ELŐTERJESZTÉS Ecsegfalva Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2012. február 21-én tartandó ülésre Ecsegfalva Községi Önkormányzat 5515 Ecsegfalva Fő u. 67. Tel.: 66/487-100 Tárgy: 2012. évi költségvetés tervezetének megtárgyalása Tisztelt Képviselő-testület! A 2012. évi költségvetés tervezés előkészítését az önkormányzati gazdálkodás működésében a 2012. január 1.-től hatályos, új 2011. évi CXCV. Államháztartási törvény (ÁHT.), a 368/2011 (XII.31.) kormány rendelete (ÁHT végrehajtási rendelete), valamint Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. Törvény, (ÖTV) jelentős változást ír elő. Lényegi változás, hogy fenti időponttól külön-külön elemi költségvetés készül a helyi önkormányzat, a nemzetiségi önkormányzat, valamint az általuk irányított költségvetési szervek részére is (ideértve a polgármesteri hivatalt). Az államháztartási törvény rögzíti az önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. A hivatkozott jogszabály előírásain túl elsősorban a helyi önkormányzatokról szóló törvény és az ágazati jogszabályok az irányadók arra vonatkozóan, hogy mit kell tartalmazni az önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásinak, ugyanígy a polgármesteri hivatal költségvetési bevételeinek és kiadásinak és a költségvetési szerveknek. A változás lényege nagyon lerövidítve, hogy a helyi önkormányzat költségvetése nagyobb volumenű a bevétel és kiadás oldalon, amelyet jogszabályok határoznak meg. pl.: az önkormányzati törvény által előírt kötelező feladatellátáshoz kapcsolódó kiadások az önkormányzat kiadásai, lesznek (közvilágítás biztosítása, egészséges ivóvíz ellátás, helyi közutak, köztemető fenntartása, a helyi önkormányzat nevében végzett fejlesztési kiadások ) vagy a bevételi oldalon itt kell megtervezni a helyi adóbevételeket, normatív támogatásokat, központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit. A polgármesteri hivatal költségvetési bevételeinek és kiadásainak meghatározásához szintén az önkormányzati törvény és az ágazati jogszabályok az irányadók. Itt kerül megtervezésre elsősorban a képviselő-testület működéséhez, a helyi- és nemzetiségi ön- 1
kormányzat gazdasági feladatainak ellátásához, a jegyzőhöz telepített államigazgatási feladatok végzéséhez szükséges személyi tárgyi feltételek biztosításához, a vagyonkezelt ingó-ingatlan vagyon fenntartásához kapcsolódó bevétlek és kiadások. Az előterjesztés mellékletét képező táblázatok és az önkormányzati rendelettervezet fentieknek megfelelően készült. A központi költségvetési kapcsolatból származó önkormányzati forrásokat és a részesedés rendjét minden évben a költségvetési törvény állapítja meg. Az Országgyűlés, Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. Törvényt, 2011. december 19-ei ülésnapján fogadta el, december 28-án került kihirdetésre. Az önkormányzatok éves költségvetésének forrását az önkormányzati-intézményi helyi bevételek, átvett pénzeszközök, támogatásértékű bevételek mellett - a törvényben szereplőforrások képezik. A központi költségvetésből lehívható támogatások igénybevételéhez 2012. évi normatív hozzájárulásokat és támogatásokat megalapozó igényfelmérés határidőre az önkormányzati információs rendszeren keresztül megküldésre került. A felmérés feldolgozásának számszerűsített eredménye 2011. december 29-én elérhető vált az önkormányzati információs rendszeren keresztül. A 2012. évi összes támogatás eredeti előirányzat szintjén 60 726 e Ft. A részletezés az előterjesztés 1. mellékletét képezi. Az önkormányzatok számára az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. (2) bekezdése alapján A jegyző által elkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény kihirdetését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek. Fenti jogszabályra hivatkozva előterjesszük Ecsegfalva Község Önkormányzat 2012. évi költségvetés előzetes tervezetét. Ecsegfalva Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 122/2011.(XI. 30.) Kt. számú határozatával elfogadta az Ecsegfalva Önkormányzat 2012. évi költségvetését megalapozó koncepcióját. A koncepció átdolgozása megtörtént, a költségvetés tervezete első olvasatban megtárgyalható. Az ecsegfalvi Önkormányzat 2012. évi költségvetéséről szóló előterjesztés mellékletét képező helyi önkormányzati rendelettervezet tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban. Tartalmazza a fejlesztési célokat, helyi önkormányzat engedélyezett létszámát, a költségvetés egyenlegét, a költségvetési hiány finanszírozásának módját, az általános és céltartalékot, minden olyan szerkezeti elemet, amit a jogszabály előír. A foglalkoztatás javítása érdekében pályázatot nyújtottunk be a Munkaerő-piaci Alap Közfoglalkoztatás kiadásai 2012. évi előirányzatának terhére indított Startmunka-program támogatására. A foglalkoztatni kívánt összes létszám 50 fő, melyből 2012. február 1-jével 3 program keretén belül 25 fő, március 1-jével 15 fő kezdheti meg a munkát. A pályázat benyújtásáról a Képviselő-testület döntött, így annak pályázati feltételeit megismerte akkor. 2
2012. ÉVI BEVÉTELEK ALAKULÁSA Az önkormányzatnak a feladatok megvalósítására 2012. évben 199.116 e Ft forrás áll rendelkezésre. A költségvetési főösszeg a 2011. évi eredeti előirányzathoz képest 17,02 %-kal magasabb összegű. A helyi önkormányzatok normatív hozzájárulásának jogcímeiben 2011. évhez képest töretnétek változások, mégpedig kikerült egy a költségvetési törvény 3. számú mellékletének 7b) pontja a tervezésből (A társadalmi-gazdasági és infrastrukturális szempontból elmaradott és súlyos foglakoztatási gondokkal küzdő települési önkormányzatok feladatai). 2011. január 1-jei népességszám 1.337 fő. Mivel a normatíva jogcímenkénti fajlagos összegei nem vagy csak kis mértékben növekedtek, így a lakosságszámban elosztott támogatás összege kevesebb lesz. 2011. évhez képest 3.529 e Ft-l kevesebb normatív támogatáshoz jut önkormányzatunk. (2. mellékletet tartalmazza Ecsegfalva Községi Önkormányzata 2012. költségvetésének bevételeit.) Intézményi működési bevételek: A helyi önkormányzat 32.106 e Ft-tal számolunk eredeti előirányzatként a tervezet szintjén. Ebből 15.682 e Ft az Napközi Konyhánál képződik, a térítési díjakból valamint az ételkiszállításból adódóan. A tavalyi évhez képest jelentős változás nem történt. Az önkormányzat új szolgáltatást nem vezetett be. Önkormányzatok sajátos működési bevételei: Ezen kiemelt előirányzat négy nagy csoportra osztható, a helyi adókra, a településre kimutatott személyi jövedelemadóra valamint jövedelemdifferenciálás mérséklésére, az átengedett központi adókra (gépjárműadó), és az egyéb sajátos bevételekre. A költségvetési évre vonatkozóan helyi adó emelése vagy új adó bevezetése nem történt. Átengedett központi adóként a gépjárműadót 2.600 e Ft-ban tervezzük. Az átengedett személyi jövedelemadók közül a koncepcióban jelzett településre kimutatott személyi jövedelemadó 8 %-a marad helyben, mely összegszerűen 5.422 e Ft. Az önkormányzatok jövedelemdifferenciálásának mérséklésére jutatott támogatás 35.659 e Ft, mely az előző évnél 1.703 e Ft-tal magasabb mértékű. A helyi adó bevételek bemutatása adónemenként Adónemek megnevezése Előirányzott összeg (ezer Ft) Magánszemélyek kommunális adója 1.900 Helyi iparűzési adó 12.000 Egyéb adók (pótlék, bírság) 260 Mindösszesen: 14.160 3
Az egyéb sajátos bevételek soron a bérleti szerződés szerint 2012. évre esedékes föld- és terembérleti díj került tervezésre, 9.770 e Ft összegben, mely bevétel teljes egészében működési célt szolgál. Támogatásértékű működési bevételeink: A teljesség igénye nélkül a legnagyobb tételek: Társadalombiztosítási alapból 4.230 e Ft. (OEP szerződés szerinti finanszírozás) Mezőgazdasági támogatás 9.400 e Ft. (2011. évi adat) (KAT, SAPS) Startmunka mintaprogram 51.000 e Ft (4 program/40 fő) Önkormányzat költségvetési támogatása: Az önkormányzat költségvetési támogatása 60.726 e Ft, bemutatása az előterjesztés 1. számú mellékletét képezi. Az jövedelempótló támogatások kiegészítése A jövedelempótló támogatások kiegészítése a kiadási oldalon az ellátások alapján kifizetett összeg után a központi költségvetésből az ott meghatározott mértékű % arányában igényelt támogatás. A 2012. évi költségvetési koncepció részletes tájékoztatást nyújtott a szociális segélyezés átalakulásáról. Az egyes jövedelempótló ellátások finanszírozására differenciált mértékű támogatást lehet igénybe venni. A lehívható támogatások mértékét a következő táblázatban foglaljuk össze. SZOCIÁLIS ELLÁTÁS MEGNEVEZÉSE TÁMOGATÁS MÉRTÉKE Rendszeres szociális segély 90 % Foglalkoztatás helyettesítő támogatás 80 % Részmunkaidős foglalkoztatás 70 % Lakásfenntartási támogatás (normatív) 90 % Ápolási díj (normatív) 75 % Támogatási kölcsönök visszatérülése: Belvízkárok helyreállítására adott kölcsön visszatérülésből 60 e Ft bevételt tervezünk Finanszírozási bevételek: A költségvetési egyensúly 9.230 e Ft idegen forrás bevonásával biztosítható, mely a költségvetés 4,64 %-a. 4
A 2012. ÉVI KIADÁSOK ALAKULÁSA A kiadások szerkezete változott jelentősen. A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok aránya nőtt, a minimálbér és a garantált bérminimum növekedésével arányosan, valamint a soros lépéseknek köszönhetően is. A képviselők, a bizottsági tagok és a külső bizottsági tagok tiszteletdíjában történt módosítás, (csökkenés) 1.119 e Ft megtakarítás csak kis mértékben fedezi a minimálbérre, illetve garantált bérminimumra történő kiegészítéseket. (3. mellékletet tartalmazza Ecsegfalva Községi Önkormányzata 2012. költségvetésének kiadásait.) Személyi juttatások Személyi juttatások jogcímnél az önkormányzat által foglalkoztatottak személyi juttatásként javasolt előirányzat 61.301 e Ft. Az előirányzott összeg a jogszabály által garantált közalkalmazotti és a munkatörvénykönyv hatálya alá tartozó létszámra a tervezett személyi juttatást tartalmazza, valamint itt jelenik meg a Startmunka-programban foglalkoztatottak bére is. Bedolgozásra került a cafetéria nettó összege dolgozónként 60 e Ft/fő/év. Külső személyi juttatások tekintetében a 2010. októberi választáson megválasztott 6 képviselő és három külsős bizottsági tag tiszteletdíja, valamint a védőnő megbízási díja szerepel kiadásként. Munkaadókat terhelő járulékok A társadalombiztosítási járulékot felváltja a szociális hozzájárulási adó, mértéke nem változott 27 %, összege 11.790 e Ft. Az ápolási díjra vonatkozó szociális hozzájárulási adó fizetési kötelezettség még állásfoglalás kérés alatt áll, de ez az anyag tartalmazza a kiadási oldalon megtervezett ápolási díj utáni 24 % fizetési kötelezettséget, összege 59 e Ft. Dologi kiadások A dologi kiadások tekintetében az előirányzat tervezése takarékos gazdálkodást feltételez. Csak a legszükségesebb működési kiadások kerültek számbavételre, ide értve a 2012. február 1-jével induló Startmunka mintaprogram keretein belül felmerült dologi kiadásokat is. A többi kiadásunk az inflációs várakozásoknak megfelelő emelkedés összegét tartalmazza Egyéb folyó kiadások Ezen soron szerepeltetjük a hitelek után fizetett kamatot, a biztosítási díjakat (GFB, CASCO, Polgármester, Vagyon- és felelősségbiztosítás), valamint a munkáltató által fizetett SZJA-t (Cafetéria). 5
Működési célú pénzeszköz átadás Itt került megtervezésre a teljesség igénye nélkül: adatok ezer Forintban - Békés Megyei Katasztrófavédelem támogatása 13.- - Települési Önkormányzatok Országos Szövetkezete támogatása 27.- - Körös-Sárréti Turizmus támogatása 10.- - DAREH támogatása 216.- - Ivóvíz-minőségjavító program támogatása 160..- - Szeghalom Helyi Védelmi Bizottság támogatása 34.- - Tűzoltóság Kisújszállás támogatása 267.- - Szeghalom Kistérség érdekeltségi hozzájárulás 271.- - Ecsegfalva Polgárőrség támogatása 100.- Támogatás értékű működési kiadás Pénzeszköz átadásnál két jelentős tétel van, a körjegyzőségnek átadott hozzájárulás, mely 2012-re 18.570 e Ft-tal, a dévaványai iskolafenntartó társulásnak átadott támogatás 10.121 e Ft-tal szerepel. Itt terveztük a Mikrotérségi orvosi ügyelet várható kiadási előirányzatát is, ami éves szinte 889 e Ftot jelent. Önkormányzat által folyósított ellátások A helyi önkormányzat által folyósított ellátások összege 24.018 e Ft. A kiadása, a helyi önkormányzat gazdálkodási körében került megtervezésre, a megváltozott jogszabályok alapján. 2011. év decemberében, a Belügyminisztérium 59/2011. (XII. 23.) BM rendeletére, (a helyi önkormányzatok szociális célú tűzifavásárláshoz kapcsolódó kiegészítő támogatásról) az önkormányzat kapott 100 m 3 tűzifa vásárlására kiegészítő támogatást. 12.000 Ft/m 3 + 27 % ÁFA= 1.524 e Ft, amit 2.000 Ft/m 3 + 27 % ÁFA= 254 e Ft önerővel ki kellett egészíteni és gondoskodni kellett a szállításról is (4.000 Ft/m 3 + 27 % ÁFA) = 508 e Ft. A szociális tűzifát természetbeni juttatásként, kérelem és határozat alapján ossza szét az önkormányzat a rászorulók között. Ellátásonként összevontan tervezet szintjén az alábbiak szerint: rendszeres szoc. segély 3 078 e Ft, foglalkozatást helyettesítő támogatás 5 472 e Ft, normatív lakásfenntartási támogatás 6 442 e Ft, ápolási díj alanyi jogon 2 103 e Ft, 6
ápolási díj méltányossági átmeneti segély temetési segély Bursa Hungarica ösztöndíj (9fő*3500 Ft/hó) Természetbeni támogatás (tűzifa) Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása Kölcsön Egyéb pénzbeli ellátás 255 e Ft, 100 e Ft, 100 e Ft, 315 e Ft, 2 286 e Ft, 868 e Ft, 1 000 e Ft, 2 000 e Ft, Felhalmozási kiadás: Felhalmozási kiadásunk 5 585 e Ft, mely 2012-ben megvalósuló pályázati önerőként szerepel költségvetésünkben. Hiteltörlesztés 2012-ben 2 010 e Ft hosszú lejáratú hiteltörlesztésünk lesz esedékes, melyből 500 e Ft 2011-ről áthúzódó törlesztés. A 2007-ben felvett 10 000 e Ft működési célú hitelünk 2012. április 1-jén az utolsó 500 e Ft-os törlesztéssel le fog telni, mely éves szinten 2 000 e Ft tőketörlesztési és 800 e Ft kamattörlesztési terhet jelentett az önkormányzatnak 2011. 12. 31-i záró állapot szerint 2012. 01. 01 nyitó HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉ- GEINK ÖSSZEGE: 6 650 000.- Ft Számlaszám Eredeti Hitel összeg Végső lejárata 00000055 4 098 843-2016. 12. 30. 00000062 15 000 000-2011. 08. 28. 00000079 10 000 000-2012. 03. 31. 00000086 6 000 000-2017. 11. 28. Önkormányzatunknál foglalkoztatott dolgozói létszám alakulása A 2012. évi költségvetés tervezésnél létszámbővülés nincs. A tervezet szerint a jelenlegi feladatok ellátásához 2012. évre az engedélyezett létszámot 12 főben javasoljuk meghatározni, a helyi önkormányzat gazdálkodási körében a köztisztviselői létszám 6 fő, mely a körjegyzőség állományi létszámában szerepel, az önkormányzat gazdálkodási körében 10 fő közalkalmazott, 1 fő köztisztviselő és 1 fő a munkatörvénykönyv hatálya alá tartozó létszám. A Startmunka-program keretein belüli közfoglalkoztatottak száma várhatóan 43,75 fő. 7
Közvetett támogatások Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII. 31.) kormányrendelet 28. -a rendelkezik arról, hogy a Képviselő-testület részére be kell mutatni a közvetett támogatásokat. - 1991. évi LXXX. Gépjárműadóról szóló törvény 5. (a) pontja alapján biztosított mentesség költségvetési szervre vonatkozóan 29.325 Ft, - 1991. évi LXXX. Gépjárműadóról szóló törvény 5. (b) pontja alapján biztosított mentesség társadalmi szervezetre vonatkozóan 12.580 Ft, - 1991. évi LXXX. Gépjárműadóról szóló törvény 5. (f) pontja alapján biztosított mentesség a súlyos mozgáskorlátozottakra vonatkozóan 39 főt érint, összege 402.025 Ft, Összesen: 443.930 Ft - tehergépjárművekre vonatkozó kedvezmény (26 db), összege 72.450 Ft. Összegzés Kedvezőtlen változások: A 2012. év igen gazdag a változások terén, ami megnehezíti az önkormányzat életét, újabb és újabb terhet ró ki rá. Néhány példa: - 25 %-ról 27 %-ra emelkedett az ÁFA, - 78 e Ft-ról 93 e Ft-ra emelkedett a minimálbér, - 94 e Ft-ról 108 e Ft-ra emelkedett a garantált bérminimum, A foglalkoztatás terén, az anyagban már többször említett Startmunka mintaprogram jelenti a legnagyobb változást, hisz már a programok előkészítése, tervezése is sok időt és energiát igényelt, a lebonyolítás meg még többet fog. Az egyes programokon belül igényelt létszám csak és kizárólag a programon belül megnevezett tevékenységeket végezhetik. Az egy főre eső havi fajlagos költség 120 e Ft, aminek a bér, járulék és eszközigényt is fedeznie kell. Az átadott pénzeszközök terén Bucsa felé 1.864 e Ft elmaradásunk volt 2011. évről. Kedvező változások: Személyi kiadások terén a képviselők tiszteletdíjában történt változtatás 1.119 e Ft csökkenés következett be. A közalkalmazottak cafetéria rendszerében az Erzsébet utalvány (havi 5.000 Ft/fő) bevezetése az előző évhez képest 234 e Ft megtakarítást eredményezett. Az új közfoglalkoztatás, más néven a sokat emlegetett Startmunka minta program miatt sok ember kerül vissza a foglalkoztatás, a munka világába, ezzel egyidejűleg lecsökken a Foglalkoztatás Helyettesítő Támogatásra 8
jogosultak száma. 2011. évhez képest 2 db lejáró hitelünk miatt, éves törlesztő részletünk 3.640 e Ft-l csökken. A 2012-es év a változások és a kihívások éve. Az önkormányzat pénzügyi stabilitása az elsődleges cél, a kötelező feladatok ellátásának szorgalmazása mellett nem szabad háttérbe szorítani a fejlesztéseket és törekedni kell a pályázati források megszerzésére. Kérem a Tisztelt Képviselő- testületet, hogy az előterjesztést és a rendelettervezetet megtárgyalni szíveskedjen. Ecsegfalva, 2012. február 21. Kovács Mária polgármester 9