazdálkodó, önálló jogi személyiségű költségvetési szervet (BTT Szociális és Gyermekjóléti Szolgálat 2009-től Központ), melynek engedélyezett létszáma 2009. évben 36,5 fő volt. A teljesült pénzforgalmi kiadások (178.582 eft) 49,6 %-át képviselik a személyi juttatások és járulékai. Az alkalmazottak juttatásai és járulékai feladat- és településarányosan felosztásra kerültek. 2.2 Dologi kiadások a két intézmény működésének, fenntartásának, igénybevett szolgáltatásainak költségeit mutatják, mely a teljesült pénzforgalmi kiadások (62.364 eft) 17,3 %-át képezik. A készletbeszerzések (irodaszer, könyv, folyóirat, üzemanyag, szakmai anyag, kisértékű tárgyi eszközök, tisztítószer,.), az igénybevett szolgáltatások (telefonköltség, szociális étkeztetéshez vásárolt élelmiszer, közüzemi költségek épület- és gépkocsi karbantartás, ), az egyéb folyó kiadások (belföldi kiküldetés, reprezentáció, pénzügyi szolgáltatások igénybevétele, egyéb folyó kiadások, ) képezik e kiemelt előirányzat teljesítését. 2.3. Támogatásértékű működési kiadások között a helyi önkormányzatok részére nyújtott pénzeszközök szerepelnek, melyek a teljesült pénzforgalmi kiadások (53.569 eft) 14,9 %-át teszik ki. Az önkormányzatok részére, az intézményi társulás vagy önkormányzat által fenntartott intézményben ellátott kistérségi feladatokhoz kapott normatív, kötött felhasználású támogatásokat, illetve saját forrást pénzeszköz-átadási szerződés alapján biztosítja a Társulás. - Hajléktalan ellátásért (Szociális Gondozó Központnak, Érd) 1.195 eft, - Közoktatási feladat ellátásáért (Sóskút) 13.639 eft, - Közoktatási szakszolgálati feladat ellátásért (összes önkorm.) 20.928 eft, - Szociális alapszolgáltatási feladat ellátásért (Budakeszi) 8.638 eft, - Gyermekjóléti feladat ellátásáért (Budakeszi) 3.569 eft, - Kistérségi Fesztivál megrendezéséhez (Budaörs Játékszín) 5.600 eft. 2.4. Államháztartáson kívüli pénzeszközátadások között a non-profit szervezetek részére nyújtott pénzeszközök szerepelnek, melyek a teljesült pénzforgalmi kiadások (17.605 eft) 4,9 %-át képezik. Ezen szervezeteknek a Szoc.tv. 120-122. -a alapján kötött szerződések alapján adtuk át a pénzeszközöket, melyek fedezetéül a normatív, kötött felhasználású támogatások, illetve saját források szolgáltak. - Idősek nappali ellátása (Boldog Gizella Biatorbágy vonatkozásában, Arany Alkony- Törökbálint vonatkozásában 450 eft, - Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás 2008.évről áthúzódó költség 215 eft - Házi segítségnyújtás, szociális étkeztetés, családsegítés, gyermekjóléti szolgáltatás ellátása (Málta Szeretetszolgálat Páty, Telki, Herceghalom vonatkozásában 16.632 eft, - Társasházi üzemeltetési hozzájárulás (Budaörs, Szivárvány u.5.) 307 eft. 4
Megjegyzés: A Társasházi üzemeltetési hozzájárulás tartalmát tekintve nem ide, hanem a dologi kiadások közé tartozik, itt a társasház által igényelt finanszírozási konstrukció miatt szerepel. 2.5. Felhalmozási kiadásokban számoltuk el a Biatorbágy-Páty-Telki-Herceghalom- Budakeszi-Budajenő önkormányzatok területre vonatkozóan elkészült kerékpárút tanulmányterv költségét (2.160 eft), a Kerékpárút II. engedélyezési terv költségét (21.116 eft), a közösségi közlekedés tanulmányterv költségét (16.200 eft), a Szociális és Gyermekjóléti Központ támogató szolgálatának korszerű és hatékony működését szolgáló Opel Vivaro típusú gépkocsi bekerülési értékét (6.987 eft), a 2007. évben vásárolt Opel Combo típusú gépkocsi éves törlesztési díját (907 eft), illetve a törökbálinti Gondozási Központban üzembe helyezett automata mosógép költségét (108 ef). Felújítási kiadások között jelenik meg a törökbálinti épület felújítási terveinek 2009. évre áthúzódó költsége (190 eft). A projekt aktiválásra került. A felújítás megvalósítása érdekében pályázatot nyújtottunk be. A teljesült pénzforgalmi kiadások (47.668 eft) 13,2 %-át foglalják magukba. A fenti kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok alakulásáról az 1-12. számú mellékletekben számoltunk be. Kiegészítő információkat tartalmaz a Budaörs Kistérség Többcélú Társulása Szociális és Gyermekjóléti Központ 2009. évi költségvetéséről a 13-14. számú melléklet feladatonként és településenként naturális mutatókkal alátámasztva. Az előző évi információk és az intézmény 2009. évre készített költségvetése alapján Önköltségszámítási szabályzatban szabályoztuk a felmerülő költségek felosztást. Az intézmény feladat-ellátási szerződést kötött a Máltai Szeretetszolgálattal a szociális alapszolgáltatások Páty-Telki-Herceghalom településeken történő ellátására. A teljesült költségvetési adatokból kitűnik, hogy egyes településeken, azonos színvonalon végzett szolgáltatásoknak más-más költségvonzata, illetve fajlagos költsége van. Az alap és kistérségi normatívák bevételét az adott feladathoz és településhez számoltuk el, tényleges mutatószámok alapján, függetlenül a szolgáltatás költségszerkezetétől. Az egységes kistérségi elveket követve, az intézmény által biztosított szolgáltatásokat a kistérségi társulás egész területén minden ellátott számára azonos módon és színvonalon kell elérhetővé tenni. Ennek alapján a normatív támogatások felhasználásánál figyelembe kell venni az egységes szolgáltatási színvonal biztosítását minden ellátott településen. Pénzmaradvány alakulása ezer Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgy év Záró pénzkészlet 60.757 45.553 Függő-, átfutó-, aktív, passzív elszámolások egyenlege -8.498-13.477 Előző évben keletkezett pénzmaradvány (-) 31.878 24.608 Költségvetési pénzmaradvány 20.381 7.468 5
Normatíva többlet felhasználás 1.217 2.566 miatti kiutalatlan támogatás Módosított pénzmaradvány 21.598 10.034 A záró pénzkészletet (45.553 eft) korrigáló tételeket figyelembe véve, (függő, átfutó tételek - 13.477 e Ft, illetve a 2008. évről származó pénzmaradvány 24.608 eft) a költségvetési pénzmaradvány 2009 évben keletkező összege 7.468 e Ft, melyet növel a finanszírozásból származó korrekció 2.566 eft összege. 2010. évben felhasználható pénzmaradvány: 2008. évi 24.608 eft 2009. évi 10.034 eft, Összesen: 34.642 eft. Pénzmaradványt terhelő kötelezettségek (1.540 eft) bemutatása a 15. számú mellékletben történt. A 16. számú melléklet tartalmazza az önkormányzatoknak nyújtott támogatásértékű, illetve a non-profit szervezeteknek átadott pénzeszközök, megigényelt, átutalt és a tényleges december 31. állapot szerinti mutatószámok alapján járó pénzeszközök elszámolását. A vagyon alakulása (17. számú melléklet) A Budaörs Kistérség Többcélú Társulás könyvviteli mérlegében a befektetett eszközök állománya az előző évhez képest 4 és félszeresére növekedett. Aktiválásra kerültek az év során megvalósult, üzembehelyezett és pénzügyileg is realizált projektek. Követelésként mutatjuk ki az év végéig nem teljesített, elismert önkormányzati tartozásokat (Páty, Budajenő, Telki, Törökbálint). Mérlegtételként 2009. december 31-én kimutatott pénzkészlet 75 %-a az előző évvégi állománynak. Az egyéb aktív pénzügyi elszámolásokban - átfutó elszámolásként - az évvégén kifizetett decemberi bérek jelentkeznek. A forgóeszközök állománya az év során csökkent, előző évinek 83,2 %-a. A mérleg főösszegéhez viszonyítva a befektetett eszközök 45,8 %-ot, míg a forgóeszközök 54,2 %-ot képviselnek. A befektetett eszközök aktiválása során elszámolt tőkeváltozásnak, illetve értékcsökkenésnek következtében emelkedett a saját tőke is. A tartalék összege tartalmazza egyrészt az előző évek fel nem használt maradványát, másrészt a 2009. évi gazdálkodás eredményeként kimutatható tárgyévi költségvetési tartalékot. Rövid lejáratú kötelezettségként mutattunk ki tárgyévet terhelő, illetve a tárgyévet követő évet terhelő rövid lejáratú kötelezettségeket, illetve az Opel Combo gépkocsi vételárának 2010. évben teljesítendő összegét. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolásokban jelentkező bevételek között a lekötött pénzeszközeink kamatbevétele, év végi munkabérkönyveléssel összefüggő állami támogatás állománya jelentkezik. A mérleg főösszegéhez viszonyítva a saját tőke 48,2 %-ot, a tartalékok 30,6 %-ot, míg a kötelezettségek 21,2 %-ot képviselnek. A saját tőke állománya a nyitó értékhez képest 4,7- szeresére nőtt. A tartalék csökkent, 61,4 %-a az előző évinek, a kötelezettségek állománya 39-%-al nőtt. (Megjegyzés: a 2009. évi szabadon felhasználható tartalék (pénzmaradvány) (33.102 eft) az előző évihez (24.249 eft) képest 36,5 %-al nőtt.) 6
A mérleg főösszege 32,7 %-kal nőtt az előző évihez képest. Melléklet: A BTT 2009. évi költségvetési beszámoló 1-17. számú melléklete HATÁROZATI JAVASLAT A Budaörs Kistérség Többcélú Társulása a Társulás Szervezeti és Működési Szabályzata, valamint az államháztartásról szóló többször módosított 1992. évi XXXVIII.tv. 79 -a alapján úgy dönt, hogy Budaörs Kistérség Többcélú Társulása 2009. évi pénzügyi beszámolóját az előterjesztésben és 1-17. számú mellékletekben foglalt tartalommal elfogadja, és úgy dönt, hogy a Bevétel teljesítési főösszegét 368 832 ezer forintban, Kiadási teljesítési főösszegét 359 788 ezer forintban, ezen belül: - a működési célú bevétel 344 660 ezer forintban, - a működési célú kiadás 312 120 ezer forintban, - személyi jellegű kiadás 139 127 ezer forintban, - munkaadót terhelő járulék 39 455 ezer forintban, - dologi jellegű kiadás 62 364 ezer forintban, - támogatás értékű kiadás 53 569 ezer forintban - működési célú pénze. átadás 17 605 ezer forintban, - a felhalmozási célú bevétel 24 172 ezer forintban, - a felhalmozási célú kiadás 47 668 ezer forintban, - beruházási kiadást 47 668 ezer forintban Költségvetési létszámkeretet 41,5 főben állapítja meg. A szabadon felhasználható pénzmaradvány 33.102 eft összegét a Budaörs Kistérség Többcélú Társulása 2010. évi költségvetésének általános tartalékába helyezi. Határidő: azonnal Felelős: Elnök Egri Péter Kistérségi Iroda vezetője Budaörs, 2010-04-14. 7