A Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2015. február 25-i ülésére

834-1/2015. E L Ő T E R J E S Z T É S A Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2015. február 25-i ülésére Tárgy: Kerekegyháza Város Önkormányzat 2015. évi költségvetési rendelet tervezete Az előterjesztést készítette: Halcsikné Szabó Ágnes Vincze Miklós pü. irodavezető jegyző Előterjesztő: Dr. Kelemen Márk polgármester Véleményezésre és tárgyalásra megkapta: A Képviselő-testület bizottságai Törvényességi véleményezésre megkapta: Verosztáné Csorba Mónika aljegyző Jóváhagyom: Verosztáné Csorba Mónika aljegyző Döntési javaslat: rendelet-tervezet, határozat-tervezet Döntési változatok száma: 1 Melléklet: táblák

Kerekegyháza Város Önkormányzat Polgármestere E L Ő T E R J E S Z T É S A Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2015. február 25-i ülésére Tárgy: Kerekegyháza Város Önkormányzat 2015. évi költségvetési rendelet tervezete Tisztelt Képviselő-testület! A Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvény alapján /továbbiakban: Kt./, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény /továbbiakban: Áht./, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet /továbbiakban: Ávr./, valamint Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény, és az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Kormányrendelet szerint az önkormányzat 2015. évi költségvetési rendelet-tervezetét az alábbiakban terjesztem a T. Képviselő-testület elé. Az Áht. 24. (1) bekezdése hatályát vesztette 2014. szeptember 30.-val, ez a bekezdés írta elő korábban, hogy: a jegyző által elkészített, a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester október 31-éig benyújtja a képviselő-testületnek. Ettől függetlenül Képviselő-testületünk a felelős, tervszerű gazdálkodás biztosítása érdekében a 201/2014. (XI. 26.) sz. Kth.-val meghatározta Kerekegyháza Város Önkormányzat 2015 évi költségvetési, gazdálkodási célkitűzéseit. A tervezéssel kapcsolatban tájékoztatom a T. Képviselő-testületet, hogy jelen költségvetési rendelet-tervezet elsődlegesen a kötelező feladatok finanszírozását biztosítja, önként vállalt feladatként a labor fenntartását, az államháztartáson kívülre adott pénzeszköz átadásokat, valamint EU-s támogatásból fakadóan az ifjúsági klub fenntartását, szintén EU támogatásból megvalósult bölcsőde fenntartását biztosítja. A költségvetési tervezéssel kapcsolatos szabályok ismertetése: Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet alapján bevezetésre került az un kormányzati funkció, az Ávr. értelmében a továbbiakban a költségvetési szervek alaptevékenységét ezen kódokkal kell szerepeltetni. Az új államháztartási számvitel értelmében pénzügyi teljesítésre a kormányzati funkciók szerinti könyvelt kötelezettségvállalások alapján van mód. A pénzügyi könyvelési modulban bevezetésre került ismét a rovatrend. A tervezéskor figyelemmel kell lenni, hogy az Áht. 29/A. -a értelmében a stabilitási törvény és vonatkozó Korm. rendelet alapján határozattal elfogadásra kerülő 3 éves költségvetési tervszámok alapján kell a költségvetési rendelet-tervezetet elkészíteni. A 2

későbbiekben a 3 éves tervszámokon módosítani csak a külső gazdasági feltételekben bekövetkező lényeges változás esetén van lehetőség. Az eltérést, és annak indokát a költségvetési rendelet-tervezet indokolásában ismertetni kell. Ennek megfelelően a felelős költségvetési gazdálkodás alapját jövőben a 3 éves költségvetési tervszámok határozzák meg. A tervezéskor a tervszámokat körültekintően kell meghatározni, mert attól csak külső gazdasági körülmények alapján lehet eltérni. Az Ávr. módosítása értelmében megszűnt a költségvetési szervek gazdálkodási besorolása is, vagyis már nincs az a meghatározás, hogy önállóan működő, vagy önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv. Az Ávr. vonatkozó módosítása értelmében a régi önállóan működő és gazdálkodó besorolásnak megfelelő gazdálkodási szervezettel rendelkező költségvetési szerv 7. (1) a) a személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, b) a működtetéshez, a vagyon használatához, valamint az a) pontba nem tartozó, a közfeladatai ellátásához szükséges egyéb előirányzataival jogszabály vagy az irányító szerv döntése alapján rendelkezik. (2) A költségvetési szerv gazdálkodási tevékenységei: a) a költségvetési tervezés, az előirányzatok módosításának, átcsoportosításának és felhasználásának végrehajtása, a finanszírozási, adatszolgáltatási, beszámolási és a pénzügyi, számviteli rend betartása, és b) a költségvetési szerv működtetése, a használatában lévő vagyon használata, védelme. Ilyen költségvetési szerv az 5000 fő lakosságszámot meghaladó település önkormányzati hivatala és az a közös önkormányzati hivatal, amelyhez tartozó települések összlakosságszáma az 5000 főt meghaladja. 9. (1) A gazdasági szervezet a költségvetési szerv és a hozzá rendelt költségvetési szervek működtetéséért, a költségvetés tervezéséért, az előirányzatok módosításának, átcsoportosításának és felhasználásának (a továbbiakban együtt: gazdálkodás) végrehajtásáért, a finanszírozási, adatszolgáltatási, beszámolási és a vagyon használatával, védelmével összefüggő feladatok teljesítéséért, a pénzügyi, számviteli rend betartásáért felelős szervezeti egység. A gazdasági szervezet feladatait indokolt esetben több szervezeti egység is elláthatja, azonban az egyes szervezeti egységek által ellátott tevékenységek között párhuzamosság nem lehet. Ilyen esetben a szervezeti egységek összességét kell gazdasági szervezetnek tekinteni. A fentiek alapján megállapítható, hogy a közös hivatalunk gazdasági szervezete / a régi önállóan működő és gazdálkodó besorolásnak megfelelő költségvetési szerv/ látja el a többi / régi önállóan működő / költségvetési szervünk gazdálkodási feladatait. Ezen belül a tervezésen, adatszolgáltatáson, könyvelésen túl végzi a működtetéssel / többek között dologi kiadások biztosítása, beszerzés, vagyon használata/ kapcsolatos feladatokat is. A továbbiakban is minden költségvetési szerv a személyi juttatások felett önállóan rendelkezik. Átmeneti gazdálkodás: Az átmeneti gazdálkodás keretében 2015. január 1. napjától jelen előterjesztés beterjesztéséig a mindennapos működés keretében szükséges kiadások teljesítésére került sor, amelynek mértéke az előző naptári év hasonló időszakával megegyező, a költségvetési szervek a jogszabályok szerinti bevételeiket folytatólagosan időarányosan beszedték. Ezeket a bevételeket és kiadásokat az adott költségvetési szerv kiadásainál, és bevételeinél figyelembe vettük. A személyi juttatások között a soros lépők fizetési fokozatok közötti átvezetését végrehajtottuk. 3

Az Áht. által előírt az előterjesztésben tájékoztatásul bemutatandó táblák: A 1 sz. melléklet tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban bemutatva a tárgyévet megelőző két év teljesítési adatait is. A 2. sz. melléklet tartalmazza az Áht. 78. (2) bekezdés alapján elkészített likviditási tervét /előirányzat felhasználási terv/. A 3 sz. melléklet tartalmazza a több éves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve bemutató táblát. A 4. sz. melléklet tartalmazza közvetett támogatásokat: a táblázatban részletezett támogatási összegek folyósításának jogcímét bemutató képviselő-testületi határozatok, helyi rendeletek felsorolásával. I. Bevételek: Működési bevételek: Térítési díjak, bérleti díjak, egyéb bevételek (pl. szolgáltatások ellenértéke, ellátási díjak, kamatbevételek, közterület-foglalás, stb.). Az intézmények alapfeladatainak meghatározásakor alapító okirat elfogadása az iskola működtetés a közös önkormányzati hivatal feladataként lett meghatározva. Így az iskolával kapcsolatos bevételek, kiadások beépültek a hivatal költségvetésébe. A 2013. január 1. napjával létrehozott Kerekegyháza és Térsége Feladatellátó Társulás a Humánszolgáltató Központ, 2013. szeptember 1. napjától a Kerekegyházi Bóbita Óvoda irányító szerve. Törvényi szabályozás szerint a társulás munkaszervezeti feladatait a gesztor önkormányzat hivatala látja el, az jogosult a költségvetési támogatás lehívására. A Társulás költségvetését a Társulási Tanács fogadja el. A költségvetési határozatban szereplő összegek: az intézmény szociális és óvodai nevelési feladataira kapott központi támogatások, a támogató szolgálat és a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás finanszírozása pénzeszköz átadásként, megbízási díjként jelenik meg így költségvetésünkben. Térítési díjakat a 2014. évi bevételek alapján terveztük. A napirenden szereplő térítési díj előterjesztésekben mutatom be a térítési díj változását. Az új szabályozás értelmében az intézményi térítési díj meghatározása már nem kötött az állami támogatás mértékéhez, azonban a személyi térítési díj mértékének meghatározási feltételei nem változtak. A Működési bevételek között (a tulajdonosi bevételek): Az önkormányzati lakások lakbérbevételei, egyéb helyiségeinek bérleti díjai szerepelnek itt. Összege: 7.683e Ft. Kamatbevételek: Kamatbevétel betétlekötés, illetve az elkülönített számlák egyenlegéből adódik (adó beszedési számla), ennek mértéke 678 e Ft. Helyi adók (5. mellélet) : A Képviselő-testület által megszabott mértékekkel számított várható adóbevételeket tartalmazza. A magánszemélyek kommunális adója (13 000 Ft/ingatlan) és az idegenforgalmi adó (420 Ft/megkezdett éjszaka). iparűzési adó (2%). A kommunális adóbevétel 32,5M Ft. Az iparűzési adó bevételünk 2013. évben 169,5 M Ft volt, a 2014. évi 164,4M Ft volt, az adóerő képességünk 166M Ft. Ezek figyelembe vételével 164M Ft-ot terveztünk. Idegenforgalmi adó esetében 4,8 M Ft-ot terveztünk. 4

Gépjárműadó: A Kt. értelmében a gépjárműadóról szóló 1991. évi LXXXII. törvény alapján a belföldi, gépjárművek után a települési önkormányzat által beszedett adó 40%-a illeti meg az önkormányzatot, melynek összege: 20,5 M Ft, a fennmaradó összeget át kell utalnunk a Kincstárnak. Költségvetési támogatások (6. mellélet): Kt. 2. és 3. sz. mellékletében foglaltak alapján számított állami hozzájárulások. 2014. évhez hasonlóan a feladatfinanszírozás alapján került meghatározásra a támogatások összege, ennek a kapott támogatások elszámolásánál van jelentős szerepe. A kapott támogatás úgynevezett kötött normatívaként funkcionál. A kötött felhasználás értelmében, a kiutalt állami támogatásokkal beszámoláskor feladatonként el kell számolnunk. Átjárhatósági lehetőség van a 2. számú melléklet I. pontjában szereplő támogatások között pl.: hivatal működtetés, közvilágítás, temető fenntartás stb. II. pontban szereplő köznevelési és gyermekétkeztetési feladatok elszámolása a tényleges igénybevétel alapján történik, pl.: óvodapedagógusok munkáját segítők tényleges foglalkoztatottak száma, beíratott gyermekek száma stb. A III. szociális és gyermekjóléti feladatok támogatáson belül a 2. pontban szereplő pénzbeli és szociális ellátások egy része átcsoportosítható a 3. pontban meghatározott szociális és gyermekjóléti feladatokra (családsegítés, INO, szociális étkeztetés stb.). A költségvetési, állami támogatásokat bemutató táblában az alábbi feladatokra kapott támogatások nettósítva szerepelnek az alábbiak szerint (az iparűzési adó beszámítása miatt: vagyis az Önkormányzatunk részére megállapított feladatfinanszírozást csökkenti az iparűzési adóerőképességünk 0,55%-ának fele) A várhatóan növekedő adóerőképesség miatt a 2015- ben megállapított 22.683e Ft beszámítás összege 34.293e Ft-ra növekszik, ami 2016-ban legalább 11.550e Ft állami támogatás csökkenését eredményezi. A szociális feladatok egyéb támogatása esetében a központi költségvetés támogatás biztosít azon önkormányzatok számára, amelyek esetében az egy főre jutó adóerő-képesség nem haladja meg a 32.000 Ft-ot. Önkormányzatunk egy főre jutó adóerő-képessége 17.812 Ft. 2015. évre erre a jogcímre 27.717 e Ft-ot kapunk (ebben a tanyagondnoki szolgálat és a bölcsődei feladatellátás, közmunka önrész, HSZK feladatok, települési támogatás is benne van). 2016. évben meg van az esélye annak, hogy ezen támogatási összeg a felére csökken, ugyanis ha az egy főre jutó adóerőképesség 18.000 Ft-nál magasabb, akkor a hatályos jogszabályi rendelkezések alapján a fenti összegnek csak az 50%-a jár. Ft támogatási jogcím támogatás bruttó iparűzési adó nettó támogatás összege beszámítás elismert hivatali 102 592 000 0 102 592 000 létszám zöldterület 8 756 396 0 8 756 396 gazdálkodás közvilágítás 36 512 000 0 36 512 000 köztemető fenntartás 100 000 0 100 000 közutak üzemeltetése 7 758 860 0 7 758 860 egyéb önkormányzati 17 574 300 17 574 300 0 lakott külterülettel 2 210 850 2 210 850 0 kapcsoltos feladatok üdülőhelyi feladatok 4 801 900 3 077 371 1 724 529 összesen 180 306 306 22 862 521 157 443 785 5

Fejlesztési célú önkormányzati támogatás: ezen a soron nem terveztünk bevételt. Felhalmozási bevételek: Az ipari terület értékesítésével kapcsolatban több potenciális érdeklődővel folytatunk tárgyalásokat, azonban a végleges tárgyalások pályázati források megítélésétől, valamint tulajdonosi döntésektől függnek, jelen pillanatban 1 telek értékesítését terveztük, nettó 12,5M Ft értékben. Működési célú támogatások államháztartáson belülről (7. mellélet) között a támogató szolgálat finanszírozására 2014. évi támogatással megegyező támogatást kapunk. Ezen feladat önként vállalt, ellátási terület Fülöpháza, Kunbaracs és Ladánybene. Itt terveztük a közfoglalkoztatási támogatás összegét a 43 fő foglalkoztatása mellett, 80%-os támogatásintenzitással. Itt jelenik meg továbbá a társult települések szociális, óvodai feladatokhoz történő hozzájárulása, OEP-től átvett finanszírozás, Fülöpháza Önkormányzat hozzájárulása a közös önkormányzati hivatal működéséhez. A szociálpolitikai feladatok ellátása jogcímre jelenleg tervezett 4.392 e Ft átcsoportosításra kerül a kiegészítő támogatások közé. Itt jelenik meg továbbá az ÁROP-1.A.5-2013-2013-0040 szervezetfejlesztési projekt 100%-os támogatási összege 5.711e Ft is. Államháztartáson kívülről átvett működési célú pénzeszköz jelenleg nem terveztünk ezen a soron. Felhalmozási célú, támogatások államháztartáson belülről ezen soron a jóváhagyott, kifizetett támogatási összegek kerülnek elszámolásra. Itt szerepel a LEADER Rendezvénytér támogatás záró elszámolás alapján kiutalt 3.305e Ft. Felhalmozási célú átvett pénzeszköz: Az öltöző felújítással kapcsolatos TAO támogatás lehívására márciusban kerülhet sor, így ennek összegét meg kell előlegeznünk addig, ennek összege: 5.447e Ft, ennek a megelőlegezett támogatásnak a visszafizetését itt terveztük. Előző évi költségvetési maradvány: A 2014. évi költségvetésünk teljesítése és folyamatos racionális gazdálkodásunk eredményeként a maradvány előzetes számításaink szerint 80.000 e Ft, amelynek végleges összege változhat a könyvviteli zárlat eredményeként. Felhalmozási hitel: felhalmozási hitel felvételét a jelenleg megvalósítás alatt álló fejlesztések ismeretében nem terveztünk. Működési hitel: működési hitel felvételét nem terveztük. Munkabérhitel felvételére jelenleg nincs szerződésünk. Bevételi főösszegünk várhatóan 856 956 ezer forint lesz. II. Kiadások: Személyi juttatások: A személyi alapbéreket jogszabályi előírások alapján számítottuk ki. 2015. évben az adó- és tb. jogszabályok változása miatt azon foglalkoztatottaknak a munkabére esetében kompenzációra kerül sor, akiknek a nettó keresete csökken. A különbözet évközben kerül elszámolásra. A köztisztviselők részére a cafetéria-juttatást az előző évi mértékkel építettük be a költségvetésbe. A Fülöpházával közösen fenntartott közös önkormányzati hivatal jóváhagyott foglalkoztatotti létszáma az iskola működtetési feladatait ellátó alkalmazottakkal, a védőnői szolgálattal, a laborral, a hivatali takarítókkal, postázóval 6

együtt jelenleg 52,5 fő. 2014. évben az Állam által finanszírozott létszámot Fülöpházával együtt 22,39 főben, kerekítve 25 fős köztisztviselői létszámban határozta meg a költségvetési törvény. 2015. évben a létszámot 22,4 főben határozza meg. A feladatellátás zavartalan biztosítása érdekében a hivatali létszám csökkentése nem indokolt. A gesztor jelen esetben Kerekegyháza igényli a közös hivatal fenntartásával kapcsolatos költségvetési támogatást. 25 fő köztisztviselő foglalkoztatását terveztük, a megállapodásban és az SZMSZ-ben foglaltak szerint a középfokú végzettséggel rendelkezők részére 20 % illetmény eltérítéssel. Itt terveztük a közfoglalkoztatási személyi juttatások összegét 43 fő foglalkoztatásával. A személyi juttatások előirányzatát a minimálbér növekedés 105.000 Ft, és 122.000 Ft figyelembe vételével határoztuk meg. Az iskola önkormányzati kötelező működtetés, emiatt 2015. évben 20 fő foglalkoztatását terveztük (technikai és konyhai személyzet), a kiadások a hivatal költségvetésében jelennek meg. A Humánszolgáltató Központ, Kerekegyházi Bóbita Óvoda személyi juttatásai a társulási költségvetésben jelennek meg. A Bóbita Óvoda esetében a szeptember 1. napjától járó bérnövekedést átlagosan 3,5%-kal terveztük, amit a központi költségvetés biztosít. A HSZK esetében 2015. évben már teljes évben terheli a költségvetést az előző években lezajlott hatósági ellenőrzésekben előírt kötelező létszámnövekedés: a családgondozó munkakörnél 1 fővel kellett növelnünk, szociális étkeztetés esetében 1 fő gondozó felvételére került sor, valamint 2014. szeptemberétől további 1 főt alkalmazunk a gyermekszállítási feladatok biztosítása érdekében. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó: mértéke 27 %, kivéve a közfoglalkoztatást, ott 13,5 %. A rehabilitációs hozzájárulási adó fizetési kötelezettséget 2015-ben is a dologi kiadások helyett ezen a soron kell tervezni /óvoda, hivatal/. Dologi kiadások intézményeink költségvetésénél a dologi kiadások esetében nem terveztünk növelést, az előző évi kiadásokkal terveztünk. Az intézményi adatszolgáltatások alapján a dologi kiadásokat a legszükségesebb, folyamatosan felmerülő költségek figyelembe vételével határoztuk meg. A kisértékű tárgyi eszközök beszerzését az intézmények költségvetésében a folyamatos működés érdekében a meghibásodott eszközök pótlását a beruházási kiadások között szerepeltetjük. Ellátottak juttatásai (a rendelet 7. mellélete): A hivatal által a jogosultak számbavételével, elmúlt évek tapasztalataival és a hatályos jogszabályok figyelembe vételével tervezett juttatások. A szociális feladatok változása miatt a két település esetében a lakásfenntartási támogatás esetében 3.225e Ft, a rendszeres szociális segély esetében 1.178e Ft, a foglalkoztatás helyettesítő támogatásra 2.676e Ft kiadást terveztünk. A napirenden szereplő települési támogatási rendeletre vonatkozó előterjesztés bemutatja a szociális támogatási rendszer változását. A kedvezményes étkeztetésre jogosultak köre is folyamatosan bővül. Ezen a soron szerepel továbbá az új település támogatás összege is. Ezen kiadások összege: 11.682e Ft. Egyéb működési célú kiadások között államháztartáson belülre tervezett kiadás: (8. mellélet) a rendőrségi támogatás lett figyelembe véve. Itt terveztük a Kerekegyháza és Térsége Feladatellátó Társulás részére átadandó támogatást (költségvetési állami finanszírozás, a költségvetési egyensúly megteremtéséhez szükséges önkormányzati hozzájárulást). Itt terveztük a szennyvízcsatorna ISPA projektünk lezárásával kapcsolatos jelenleg ismert költségeket 2M Ft értékben. 7

Egyéb működési célú kiadások között államháztartáson kívülre tervezett kiadás: (9. mellélet) a legnagyobb tételeket kiemelve: a Tűzoltó Köztestület esetében a jogszabályi rendelkezés alapján lakosságszám-arányosan határoztuk meg a támogatási összeget, Kerekegyházára eső részt 2.087 e. Ft-ban. A Sportegyesület részére 4.142e Ft támogatást irányoztunk elő, Háziorvosi szolgálatok szintén az előző évi támogatásnak megfelelő összeget kapnak. A MATT Kft. részére 1.580e Ft-ot a zavartalan működés biztosítása érdekében. A Polgárőrség részére 400e Ft-ot terveztünk, Európa Jövője Egyesület részére 400e Ft. Felhalmozási célú kiadások között államháztartáson belülre: ezen a soron nem terveztünk kiadást. Felhalmozási célú kiadások között államháztartáson kívülre: A Sportegyesület a 2014. évben elnyert TAO támogatásból megvalósuló fejlesztéséhez öltöző felújítás 2.358e Ft önerőt biztosít önkormányzatunk. Az öltöző felújítással kapcsolatos TAO támogatás lehívására márciusban kerülhet sor, így ennek összegét meg kell előlegeznünk addig, ennek összege: 5.447e Ft. Beruházási, felhalmozási, felújítási kiadások (a rendelet 6. mellélete): ezen a soron szerepeltetjük a kisértékű tárgyi eszközök pótlását (pl: az intézmények esetén porszívó, szárító, hűtőszekrény beszerzése, mosogatógép). Itt szerepel továbbá Művelődési Ház és Könyvtár beruházásai között közművelődésre tárgyi eszköz beszerzés előirányzata 500 e.ft értékben, amely összeg kiegészítésére közművelődési érdekeltségnövelő pályázatot nyújtunk be. A bérlakások ütemezett kazánok cseréje 2.000 e Ft. Tervezzük továbbá az Erdő utca szilárdburkolattal való ellátását 10.700e Ft értékben, az ipari terület belső úthálózat 2. ütem 44.892e Ft, sportcsarnok födémszerkezet részleges javítása 1.500e Ft. Hitel visszafizetési kötelezettség: jelenleg nincs fennálló hiteltartozásunk. Általános tartalék összegét 99.261e Ft-ban határoztuk meg. Ez a keret szolgál eredeti előirányzatban nem tervezett kiadások finanszírozására, a 2015. évben megnyíló kormányzati és EU-s pályázati lehetőségek önrészének biztosítására, így különösen költségvetési törvény 3. melléklete 4. pont a) Egyes önkormányzati feladatokhoz kapcsolódó fejlesztési támogatás aa) pont Kötelező önkormányzati feladatot ellátó intézmények fejlesztése, felújítása szerint Humánszolgáltató Központ 6041 Kerekegyháza, Fő u. 76. sz. székhelyén a támogató szolgálat épületének a fejlesztése, költségvetési törvény 3. melléklete 4. pont ac) Belterületi utak, járdák, hidak felújítása alapján Park utca, Kocsis Pál utca felújítása. A tartalékban szerepel továbbá a Kúria Mfv.II.10.561/2012. számú ítélete alapján a Kjt. hatálya alá tartozó munkáltató esetében a közalkalmazott illetményének banki átutalása miatt felmerült költségtöbblete megfizetésére. A Kttv, az Mt. is kötelezi a munkáltatót a banki költségek megfizetésére. Az Óvoda munkatársai már jelezték költségtérítési igényüket. Ennek várható költsége 2011-2013. évekre összesen 2.200e Ft, 2014-2015. évekre összesen 2.640e Ft. 2014. január 1. napjától a mindenkori költségvetési törvény határozza meg a maximálisan adható támogatás összegét, amelynek mértéke 1.000 Ft/hó/fő. A teljes várható költség összönkormányzati szinten: 4.800e Ft. Tisztelt Képviselő-testület! A 2015. évi költségvetésünk az intézmények által kimutatott költségigények figyelembe vételével került meghatározásra. A feladatfinanszírozásból származó új költségvetési struktúra kialakításával, az évek óta alkalmazott hasonló gyakorlatunkhoz híven: most is szigorú gazdálkodási szabályok figyelembe vételével készült. 8

Legfontosabb feladatunk, hogy az önkormányzat a kiadások folyamatos, következetes, jogszabályokon alapuló felülvizsgálatával és csökkentésével, illetve a bevételek maximalizálásával egy működőképes és fejlődő intézményhálózatot tartson fenn. A 2015. évre meghatározott költségvetési, állami támogatások igénybevétele mellett, az adósságkonszolidáció és az elmúlt években folytatott szigorú, racionális gazdálkodásunk eredményeként sikerül 2015. évben is a működési költségvetésünket egyensúlyban tartani. A működés és fejlesztés területén a pályázati lehetőségek kiaknázása a hatékonyabb gazdálkodás érdekében további folyamatos feladat. Így mindenképpen komoly, fajsúlyos kérdésként jelentkezik további kiadást keletkeztető döntések meghozatala. A rendelkezésre álló általános tartalék csak korlátozott keretek között, és elsődlegesen a pályázatok önerejéhez biztosít forrást. A költségvetés tervezésekor működési hiány nem tervezhető. Középtávú tervezés meghatározása a stabilitási törvény rendelkezései figyelembe vételével Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény határozza meg az önkormányzatok adósságot keletkeztető ügyeleteivel kapcsolatos kormányzati hozzájárulás szabályait. A települési önkormányzatok esetében kivétel főváros, megyei jogú város, országos kisebbségi önkormányzat a kormányzati hozzájárulás nélküli hitelfelvételi korlátot maximum 10 millió forintban határozza meg egységesen. Szintén nem kell hozzájárulás továbbá a naptári éven belüli likvid hitel felvételéhez, valamint az EU-s projektek önerejének finanszírozásához, valamint az azokhoz kapcsolódó támogatásmegelőlegező hitel felvételéhez. Az adósságszolgálattal kapcsolatban a gazdasági stabilitásról szóló törvény kimondja, hogy a tárgyévi összes fizetési kötelezettség az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladhatja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át. Az adósságot keletkeztető ügyletként jelen esetben a hitelt, a kölcsönt, határozza meg, míg annak értékeként a folyósítás napjától a végtörlesztés napjáig annak aktuális tőketartozását veszi figyelembe. A végrehajtási rendelet alapján az adott év március 15-ig kell adatot szolgáltatni az adósságot keletkeztető ügyletekről. Az Áht. 29. (3) bekezdés alapján a helyi önkormányzatnak legkésőbb a költségvetési rendelet elfogadásáig határozatban kell megállapítania középtávú tervezés keretében a sajátbevételek és az adósságot keletkeztető ügyletek alakulását. Jelen költségvetési tervben Önkormányzatunk hitelfelvételt nem tervez. Az előterjesztésemben hivatkozott 3 éves tervezés ezen döntésen alapul. A rendelet-tervezet részletes indokolása ad. 1. A rendelet személyi hatályát határozza meg /önkormányzat és intézményei/. ad. 2. Az önkormányzat költségvetési bevételi, és kiadási összegét határozza meg az átmeneti gazdálkodási időszakban végzett gazdálkodás figyelembe vételével. Mind a bevételi, mind a kiadási előirányzatok között meghatározza a működési, és felhalmozási tételeket. Meghatározza tartalék mértékét. 9

ad. 3. Az intézmények bevételi, és kiadási főösszegét határozza meg, az Önkormányzat nevében eljáró T. Képviselő-testület által az intézmények részére biztosított intézményi finanszírozással együtt. A HSZK-t, és a Kerekegyházi Bóbita Óvodát a Kerekegyháza és Térsége Feladatellátó Társulás, mint jogi személyiségű társulás működteti, a Társulás költségvetését a Társulási Tanács fogadja el határozattal. ad. 4. Bemutatja továbbá a kötelező-, önként vállalt, valamint az állami feladatok szerinti bontást kiadási és bevételi oldalon. Tartalmazza a fejlesztések költségvetési kihatásait, az ellátottak pénzbeli és természetbeli juttatásait. Az önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek költségvetési bevételeit és kiadásait mutatja be. ad. 5. Az intézmények esetében adható jutalom maximális mértékét határozza meg. Az intézmények esetében a karbantartási feladatokat ellátó szervezetet jelöli ki a VG Kft. személyében. Tartalmazza továbbá az illetménykiegészítés mértékét a középfokú végzettségű köztisztviselők esetében. ad. 6. Az önkormányzati biztos kirendelésére jogosult szervként a T. Képviselő-testületet nevesíti, meghatározva egyúttal a biztos kirendelésének körülményeit is az Áht.-ben szereplő mértékben, időtartamban, lejárati időben /abban az esetben, ha az intézmény harminc napon túli elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%- át, vagy a százötven millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja harminc nap alá szorítani/. A tartalék felhasználásáról, és a költségvetési előirányzatok közötti átcsoportosításról az Áht. és Ávr. rendelkezései figyelembe vételével, ideértve a többletbevétel elvonásáról is a T. Képviselő-testület jogosult dönteni. Hitelfelvételre, kötvénykibocsátásra, államháztartáson kívüli forrás átvételére, átadására kizárólag T. Képviselő-testület jogosult az SZMSZ. 22. -a alapján minősített többségű döntésével. ad. 7. A T. Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, az átmeneti szabad pénzeszközök legkedvezőbb, legbiztonságosabb formában történő befektetésére. ad. 8. A társulási feladatellátásból fakadóan a HSZK, és Kerekegyházi Bóbita Óvoda részére biztosítandó államháztartáson belüli támogatás összegét határozza meg. ad. 9. 10

Az adott évi fejlesztési célokat határozza meg, bemutatja a megvalósítás forrásösszetételét a stabilitási törvényben foglaltak szerint. Hitelviszonyt a tervezett fejlesztések nem keletkeztetnek. A 3 éves tervszámokat mutatja be. ad. 10. A hatályba léptető rendelkezéseket tartalmazza, visszaható hatállyal: 2015. január 1. napjától alkalmazandó szabályozóként. Az intézmények és a különböző támogatásban részesülő társadalmi szervezetek által bejelentett igények terjedelmükre tekintettel a Pénzügyi irodán megtekinthetőek. Tájékoztatom a T. Képviselő-testületet, hogy intézkedtem a szükséges egyeztetések lefolytatásáról a bizottsági vélemények beszerzéséről, amellyel kapcsolatos jegyzőkönyvek az ülésen kiosztásra kerülnek. Tisztelt Képviselőtársaim várom építő javaslataikat, észrevételeiket, és kérem a jövőbe mutató 2015. évi költségvetési rendeletről szóló előterjesztésem elfogadását. Kerekegyháza, 2015. február 11. Dr. Kelemen Márk polgármester 11

1. sz. mellélet Kerekegyháza Város Önkormányzat költségvetési mérlege Megnevezés BEVÉTELEK 2013. évi teljesítés 2014. évi várható teljesítés 2015. évi eredeti előirányzat Megnevezés KIADÁSOK 2013. évi teljesítés 2014. évi várható teljesítés ezer Ft 2015. évi eredeti előirányzat A B C E G H I K I. Működési költségvetés 1 077 242 927 684 872 783 I. Működési költségvetés 604 653 844 450 901 495 1. Közhatalmi bevételek 234 876 229 968 223 964 1. Személyi juttatások 159 888 211 907 182 133 1.1. Adóbevételek 230 294 227 678 221 800 1.2. Egyéb közhatalmi bevételek 4 582 2 290 2 164 2. Működési bevételek 148 851 125 606 125 163 2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 38 797 53 326 48 094 3. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 687 237 570 375 523 656 3. Dologi kiadások 259 429 274 685 275 165 3.1. Önkormányzatok működési támogatásai 466 326 455 417 454 253 4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 70 722 61 989 40 761 3.2. Elvonások és befizetések bevételei 5. Egyéb működési kiadások 75 817 242 543 355 342 3.3. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 220 911 114 958 69 403 5.1. Elvonások és befizetések ebből OEP-től átvett pénzeszköz 13 594 14 801 14 801 4. Működési célú átvett pénzeszközök 6 278 1 735 0 4.1. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről 5.2. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre 5.3. Egyéb működési célú támogatások 75 817 242 543 355 342 ebből:tartalék 99261 12

4.2. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök 6 278 1 735 5.4.Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre 0 II. Felhalmozási költségvetés 45 890 319 496 21 252 II. Felhalmozási költségvetés 271 536 82 957 72 540 1. Felhalmozási bevételek 9 189 1 677 12 500 1. Beruházási kiadások 269 234 81 613 63 235 1.1. Immateriális javak értékesítése 2. Felújítások 1 500 1.2. Ingatlanok értékesítése 9 189 12 500 1.3. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése 16 1.4.Részesedések értékesítése 1.5.Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek 1 661 2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 32 845 317 419 3305 2.1. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 25 580 288 654 2.2. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről 2.2.Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 7 265 28 765 3 305 3. Egyéb felhalmozási célú kiadások 2 302 1 344 7 805 3.1. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása 5 447 3.2. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre 2 302 3.3. Előző évi felhalmozási célú maradvány átadás 3. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 3 856 400 5 447 4. Tartalékok felhalmozási célra 3.1. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről 5447 3.2.Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök 3 856 400 3.4.Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre 1 344 2 358 13

A/ TÁRGYÉVI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK 1 123 132 1 247 180 894 035 A HIÁNY FINANSZÍROZÁSÁNAK MÓDJA 223 677 86 424 80 000 A/ TÁRGYÉVI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK 876 189 927 407 974 035 Tárgyévi költségvetési bevételek és kiadások egyenlege 246 943 319 773-80 000 Működési költségvetés tárgyévi egyenlege 472 589 83 234-28 712 Felhalmozási költségvetés tárgyévi egyenlege -225 646 236 539-51 288 B/ FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK 391 876 262 374 0 Működési célú finanszírozási kiadás 348 940 Felhalmozási célú finanszírozási kiadás 42 936 262 374 A KÖLTSÉGVETÉS ÖSSZESÍTETT EGYENLEGE -144 933 57 399-80 000 B/ BELSŐ FORRÁSBÓL 0 86 424 80 000 Működési egyenleg összesen 123 649 83 234-28 712 1. Pénzmaradvány igénybevétele működési célra 51 949 28 712 Felhalmozási egyenleg összesen -268 582-25 835-51 288 2. Pénzmaradvány igénybevétele felhalmozási célra 34 475 51 288 C/ KÜLSŐ FORRÁSBÓL 223 677 0 0 1. Működési célú finanszírozási bevétel 200 174 2. Felhalmozási célú finanszírozási bevétel 23 503 BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+B+C) 1 346 809 1 333 604 974 035 KIADÁSOK ÖSSZESEN (A+B) 1 268 065 1 189 781 974 035 A mérleg Kerekegyháza Város Önkormányzatának 2015. évi költségvetési bevételeit és kiadásait mutatja be működési és felhalmozási bontásban, a pénzforgalmi bevételeket szembe állítva a pénzforgalmi és pénzforgalom nélküli kiadásokkal. Az így megállapított 80 000 ezer Ft hiány (összetétele: felhalmozási 51 288 ezer Ft, működési 28 712 ezer Ft),amelyre forrást az előző évi költségvetési maradvány, biztosít. 14

2. melléklet Kerekegyháza Város Önkormányzata előirányzat felhasználási terve Bevételek Megnevezés Jan. Febr. Márc. Ápr. Máj. Jún. Júl. Aug. Szept. Okt. Nov. Dec. Összesen Működési célú támogatások államháztartáson belülről 43638 43638 43638 43638 43638 43638 43638 43638 43638 43638 43638 43638 523656 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 3305 3305 Közhatalmi bevételek 640 1525 59736 21344 13000 5240 5445 7445 61300 21344 7945 19000 223964 Működési bevételek 11945 11945 11945 11945 11945 10230 6430 4713 11945 11945 11945 8230 125163 Felhalmozási bevételek 12500 12500 Működési célú átvett pénzeszközök 0 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 5447 5447 Finanszírozási bevételek 80000 80000 Bevételek összesen 139528 57108 120766 89427 68583 59108 55513 55796 116883 76927 63528 70868 974035 Tárgyhaviegyenleg 75694-8655 46847 20840-1147 -7039-56999 -15503 38565 8441-5017 -96027 0 Rendelkezésre álló forrás 75694 67039 113886 134726 133579 126540 69541 54038 92603 101044 96027 0 Kiadások Megnevezés Jan. Febr. Márc. Ápr. Máj. Jún. Júl. Aug. Szept. Okt. Nov. Dec. Összesen Személyi juttatások 15177 15177 15177 15177 15177 15177 15177 15177 15177 15177 15177 15186 182133 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 4007 4007 4007 4007 4007 4007 4007 4007 4007 4007 4007 4017 48094 Dologi kiadások 20415 20415 20415 24199 24199 20328 24199 24199 24199 24199 24199 24199 275165 Ellátottak pénzbeli juttatásai 3397 3397 3397 3397 3397 3397 3397 3397 3397 3397 3397 3394 40761 Egyéb működési célú kiadások 20838 22140 23118 21180 21696 21238 20840 21138 20838 21079 21138 20838 256081 Tartalék 99261 99261 Beruházások 627 627 1254 2000 44892 1881 10700 627 627 63235 Felújítások 1500 1500 Egyéb felhalmozási célú kiadások 7805 7805 Finanszírozási kiadások 0 Kiadások összesen 63834 65763 73919 68587 69730 66147 112512 71299 78318 68486 68545 166895 974035 2015. évben a folyamatos bevételekből a tárgyhavi kiadások finanszírozhatóak, működési hitel igénybevétele nem indokolt. ezer Ft 15

3. melléklet Kerekegyháza Város Önkormányzata többéves kihatással járó szerződések Ft szerződő fél szerződés tárgya évek 2015 2016 2017 Ritek Zrt Kaszper program követés 1 678 000 1 678 000 1 678 000 Trembeczky Zoltánné (volt Kiméra) Kisvárosi Szociálpolikai progr követés 281 000 281 000 281 000 Szabóné Tóth Erika távfelügyelet 617 400 617 400 617 400 WSH Számítástechnikai Oktató és Szolgáltató Kft Irma ügyiratkezelő program követés 213 000 213 000 213 000 Növényvédő és Kártevőirtó Kft Vadgesztenyefák védelme 340 000 340 000 340 000 Penta Profi Kft munka- és tűzvédelmi oktatás 335 000 335 000 335 000 Bács-Kiskun Megyei Kórház laboratóriumi minták vizsgálata 2 400 000 2 400 000 2 400 000 Kerekegyházi Kábelkommunikációs Kft internet 850 000 850 000 850 000 KFKI Rendszerintegrációs Zrt Siemens rendszer átalánydíj 522 000 522 000 522 000 Biztosíték Vt Bt. távfelügyelet 518 000 518 000 518 000 Megyeri Árpád vagyonvédelem 302 260 302 260 302 260 Összesen: 8 056 660 8 056 660 8 056 660 A táblázat bemutatja jelenleg érvényben lévő kötelezettségvállalások közül azokat a szerződéseket, amelyek több évre kiadást keletkeztetnek. 16

Sor- 4. melléklet Kerekegyháza Város Önkormányzat által adott közvetett támogatások Bevételi jogcím Kedvezmény nélkül elérhető bevétel Kedvezmények összege Tényleges bevétel ezer Ft Kedvezményben részesülők száma: szám ezer Ft fő 1 2 3 4 5 6 1 1 Iskola diák étkeztetés 20 171 17 034 3 137 261 2 4 Bölcsődei ellátás 1 242 986 256 17 3 3 Szemétszállítási kedvezmény 300 300 0 41 4 2 Külterületi kedvezmény (65%) 174 114 60 14 5 2 Magánszemélyek kommunális adója mentes 2 632 2 632 0 214 6 Összesen 24 519 21 066 3 453 547 Kizárólag az alábbi jogszabályok alapján ad önkormányzatunk támogatást: 1 A gyermekvédelem helyi rendszeréről szóló 7/1998 (IV.22) önkormányzati rendeletben meghatározott kedvezmények és mentességek kihatása 2 A helyi adókról szóló 23/2011.(XII.15) önkormányzati rendeletben meghatározott kedvezmények és mentességek kihatása 3 A köztisztaságról és a kötelező szolgáltatások igénybevételéről szóló 20/2004.(V.27.) sz. önkormányzati rendelet alapján 4 A bölcsődei térítési díjakról szóló 13/2011. (VIII.23.) önkormányzati rendelet szerint. 17

5. melléklet Kerekegyháza Városi Önkormányzat helyi adóbevételei Megnevezés 2014.várható 2015.évi teljesítés eredeti ei. ezer Ft Magánszemélyek kommunális adóbevétel 37706 32500 Idegenforgalmi adóbevétel 4814 4800 Iparűzési adóbevétel 164413 164000 Egyéb közhatalmi bev. (talajterhelési, pótlék) 2164 2164 Helyi adóbevétel 209097 203464 6. melléklet Kerekegyháza Városi Önkormányzat feladatfinanszírozás támogatási bevételei Jogcím 2014. 2015. módosított ei. eredeti ei. elismert hivatali létszám 102 546 200 102 592 000 zöldterület gazdálkodás 0 8 756 396 közvilágítás 20 973 887 36 512 000 köztemető fenntartás 100 000 100 000 közutak üzemeltetése 7 759 087 7 758 860 egyéb kötelező feladatok 8 792 550 Lakott külterület 2 228 679 Üdülőhelyi feladatok 4 429 883 1 724 529 Közművelődési és közgyűjteményi feladatok 7 424 820 7 420 260 Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása 7 849 951 27 717 050 Családsegítés 5 906 110 5 924 875 Gyermekjóléti szolgálat 7 412 735 7 402 955 Bölcsőde 13 439 520 11 389 005 Szociális étkeztetés 10 961 280 9 743 360 Házi Segítségnyújtás 8 482 500 8 671 000 Tanyagondnoki szolgálat 5 000 000 5 000 000 Időskorúak nappali intézményi ellátás 4 905 000 4 905 000 Óvodai nevelés 151 583 041 162 925 633 Iskolai okt. 3 360 000 Kedvezményes óvodai, iskolai, bölcsődei étkeztetés 44 362 708 45 710 253 Mindösszesen: 417 517 951 454 253 176 Ft 18

Megnevezés 7. melléklet Kerekegyháza Városi Önkormányzat Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről 2015.évi ezer Ft eredeti ei. Kistérségi feladatokra átvett Társ.tel.(Szocális) 5827 Kistérségi feladatokra átvett Társ.tel.(Óvoda) 1374 Támogató szolgálat 8625 Munkaügyi Hivataltól átvett pe.(közfoglalkoztatás) Önkormányzat 7763 Munkaügyi Hivataltól átvett pe.(közfoglalkoztatás) Bölcsőde 3451 Munkaügyi Hivataltól átvett pe.(közfoglalkoztatás) Műv.Ház 3450 Munkaügyi Hivataltól átvett pe.(közfoglalkoztatás) Hivatal 9487 ÁROP Hivatal fejlesztés 5711 OEP-től átvett pe. 14801 Szociálpolitikai feladatok ellátására 4392 Fülöpháza hozzájárulása hivatal működéséhez: Fülöpházi segélyek kifizetése 1982 Önkormányzat költségvetésében 2540 Műv.ház TÁMOP kulturális szakember képzés Működésre átvett bevételek összesen 69403 19

Megnevezés 8. melléklet Kerekegyháza Város Önkormányzat Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre 2015.évi ezer Ft eredeti ei. ISPA nem támogatott költségek/kecskemét 2000 Kerekegyháza és Térsége Feladatellátó társulás részére Szociális feladatok támogatása 66770 Óvodai nevelés támogatása 176062 Lajosmizsei Rendőrőrs 240 Tartalék 99261 Összesen: 344333 Megnevezés 9. melléklet Kerekegyháza Város Önkormányzat Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 2015.évi ezer Ft eredeti ei. Sport Egyesület 4142 Tűzoltó Köztestület 2087 Polgárőrség 400 Bursa Hungarica Ösztöndíjpályázat 426 Katolikus Egyház 100 Református Egyház 100 Háziorvosi szolgálatok támogatása 900 Kerekegyházi Kisállattartók Egyesülete 432 Izsák Kom Kft-nek átadott pe. 300 Európa Jövője Egyesület támogatása 400 Matt Kft. 1580 Falugondnokok Szövetsége 42 Működési célú pénzeszköz átadás összesen 10909 20