Mezőcsát Város Önkormányzat Polgármestere 3450 Mezőcsát, Hősök tere 1. Tel./Fax: (49) 552-046 E L Ő T E R J E S Z T É S Mezőcsát Város Önkormányzat 2014. évi költségvetési beszámolójáról Tisztelt Képviselő-testület! A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot. Mezőcsát Város Önkormányzata 2014. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé. Mezőcsát Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 2014. február 23-án fogadta el az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről szóló 3/2014. (II.24.) rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A felhalmozási jellegű kiadásoknál csak néhány beruházás fejeződött be jelentős részük áthúzódik 2015 évre. A Képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetését 379.676 E Ft működési forráshiánnyal fogadta el, melyből 326.315 E Ft előző évi pénzmaradvány igénybevétele és 53.361 E Ft helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásaként lett tervezve. A működési forráshiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásából 19.571 E Ft-ot kapott az év folyamán. Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte. A 2014. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte. A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.
2 Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént. Bevételek: A költségvetési gazdálkodás 2014. évi forrásait a címrendnek megfelelően az 1. sz. melléklet mutatja be, a tervezett előirányzatokhoz viszonyítva. A melléklet teljes körűen tartalmazza az önkormányzat valamennyi bevételét. Mezőcsát Város Önkormányzat 2014. évi költségvetésének módosított bevételi előirányzata 1.756.601 E Ft a realizált tárgyévi bevételek összege 1.715.761 E Ft. 2013. évtől új finanszírozási struktúra került kialakításra, mely elszakadt az eddigi, jellemzően normatív támogatási rendszertől. E szempontból kiemelkedő szerepe van az ágazati feladatok meghatározásának a kötelező önkormányzati feladatok és helyi közügyek szétválasztásának. Az államigazgatási feladatok mértéke valamelyest mérséklődött, mivel az ügyek egy része folyamatosan kerül át a 2013. január 1-vel megalakuló járási hivatalokhoz. Az önkormányzatoknál maradó feladatok nagyobb részét a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (gazdálkodás, igazgatási feladatok, településüzemeltetés, közvilágítás, helyi adóztatás, stb.) teszik ki, amelyet a Magyarország helyi Önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13.. (1) bekezdése tartalmazza az önkormányzat számára a kötelezően ellátandó feladatokat. A helyi önkormányzatokat megillető, helyben maradó személyi jövedelemadó részesedés 2013-tól megszűnt, a jövedelemkülönbség mérséklésére szolgáló támogatással együtt. Ezek nagy része átcsoportosult a helyi önkormányzatok általános támogatása forrásául. A helyi adók így az iparűzési adó rendszerét a finanszírozás átalakítása nem érinti, az ebből származó bevétel továbbra is teljes egészében az önkormányzatok saját bevétele marad. Az önkormányzati költségvetés bevételi szerkezetét tekintve az állami hozzájárulás 37,04 %- át teszi ki. A helyi adóból származó bevételek az önkormányzati költségvetés 4,22 %-át teszik ki, mely a 2013. évi teljesítéshez viszonyítva 1 millió 220 ezer Ft-tal magosabb. 2014. évi a gépjárműadóból befolyt bevétel 11 millió 892 ezer Ft. A működési célú támogatásként jelentős forráshoz jutott az önkormányzat, melyet a START közmunkaprogramra kaptunk. Az intézményi működési bevételek a teljesülése 77.580 E Ft, mely nagyrészt a térítési díjak, bérleti díjak és az ÁFA bevételeiből tevődik. A felhalmozási bevételek aránya a költségvetési bevételekhez képest 11,37 %, mely az önkormányzati vagyon értékesítésből, és az adóság konszolidációban részt nem vett önkormányzatok támogatásából tevődik össze.
3 K i a d á s o k: A költségvetési gazdálkodás 2014. évi forrásait a címrendnek megfelelően az 1. sz. melléklet mutatja be, a tervezett előirányzatokhoz viszonyítva. A melléklet teljes körűen tartalmazza az önkormányzat valamennyi kiadását. Az önkormányzati költségvetési kiadások összege 460 millió Ft-tal több a 2013. évben teljesített kiadásoknál. A 2014. évi működési kiadásokon belül a személyi juttatások és a járulékok 41,83 %-ot képviseltek. A személyi juttatásra és járulékra fordított kiadások 27,74 %-kal magasabb a 2013. évinél. Ennek oka a START közfoglalkoztatásba egyre több személy van foglalkoztatva. A dologi kiadások az előző évihez képest 61 millió 745 ezer Ft-tal csökkent ennek oka, az önkormányzati feladat ellátásban bekövetkező változások és az iskolaműködési hozzájárulás átcsoportosítása. Az egyéb működési célú kiadások nőttek a 2013. évihez viszonyítva. 7 millió forinttal több tagi kölcsönt biztosított az önkormányzat a KEK Nonprofit Kft-nek, és 2014. évben az iskola működtetés hozzájárulását itt kellett kimutatni. A felhalmozási költségvetési kiadások: a kiadások 12,21 %-át tették ki. A megszűnt óvoda felújításával létrehozott szabadidő központ támogatásból megvalósított beruházás jelentette a meghatározó nagyságrendet a 2014. évi fejlesztések között és az egyéb felhalmozási kiadások között a 130 millió Ft, melyből megvalósult a fő út felújítása. Az intézményi kiadásokat a 7-8 sz. mellékletek bemutatják. 2013. évben 4 település önkormányzatának fenntartásával közös önkormányzati hivatal jött létre. Széleskörű oktatási intézményhálózatból 2013. január 1-től csak az óvodai nevelés maradt az önkormányzatnál. Az Önkormányzat Élelmezési egysége naponta 650 adag étkeztetését biztosított, amelynek éves kiadásait tartalmazza az intézmény költségvetése. A településüzemeltetéssel kapcsolatos feladatok ellátását 2014. évben az Önkormányzat karbantartó részlege végezte. Folyamatosan ellátták a szükséges karbantartásokat, meghibásodások elhárítását. A közmunkások közreműködésével valósult meg a város parkjainak gondozása, járdák, árkok, útszélek tisztítása, parlagfű irtás. A Többcélú Kistérségi Társulás munkaszervezete a Polgármesteri Hivatal egységeként működött 2008. december 31-ig, 2009. január 01-től önálló, teljesen elkülönülő munkaszervezetként működött 2012. december 31-ig. 2013. január 01-től munkaszervezet nélkül újra a Közös Önkormányzati Hivatal irányítása alá került. A Mezőcsáti Kistérség Többcélú Társulásának költségvetési intézménye megállapodás alapján az alábbi közfeladatokat látja el:
4 Szociális feladatellátás: A Társulás önállóan működő intézménye, a Mezőcsáti Kistérség Humánszolgáltató Központ látja el a Társulás szociális és gyermekjóléti feladatait 2005. évtől. Ezen belül családsegítő szolgálatot, támogató szolgálatot, jelzőrendszeres házi segítségnyújtást működtet a Társulás 2006. december 01-től, 2011-től működik a fogyatékosok nappali ellátó intézménye, 2013- ban kialakításra került az idősek napközi otthona is. Az 2014. évben megvalósított felhalmozási és felújítási feladatokat a 3-4. sz. melléklet létesítményenként részletezi. Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2014. január 1-jén 326.315 E Ft volt. 2014. december 31-i záró pénzkészlet 455.071 E Ft., melyből 181.000 E Ft 2014. december 30-án lekötésre került. Az önkormányzatnak hitelállománya 2014. december 31-én nem volt. Az önkormányzatnak 2014. december 31. napjával 9 millió 900 ezer forint kezességvállalása volt. A korábbi évek kezességvállalásai a fizetési kötelezettségek teljesítése miatt megszűntek. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor. Adósság állomány alakulása 2014. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2014. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 16.504 E Ft került kimutatásra, mely nem lejárt, 1-90 nap közötti lejáratú nem volt. Vagyoni helyzet alakulása Az önkormányzat eszközeinek értéke 2014. december 31-én 3.582.024 E Ft, mely 3,4 %-kal nőtt az előző évhez képest.. Az immateriális javak állománya 33 %-kal csökkent a 2013. december 31-i adathoz viszonyítva, mely a Polgármesteri Hivatalnál és az intézményeknél a vásárolt szoftverek és vagyoni értékű jogok értékcsökkenés elszámolása miatt keletkezett. A tárgyi eszközök állománya 2.984.946 E Ft. 0,5 %-os csökkenést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke nem haladta meg a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt. A forgó eszközállomány növekedés elsősorban a pénzeszközök 39 %-os növekedése miatt következett be. A követelések vonatkozásában növekedés tapasztalható, mértéke 23 % az előző évhez képest.
5 Az önkormányzat tulajdonában álló részesedések alakulása A részesedések a kimutatásban szerepkő tételekből tevődnek össze: BORSODVÍZ Zrt. 83 200 E Ft, MÉH Zrt. 390 E Ft. A 2014. évi maradvány alakulását a 9. sz. melléklet vezeti le intézményenként. az összes maradvány értéke 208.945 E Ft, mely kötött maradvány: - 112 604 E Ft már beépítésre került a 2015. évi költségvetésbe; - 68.965 E Ft START közfoglalkoztatás támogatás előlege; - 2.500 E Ft a szervezetfejlesztés pályázat 2015. évi személyi juttatás és járulékai; - 3.326 E Ft lakossági víz- és csatorna szolgáltatás támogatása; - 720 E Ft fénymásoló részlet; - 4.326 E Ft térfigyelő kamera pályázatból 2015. évi kifizetés - 16.504 E Ft 2015. évi normatív támogatás előlege. Tisztelt Képviselő-testület! A 2014. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2014-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.: csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában, A fenntartható fejlődés érdekében, 2014-ben folyamatosan elemeztük a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit. Tisztelt Képviselő Testület! Az előterjesztés alapján tekintse át az önkormányzat 2014. évi költségvetési gazdálkodását és hozza meg döntését a zárszámadási rendeletre vonatkozóan. Mezőcsát, 2015. április 17. Siposné Horváth Anita sk. polgármester