Előterjesztés A 2013. szeptember 05-i képviselő-testületi ülésre TÁJÉKOZTATÓ A 2013. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS I. FÉLÉVI TELJESÍTÉSÉRŐL Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. Törvény előírása szerint tájékoztatni kell a képviselő-testületet az önkormányzat gazdálkodásának I. félévi helyzetéről. Alsózsolca Város Önkormányzat 2013. I. félévi gazdálkodásáról a mellékelt táblázatok alapján az alábbiak szerint számolunk be. BEVÉTELEK A 2013. I. félévi költségvetési módosított bevételek előirányzata 886.953 e Ft, az első félévi teljesítés 396.833 e Ft, 44,74% A teljesült költségvetési bevételekből az önkormányzat működési bevétele 121.169 e Ft, 30,53%-os. A támogatások és kiegészítések 218.790 e Ft, 55,13%. A támogatásértékű átvett pénzeszköz államháztartáson belülről 52.690 e Ft, 13,28%. Átvett pénzeszköz államháztartáson kívülről 299 e Ft, 0,001%. Előző évi költségvetési visszatérítés 3.885 e Ft, 0,01%. Az előző évi pénzmaradványból 27.358 e Ft a teljesítés, a függő, átfutó bevételek összege 27.144 e Ft. Bevételek összesen: 451.335 e Ft, ami 45,9%-os teljesítést jelent. Az önkormányzat működési bevételeinek mód. előir. 378.653 e Ft, teljesítése 121.169 e Ft. I/1 A közhatalmi bevételek módosított előirányzata 310.271 e Ft, a teljesítés 96.847 e Ft, 31,2%. A helyi adók módosított előirányzata 305.122 e Ft, a teljesítés 93.248 e Ft. A helyi iparűzési adóban a módosított előirányzathoz viszonyítva az I. félévi bevétel 53.128 e Ft volt, 30,5%-ban realizálódott ezen bevétel ahogy azt már korábban is jeleztem a tervezett bevételhez képest a május 31-ei bevallások feldolgozása alapján prognosztizálható az iparűzési adóból származó bevétel csökkenése. Mértékét még befolyásolja az eltérő üzleti éves bevallást választó adózó befizetése, ami szeptember 20-án fog megtörténni. Az építményadóban az előirányzott 130.000 e Ft-hoz viszonyítva félévkor a teljesítés 40.120 e Ft, ami 30,6%-os teljesítést jelent. Ezen adónemből szeptember 15-én várható még bevétel, ami nagyságrendileg hasonlóan fog alakulni, mint az első félévben. Mindkét adónemben a fennálló hátralékok nagyobb részét a tárgyévi hátralék teszi ki, ami az alacsony bevétel teljesülésből adódik. A múlt évi hátralék jelentősebb részét mind az iparűzési adó, mint pedig építményadó tekintetében egy-egy adózó számára adott fizetési halasztás és részletfizetés miatta hátralék teszi ki. Ezen bevételek részletekben érkeznek önkormányzatunk számlájára.
A nehéz gazdasági helyzet miatt sok a részletfizetési és fizetési halasztási kérelem. A meg nem fizetett adó behajtása érdekében folyamos az adóvégrehajtás, az inkasszó, letiltás illetve az önálló bírósági végrehajtónak átadott ügyek száma is jelentős. A hátralék összegéből 22.457 e Ft a felszámolás, végelszámolás alatt lévő vállalkozások tartozása, mely összegek valószínűsíthetően nem realizálódnak. A környezetterhelési díjról szóló 2003. évi LXXXIX. Törvény 21/A. -a szerint a helyi vízgazdálkodási hatósági jogkörbe tartozó szennyvízelvezetéshez kapcsolódó talajterhelési díj 120, - Ft/m3-ről 1.200, - Ft/m3-re változott. A talajterhelési díj 2013. évi bevételre 1.487.000, - Ft-ot terveztünk. A 2013.03.31. napig, vagy azt követően benyújtott bevallások alapján folyó évben közel 6,5 MFT került előírásra, melyből 2013.06.30-ig 2.371.536, - Ft befizetés történt. Mivel a talajterhelési díj egy lakásra fizetendő összege magas, többen részlefizetési kérelemmel éltek, mely akár több évre is elhúzódik, az előirányzat növelést az év végével elvégezzük- Az adóból várható bevételi kiesés a tartalék terhére, annak csökkentésével kompenzálható, melyre már a hátralévő gazdálkodás során számolni kell. Egyéb közhatalmi bevétel előirányzata 1662 e Ft, teljesítése 1135 e Ft. I/2 Intézményi működési bevételek eredeti előirányzata nem változott,teljesítése 19.655 e Ft, 52,46% - polgármesteri Hivatalnál 59 e Ft bérleti díj és intézményi ellátási díj került befizetésre, ami a házasságkötés és a 2012. év eleji intézményi térítési díj befizetése. - Köz. Ház és Könyvtár - Sportcsarnoknál a tervezett 3.500 e Ft-os bevétel 2.144 e Ftban realizálódott, ez 61,26%-os teljesítés. A bérleti díj teljesítése időarányos, a nyújtott szolgáltatásnál a teljesítés 88,78%-os, mely a Közösség Háznál jelentkezik a belépőjegyek árából. A túlteljesítés oka, hogy a 2012. szilveszteri rendezvény bevétele január elején került befizetésre, 576 e Ft értékben. A bevétel az intézmény tekintetében csak akkor realizálódik, ha az első félévinél nagyobb bérbeadás lesz. - Gondozási Központnál a tervezett 1.600 e Ft intézményi működési bevétel 520 e Ftban, teljesült 32,5% melynek oka, hogy a Labor és Fizikoterápia betervezett térítési díja időközben Testületi határozat alapján felfüggesztésre került. Labor mód. előirányzata 1350 e Ft, teljesítés 176 e Ft, 13%. Fizikoterápia előirányzata 250 e Ft, teljesítés 4 e Ft, 1,6 %. Az ingyenesség fenntartását javaslom, azzal hogy a kieső bevétel 1.420 e Ft bevételt a bérkompenzációból származó bevételből lehet pótolni, ha egyéb megtakarítás nem jelentkezik az év végéig. Fentieken túl bérleti díjat, továbbszámlázott szolgáltatást tartalmaz, melynek eredeti előirányzata az önkormányzatnál lett tervezve, ezt az év végéig átcsoportosítással kell rendezni. - Városüzemeltetés bevételi teljesítése a 23.970 e Ft módosított előirányzathoz viszonyítva 12.904 e Ft, 53,83%-os. A bevételek közül legnagyobb mértékű a konyhai készétel értékesítéséből származó térítési díj bevétel, melynek előirányzata 11.663 e Ft gyermekétkeztetés, valamint 1.360 e Ft kihordásos és 3.672 e Ft munkahelyi étkeztetés + 4.510 e Ft ÁFA, összesen 21.205 e Ft, teljesítése 12.231 e Ft, 57,68%, mely időarányosnak felel meg, mivel a II. félévben a nyári szünet miatt kevesebb lesz a bevétel. - Önkormányzat intézményi működési bevétele a 8.395 e Ft módosított előirányzattal szemben 4.028 e Ft-ban teljesült, ez 47,98%-os. Ezen belül a települési vízellátás tervezett előirányzata 3.403 e Ft, teljesítés 1.579 e Ft, 46,4%, a temetői bevételre 907 e Ft-ot terveztünk, teljesítése 429 e Ft, 47,29% a lakbér befizetés előirányzata 307 e Ft, teljesítése 120 e Ft, 39,09%. A háziorvosoknak továbbszámlázott közüzemi szolgáltatás előirányzata 1.778 e Ft, a teljesítés 234 e Ft, 13,16%, melynek oka, hogy
az I. negyedévben még a Gondozási Központnál történt a számlák kifizetése, és a továbbszámlázása. II. Átengedett központi adók mód. előirányzata 30.917 e Ft, teljesítése 4.667 e Ft, 15,09%. - Gépjárműadó mód előirányzata 30.917 e Ft, a teljesítés 4.615 e Ft, 14,93%. Az elmaradás oka, hogy a költségvetés tervezésekor a gépjárműadó bevételi oldala 100%- ban lett betervezve, a kiadási oldalon pedig az államnak befizetendő 60%-os 18.550 e Ft érékben. A MÁK által kiadott állásfoglalás szerint a befizetendő 60%-os egyenesen a gépjárműadó beszedési számláról kell továbbutalni, és a költségvetési számlára csak az átengedett 40% kerül. Ezek alapján a gépjárműadó bevételi előirányzatát, valamint a kiadási oldalt csökkenteni kell 18.550 e Ft-tal a II. félévben. Átengedett központi adó még a termőföld bérbeadásából származó bevétel. III. Támogatások és kiegészítések A támogatások és kiegészítések mód. előir. 423.151 e Ft, teljesítése 218.790 e Ft, 51%, - A normatív hozzájárulások módos. Előirányzata 418.452 e Ft, teljesítése 214.109 e Ft, 51,17%, mely tartalmazza a települési önkormányzatok támogatását, az óvodai támogatást, az ingyenes és kedvezményes gyerekétkeztetést, a gyermekjóléti közreműködési feladatok támogatását, valamint a segélyek visszaigényléséből befolyó összeget. - A központosított előirányzat 36 e Ft, teljesítés 18 e Ft. - Egyéb támogatás módos. előirányzata és teljesítése 4.663 e Ft, mely az I. félévi bérkompenzációt és járulékait foglalja magába. IV. Átvett pénzeszközök államháztartáson belülről: mód. előirányzata 81.238 e Ft, teljesítés 52.690 e Ft, ami 64,86%-os. Ezen belül a működési támogatás 51.693 e Ft, melyből 5.803 e Ft, a TB alaptól védőnői szolgálat és iskola egészségügy támogatása, 439 e Ft a megszűnt Herman Ottó ált. és Művészetoktatási Iskolától a jogutód Városüzemeltetésre átvett pénzeszköz, 7.073 e Ft UNIÓS pályázati támogatás ( 6.073 e Ft a Közösségi Ház TÁMOP pályázata 1000 e Ft a Herman Ottó ált. és Művészetokt. Iskola TÁMOP pályázata), 38.378 e Ft pedig a Munkaügyi Központtól, kapott közfoglalkoztatási pályázatok elszámolásából, valamint a NAV-tól agrártámogatás címen származó pénzeszköz. A felhalmozási támogatás 997 e Ft, melyből 217 e Ft - fazekas korong - a Közösségi Ház UNIÓS TÁMOP pályázati bevétele, a 780 e Ft egyéb felhalmozási támogatás pedig az önkormányzatnak a BAZ. M. Munkaügyi Központtal kötött START mezőgazdasági pályázati támogatása, mely a rotációs kapa, fűnyíró, és mobil WC beszerzésének előirányzata. V. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről: Módos. Előirányzata 26 e Ft, teljesítése 299 e Ft, mely működési célú pénzeszközátvétel, 26 e Ft könyvkiadás támogatás, valamint a 273 e Ft tortúra rendezvény támogatás bevételét tartalmazza. VI. Felhalmozási célú bevételek összege 0 Ft
VII. Az előző évi költségvetési kiegészítés, visszatérítési mód. Előirányzata és teljesítése 3.885 e Ft, mely a 2012 évi normatív elszámolásból önkormányzatunkat megillette. VIII. Finanszírozási bevételek A 2012 évi pénzmaradvány módosított előirányzata 97.234 e Ft, a teljesítés 27.358 e Ft, mely az átcsoportosítási javaslat alapján az alábbiakat tartalmazza. - Közösségi Ház és Könyvtár 2012. évi TÁMOP pályázat 2.188 e Ft, ami az idei évben került elszámolásra - Térfigyelő kamera 2012. évben fel nem használt különbözete 329 e Ft - Munkaügyi Központtól 2012 évben kapott és fel nem használt támogatása. START pályázat Biokazán 4.732 e Ft, ami már teljes egészében felhasználásra került - Képviselő-testületi döntés alapján önszerveződő közösségek támogatása 5.824 e Ft - Önkormányzat Gondozási Központ Idősek Nappali ellátása ÉMOP pályázat önrész 14.285 e Ft IX. Függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek: Összege 27.144 e Ft, melyből a 12.955 e Ft pályázatok előleg kifizetéséből származó rendezésre váró tételek összege, valamint tartalmazza a megszűnt Herman O. Ált. és Művészetokt. Iskolától Városüzemeltetéshez átvett átfutó bevételt, ÉMÁSZ áramdíj térítményt, valamint a MÁK által a nettó finanszírozás keretében történő elszámolást. KIADÁSOK A 2013. I. félévi költségvetési kiadások 852.367 e Ft előirányzattal kerültek megtervezésre, az előirányzat a beszámolási időszak végére 924.580 e Ft-ra emelkedett. A kiadás növekedésének oka a bérkompenzáció, mint felhasználási kötöttséggel járó állami támogatás 4.663 e Ft, közfoglalkoztatás bér és járulék költsége 53.911 e Ft, pályázatokból származó kiadások 7.290 e Ft, MÁK normatíva elszámolás 3.885 e Ft, START mezőgazdasági pályázati kiadás 780 e Ft, szerkezet átalakításra kapott állami támogatás 1.684 e Ft. A teljesülés összege 381.450 e Ft, ami 41,26%-os. A kiadásból a működési célú kiadás 371.013 e Ft, ami 97,26%. A felhalmozási költségvetési kiadás 10.437 e Ft, 2,7%. I. Működési célú költségvetési kiadások Az I. félévi módosított előirányzat 764.423 e Ft, teljesülés 371.013 e Ft, ez 48,54 %-nak felel meg. Ebből személyi juttatások kiadása 147.486 e Ft, teljesülése időarányos.
A munkaadókat terhelő járuléknál a teljesítés 37.563 e Ft, ez 52,77 %-os, oka a 2012. decemberben kifizetett gazdálkodói bérek melyeknek a nettó összege lekönyvelésre került, viszont a munkáltatót terhelő járulékok kifizetése csak 2013. januárban történt meg. Dologi kiadások teljesítése 123.029 e Ft, időarányostól kevesebb. Ennek oka a villamosenergia-szolgáltatás teljesülése 35,39%-os, valamint a bevételek részletezésénél említett gépjárműadó 60%-nak befizetése 18.550 e Ft, értékben a költségvetés készítésekor tervezve lett, de a kifizetése nem teljesült. Egyéb működési célú kiadások teljesülés tartalmazza a segélyek kifizetését 49,3 %-ban, valamint az államháztartáson belülre és kívülre adott támogatásokat. II. Felhalmozási költségvetési kiadás A módosított előirányzat 67.885 e Ft, a tény 10.437 e Ft, tartalmazza:. Városüzemeltetés: 799 e Ft (műhely ajtók cseréjét) Polgármesteri Hivatal a teljesítés: 624 e Ft (számítógépek, programok) Önkormányzat a teljesítés: 8.797 e Ft (rotációs kapa, fűnyíró, mobil wc, biokazán, térfigyelő rendszer utolsó részlet kifizetése, kastély tetőfelújítás) Közösségi Ház és Könyvtár a teljesítés 217 e Ft (fazekas korong összegét) III. Tartalékok Eredeti előirányzat 119.630 e Ft, módosított előirányzat 92.272 e Ft, a különbözet 27.358 e Ft, mely a bevételek a VIII. sz. Finanszírozási bevételeknél részletezésre került. IV. Kölcsön nyújtása: 0 A fentiek alapján a költségvetési kiadások módosított előirányzata 924.580 e Ft, teljesítése 381.450 e Ft. V. Finanszírozási kiadások Módosított előirányzat 59.607 e Ft,, teljesítés 29.091 e Ft, 48,8%, mely a kötvény - a hosszú lejáratú hitel - első félévi törlesztését foglalja magában. VI. Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások összege 13.678 e Ft. Rendezésre váró tételek, amik a következő időszakban kerülnek a megfelelő költséghelyre. Tartalmazza a függő átfutó bevételeknél már említett 12.955 e Ft pályázatokra adott előleget, valamint a működéssel összefüggő kiadási előlegeket. A z önkormányzat és intézményeinek működését a 9-14 sz. táblázat tartalmazza. A módosított 16 sz. táblázat tartalmazza az intézmények 2013. évi létszámadatait.
Fentiek alapján kérem a Képviselő-testületet a beszámoló elfogadására. Alsózsolca, 2013. augusztus 31. Zsíros Sándorné polgármester