2. év A TEMPO ORSZÁGOS ÖNKÉNTES KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 2. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Budapest, 22.5.3 Pintérné Zlota Anikó Igazgatótanács elnöke /25
I. BEVEZETŐ RÉSZ.) A PÉNZTÁR ALAPÍTÁSÁRA VONATKOZÓ ADATOK Elnevezése: TEMPO Országos Önkéntes Kiegészítő Egészségpénztár Rövidített neve: TEMPO Egészségpénztár Az alapítás időpontja: 996 A bírósági nyilvántartásba vétele: Típusa: Az Öpt. hatálya alá tartozó nyílt kiegészítő egészségpénztár. Székhelye: 25 Budapest, Nagybányai út 92. A Pénztár nyilvántartási száma: 8229343 A Pénztár adószáma: 8229343-2-4 A Pénztár számlavezető bankja, és számlaszáma: Sopron Bank zrt. 7666-347578-24 e) látássérült személy részére vásárolt speciális könyvek árának támogatása; f) g) h) i) j) k) 2.) Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások: a) természetgyógyászati szolgáltatások támogatása; b) c) d) a megváltozott egészségi állapotú személyek (mozgáskorlátozott, vagy fogyatékos) életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának, valamint lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása; támogatása; rekreációs üdülés támogatása; a sporteszközök vásárlásának támogatása; az életmód javítását elősegítő kúrák támogatása; e) gyógyteák, fog és szájápolók, valamint az Országos Gyógyászati Intézet által kiadott engedélyszámmal és forgalombahozatali engedéllyel rendelkező gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékek támogatása. 3.) Tartós lekötésű (minimum két éves) egészségügyi megtakarítás őrzése. 2. év A TEMPO Egészségpénztár (továbbiakban: Pénztár) működési formáját tekintve területi elven működő, nyitott kiegészítő Egészségpénztár. Tagja lehet bárki önkéntes választása alapján, aki az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 993. évi XCVI. törvény (továbbiakban: Öpt.) 6. -ban foglaltaknak megfelel. A Pénztár a Szolgáltatási szabályzatában meghatározottak szerint az egészség megőrzését elősegítő szolgáltatásokat, ezen belül egészségügyi célú önsegélyező feladatokat lát el, valamint életmódjavító egészségpénztári szolgáltatásokat. A Pénztárat a székhelye szerint illetékes Fővárosi Bíróság vette nyilvántartásba, az 997. január 23-án kelt,.pk. 6.43/996/3. számú végzésével, 59-es sorszám alatt. Tevékenységi köre, szolgáltatásai, a beszámolási időszakban: a) a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, vagy helyettesítése az egészségügyi szolgáltatónál megkötött szerződés alapján; b) az otthoni gondozás támogatása; c) a gyógyterápiás kezelések támogatása; d) fürdőszolgáltatás támogatása; a vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása; a szenvedélybetegségről való leszoktatásra irányuló kezelések támogatása; az egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott - gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása; - kieső jövedelem teljes vagy részbeni pótlása betegség miatt keresőképtelenség esetén; - hátramaradottak segélyezése halál esetén; - az egészségügyi szolgáltatás igénybevétele során külön jogszabály alapján fizetendő vizitdíjhoz, illetve kórházi napidíjhoz való hozzájárulás; a gyógyüdülés, valamint az egészségügyi üdülés támogatása; sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatása. 2/25
2. év 2.) ÁLTALÁNOS ADATOK A Pénztár könyvvezetésének módja: Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel A beszámolási időszak: 2.. - 2.2.3. Kiegészítő vállalkozási tevékenység: A Pénztár 2. december 6.-án kapta meg a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének PSZÁF/IV/99/2. számú határozatát, melyben engedélyezi a kiegészítő vállalkozói tevékenység végzését. Ennek keretében a Pénztár a következő szolgáltatásokat nyújthatta: A kiegészítő vállalkozási tevékenység végzését a Pénztár 2.7.. megszüntette, erről a Pénztár Igazgatótanácsa a küldötteket 2.6.8-án tartott küldöttközgyűlésen tájékoztatta TEÁOR: 74.4 Hirdetés; a Pénztár tagjai részére a pénztárral szerződésben álló egészségpénztári szolgáltatókat, azok szolgáltatásait, valamint egészségügyi tárgyú kiadványokat hirdethet. TEÁOR: 74.87 Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás, melynek keretében a Pénztár egészségpénztárakkal kapcsolatos rendezvényeket, konferenciákat szervezhet. TEÁOR: 74.4 Üzletviteli tanácsadás, amelynek keretében a Pénztár internetes honlapjának üzemeltetését, szociális és egészségügyi juttatásokkal kapcsolatos humánpolitikai, gazdasági és informatikai tanácsadást láthat el. A tagdíjbevételek tartalékonkénti megosztása 2.2.3-ig: Befizetések megoszlása: minimális tagdíj (2 Ft/hó) Fedezeti tartalék 6,- Ft 4,- Ft EGYÉNI TAGDÍJAK: Évi 24. - 24. Ft. 9,% 9,%,% befizetéséig: MUNKÁLTATÓI HOZZÁJÁRULÁS: Évi 24. - 24. Ft. 9,% 9,9%,% befizetéséig: Évi 24. Ft. feletti részre,%,%,% Támogatás (adomány) Támogató által meghatározott, de a működési részminimum 3% Az erről szóló vállalkozói szerződés kelte: 28. október. A vállalkozó: Név: OPTISOFT Számítástechnikai, Pénztárszolgáltató, Könyvelő és Oktató Nyilvánosan működő Részvénytársaság Cégjegyzékszám: --45635 Székhely: 25 Budapest, Nagybányai út 92. Képviseletre jogosult: Semerédy Péter A beszámoló könyvvizsgálatát végzi: Név: Dr. Peszeki László Székhely: 22. Dunakeszi, Kosztolányi u. 6. Kamarai nyilvántartási 36. Személyesen eljáró könyvvizsgáló: Dr. Peszeki László A beszámoló összeállítója: Mogyorósi Zsolt - PM nyílvántartási szám: 59839 (24.3..) A beszámoló aláírója: Pintérné Zlota Anikó - igazgatótanács elnöke Működési tartalék A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatainak ellátása: A Pénztár az adminisztrációs és nyilvántartási feladatok ellátását kihelyezte. Likviditási tartalék Ft 3/25
2. év Jogszabályi háttér: A pénztár tevékenységét és gazdálkodását a beszámolási időszakra nézve az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 993. évi XCVI. törvény, a 252/2. (XII. 24.) sz. Kormányrendelet, valamint a 268/997. (XII. 22.) sz. Kormányrendelet szabályozza. 3.) A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB VONÁSAI A Pénztár Számviteli politikájában rögzíti a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan időszaki és éves beszámoló készíthető, amely a Pénztár működéséről, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár főkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó előírások a Számviteli törvény és a Pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján, a számviteli alapelveknek megfelelően kerültek kialakításra. A Számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és teljesített kiadásokat tartalmazza. A teljesség elvénél figyelembe kell venni, hogy a pénzforgalmi szemlélet miatt nem alkalmazható a számviteli törvény azon előírása, mely szerint a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, a beszámolót befolyásoló események hatásai a mérlegben szerepeljenek. A könyvvezetés módja: A Pénztár könyvvezetési kötelezettségének a 2. évi C törvény és a 252/2. (XII. 24.) Kormányrendelet által előírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, valamint az üzleti év végével zár le. A könyvvezetés magyar nyelven, a Magyar Köztársaság pénznemében történik. A beszámoló készítés rendje Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2. (XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló, és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott egyedi esetekben. Ebben az évben eseti beszámolót a Pénztárnak nem kellett készítenie. Amortizációs politika A Pénztár értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően számol el az immateriális javak és tárgyi eszközök után. A leírás alapja az eszközök bruttó értéke. A Pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27. (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcsok szerint számolja el. A kis értékű EFt egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzési értékét a Pénztár egy összegben, folyó kiadásként számolja el. Az egyes eszköz- és forráscsoportok értékelési eljárásai Az eszközök és források értékelését a Számviteli politika keretében készített Eszköz-forrás értékelési szabályzat alapján végzi a Pénztár. A befektetett eszközök és a tárgyi eszközök a mérlegben tényleges bekerülési értéken szerepelnek. A Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi előírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettséget nem mutathat ki. A pénztár gazdálkodását lényegesen befolyásoló körülmények 252/2. Kormányrendelet 32.. (5) A 2-es évben a Pénztár működését leginkább a pénzügyi válság és annak hatásai befolyásolták. Munkáltatói hozzájárulást teljesítő vállalkozások közül nagyon sok került felszámolás, végelszámolás alá, így a részben vagy egészben átvállalt tagdíjbevételek kiszámíthatalan módon alakultak. A vállalkozások nagy mértékben csökkentették vagy átalakították a cafeteria rendszerüket és jelentős kockázatokat jelentett a munkahelyüket elvesztők aránya is. 4/25
2. év A 2. évi beszámoló felülvizsgálatakor megállapított eltérések részletezése: A Pénztár a 2. évi beszámoló újbóli felülvizsgálatakor megállapította, hogy az egyéni és a munkáltatói tagdíjak működési és likviditási alapok közötti felosztása - egy programhiba miatt - nem az alapszabályban rögzített arányok szerint történt meg. 2. 7.-től a Küldöttközgyűlés döntésének megfelelően az egyéni és a munkáltatói tagdíjak alapok közötti felosztása eltérő. Az egyéni tagdíjaknál a fedezeti alapra 9%, a működési alapra 9 %, a likviditási alapra % kerül. A Munkáltatói tagdíjak esetében a fedezeti alap 9%, a működési alap 9,9%, a likviditási alap,%. A programhiba miatt a két jogcím felcserélésre került. A hiba a fedezeti alapot nem érintette, mivel mindkét esetben a befizetések 9%-a keült az egyéni egészségszámlákra. A Pénztár a hatályos 252/2 (XII.24.) Korm. rendelet R.2. c)-e) pontjaiban megfogalmazott vizsgálatokat - melyek nem térnek el a számviteli politikában rögzítettektől - elvégezte és megállapította, hogy a hiba jelentős összegű hibának minősül (252/2 (XII.24.) Korm. rendelet R.2. c), mivel a hiba előjeltől függetlenül megállapított összege az 5 millió Ft-ot meghaladja. A fenti hiba az alapok együttes állományát 5%-nál kisebb mértékben módosítja, így megbizható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának nem minősül (252/2 (XII.24.) Korm. rendelet R.2. e). 2.7.-től a tagok által fizetett tagdíjakból a működési alapra,9%-kal több összeg lett jóváírva, aminek összege 2 432 eft. Ez az összeg javította a likviditási alap bevételét. A munkáltatói hozzájárulás esetében,9 %-kal kevesebb összeg került jóváírásra, ennek összege 2 857 e Ft. A fenti tételek együttes eredménye 425 e Ft, mely a korábbi beszámolóban kimutatott 6 64 e Ft összeget csökkntette, így a likviditási alap 2. évi tagdíjbevétele 73ED3 sor a fenti összeggel csökkent, és a záró értéke 6 72 eftra módosult 73ED6. A 425 e Ft a működési alap tagdíjbevételeit ugyanilyen mértékben módosította és a korábban kimutatott 44 eft összeget 45 435 eft-ra módosította 73EB3. A Pénztár további felülvizsgálatai nyomán megállapította, hogy a fedezeti alapról megvásárolt Nagybányai úti ingatlan után 29. évben nem került elszámolásra - az ingatlan értékbecslő által meghatározott mértékű - arányos bérleti díj összege. Ez az összeget a működési alap terhére és a fedezeti alap javára kerül elszámolásra. A tagok között fel nem osztott hozam összege 7 36 e Ft 73EB9 és 73EA sorok. A 7 36 e Ft összegű hozamot a 29. IV negyedévben hozamfelosztásban részesült tagok között került felosztásra a hozamfelosztási szabályzatban rögzített módon. A hozamfelosztás után a Pénztár megvizsgálta ugyanezen időszakra a tagdíjnemfizető tagokat és a még elszámolható összeget 355 e Ftot az egyéni számlákról a működési alapra csoportosította 73EA9 és 73EB5 sorok A fenti hozam összegéből olyan tagok is részesültek, akiknek a tagsági jogviszonya már megszünt (kilépés, átlépés, elhalálozás). A Pénztár az érintett tagok pótelszámolásait is elkészítette és a szabályzatokban rögzített 2 Ft alatti tagi követeléseket egyéb bevételként elszámolta. Ennek összege 225 e Ft mely csökkentette a fedezeti alapot 73EA6 és ugyanilyen összegben növelte a működési alap egyéb bevételeit 73EB9 sorok. A 2 Ft feletti tagi követelések elszámolása és átutalása a 22. évben megtörtént. A fenti összegek előjelhelyes összege a Mérleg Forrás oldalán a kiegészítő melléklet 2) Források pontjában megtalálhatóak 73EMF2, 73EMF22 és 73EMF23 soraiban. 5/25
II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 2. év A 2.2.3-i mérlegtételek az alábbiak szerint alakulnak:.) ESZKÖZÖK A Pénztár mérlegfőösszege 2.2.3-én: 3 972 262 e Ft Az eszközök összefoglalását az előző évi adatokhoz viszonyítva az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés: ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű Gépek berendezések, járművek Beruházások, felújítások III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós hitelviszonyt megtestesítő ép. IV. Üzemeltetésre átadott eszk. Forgóeszközök I. Készletek II.Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszáll. és szolg.-ból Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megt. IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla adatok e Ft Összes Bázis év záró Tárgyévi záró Változás (eft) eszközhöz visz. (eft) (eft) arány: 4 277 746 3 972 262-35 484,% 25 978 549 93 343 952 3,84% 2 737 3 275 538,8% 2 737 3 275 538,8% 23 24 96 655-6 586 4,95% 9 659 8 59-6 4,56% 3 4 2 55-886,5% 8 54 3 44 4 9,34% 35 35 8,8% 35 35 8,8%,% 4 7 768 3 422 332-649 436 86,6%,% 532 727 55 85 9 88 3,89% 57 682 537 682 2 3,54% 5 839 4 983-856,3% 9 26 9 5-56,23% 3 345 26 2 652 243-692 973 66,77% 423 437 56 54-366 923,42% 2 92 779 2 595 729-326 5 65,35% 93 563 28 74 24 6 5,49% 87 33 26,% 93 376 27 86 24 485 5,48% V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 262-62,% 6/25
..) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök mérleg szerinti összege: Az immateriális javak és tárgyi eszközök értéke: 549 93 e Ft 99 93 e Ft 2. év Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának, valamint nettó értékének alakulását az alábbi táblázatok részletezik: Bruttó érték adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termékek 237 672 3 6 4 436 226 397 Immateriális javak 237 672 3 6 4 436 226 397 Ingatlanok 284 328 284 328 Gépek, berendezések 37 5 22 547 35 778 Járművek Beruházások 65 73 2 694 78 425 Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök 387 64 2 94 547 398 53 Immateriális és tárgyi eszközök 624 836 6 75 5 983 624 928 A bruttó érték növekedése a következőkből tevődik össze: - EDI rendszerhez csatlakozási díj eft-ot, mely így a szellemi termékek értékét növelte 3 25 eft-tal - Microsoft Windows 7 Pro 64bit HU OEM beszerzésére fordítottunk 36 eft-ot Sony Valo VPCEA3LE/P laptop beszerzése 22 eft-tal növelte az egyéb gépek berendezések értékét A Hajmáskéri Ingatlan tetőfelújításához kapcsolódó beruházásként elszámolható összeg 2 694 eft Értékcsökkenés adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termékek 234 935 2 87 4 683 223 22 Immateriális javak 234 935 2 87 4 683 223 22 Ingatlanok 92 669 6 3 269 Gépek, berendezések 34 64 27 568 33 623 Járművek Beruházások 57 9 7 794 64 984 Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök 83 923 9 52 568 2 876 Immateriális és tárgyi eszközök 48 858 22 39 6 25 424 998 Nettó érték adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termékek 2 737 7 844 7 36 3 275 Immateriális javak 2 737 7 844 7 36 3 275 Ingatlanok 9 659 6 8 59 Gépek, berendezések 3 4 788 2 674 2 55 Járművek Beruházások 8 54 2 694 7 794 3 44 Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök 23 24 4 482 2 68 96 655 Immateriális és tárgyi eszközök 25 978 9 632 38 374 99 93 Lekötött betét Befektetett eszközök 25 978 9 632 38 374 99 93 A befektetett eszközök állományának nettó, mérleg szerinti értéke 99 93 eft, amely az összes eszközállományon belül mintegy 5,3%-ot képvisel. Az Ingatlanok értékcsökenéssel csökkentett értéke 8 59 eft, amely az összes eszközállományon belül 4,55 %-ot képvisel. Az állomány az év során csökkenést mutatott, ennek legfontosabb oka, hogy a Pénztár a befeketetéseit átszervezte, az ingatlanokra jelentős mértékű értékvesztést számolt el. 7/25
2. év.2.) Forgóeszközök A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke 3 422 332 eft, amely az összes eszközérték 86,6%-át teszi ki. Ennek jelentős hányadát, 2 595 729 eft-ot a forgatási célú értékpapírok alkotják. Az értékpapírok: A Pénztár már a 2. év végére jelentősen átalakította befektetési portfólióját. Ennek keretében likvid eszközeit nagyrészt diszkont kincstárjegyekbe, kisebb részt kötvénybe fekteti. 2. évben a 35 eft beszerzési értékű OPTISOFT Nyrt részvényeket a Vagyonkezelő közreműködésével a Pénztár OPTISOFT II. 22 vállalti kötvényekre cserélte, amellyel hosszú távon biztosabb tervezhetőbb hozamot tud elérni. Ezzel a tranzakcióval jelentősen csökkent a befektetési kockázat Az alábbi táblázatok mutatják a fedezeti és a működési alap befektetéseinek év végi állományát: Fedezeti alap befektetései 2.2.3 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Instrumentum OPTISOFT II. 22 kötvény Darab 35 Beszerzési ár 35 Nettó érték 35 8. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 35 35 Diszkont Kincstárjegy Instrumentum Darab Beszerzési ár Nettó érték D24 47 266 472 2 47 472 2 47 D28 62 783 625 58 958 625 468 73 D225 62 95 623 758 96 623 485 28 D237 8 728 86 464 6 85 954 95 Diszkont Kincstárjegy Összesen: 2 527 943 8 2 527 9 857 25/A (25.2.2) 2/E (23..24) Kötvények Összesen: Befektetett pénztári eszközök összesen: 3 47 3 28 35 922 238 33 654 858 69 577 96 35 922 238 32 696 86 68 69 44 Részvények Instrumentum Darab Beszerzési ár Nettó érték OPTISOFT International 7 8 7 8 55 476 7 Pannergy 7 2 493 492 37 Összesen: 74 293 492 56 53 7 32. Értékpapírok 2 67 83 669 2 652 242 6 33. Pénztár 32 86 32 86 34. Bankszámlák Bankszámla 27 86 8 27 86 8 Összesen: 27 86 8 27 86 8. Ingatlanok Megnevezés Bekerülési ár Könyv szerinti érték Hajmáskér (beruházás) 78 424 935 3 44 85 Hajmáskéri telek 32 646 24 32 646 24 Kerítés 3 338 43 3 2 675 Nagybányai út - telek 92 4 54 98 295 Nagybányai út - épület 55 943 5 9 3 75 Összesen: 362 752 89 94 5 3 62 749 466 3 44 96 579 8/25
2. év A befektetett portfólió összesített táblázata (252/2. korm. rendelet 9. melléklete szerint) Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Összesen: 3 368 36 46 63 67 3 44 95 Pénzeszközök 7 394 46 63 67 28 74 Pénztár 33 33 Bankszámla 7 394 46 3 67 27 86 Lekötött betét Értékpapírok 3 2 242 3 2 242 Kötvények 35 35 Magyar állampapír 2 595 729 2 595 729 Állami kezességű ép. Banki értékpapír Részvények 56 53 56 53 Ingatlan 94 5 94 5 A részvény értékelésekor a tőzsdei értékpapíroknál az alapul szolgáló érték a letétkezelő által megjelölt érték. A tőzsdén nem jegyzett értékpapíroknál a társaságok részesedéssel arányos saját tőke/jegyzett tőke alapján történt az értékelés. A részvények értékvesztése az alábbiak szerint alakult: Részesedés beszerzési értéke: 74 293 Részesedés nem realizált értékvesztése 7 78 Részesedés könyv szerinti értéke: 56 53 Rendkívüli események hatása a befektetési tevékenységre (252/2. Korm.rendelet 32.. (5)) Az értékvesztés nem realizált, Pannergy és Optisoft International Zrt. részvényeihez kapcsolódik. A fedezeti alap tartalékának befektetett része 3 384 566 eft, amely az összes fedezeti alap 95,8%-a. A működési és a likviditási alap kizárólag likvid eszközzel fedezett. A Pénztár befektetéseit a 2. év során az Equilor Befektetési Zrt. kezelte, a Vagyonkezelési szerződésben és a hatályos jogszabályokban előírtak szerint. A Pénztár letétkezelését az ERSTE Bank Hungary Zrt. végezte A Pénztár pénzeszközeit Diszkont Kincstárjegyekbe fekteti, további jelentős arányt jelent a a fix kamatozású kötvények. Ezek a befektetési formák alacsony kockázat mellett magas, és nagyon stabil hozamot biztosítanak. A Pénztár a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzat szerint negyedévente írja jóvá a pénztártagok egyéni számláján a számlák napi egyenlegeinek súlyozott arányában. A 2. évben az egyéni számlákra felosztott hozamok összege: 59 4 eft, mely összeg tartalmazza az értékpapírok értékesítése és beváltása során realizált hozamokat, valamint a befektetési tevékenység költségeit (vagyonkezelői és letétkezelői díj) és az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonarányos költségeket és a beruházás értékét. A 26. évtől az Öpt 4. (3) bekezdésében leírtak alapján, amennyiben a pénztártag nem fizeti meg az általa vállalt minimális tagdíjat, a Pénztár jogosult a tagdíjfizetés elmulasztásának kezdő időpontjától a tag egyéni egészségszámlájának befektetéséből származó hozamát az egységes tagdíjnak a működési és likviditási alapra jutó hányadnak megfelelő összeggel, de legfeljebb a hozam összegével csökkenteni, és azt a működési, illetve likviditási alap javára jóváírni. A 2. évben ez a Pénztárnál összesen 23 74 tagot érintett, összesen 2 359 eft értékben, melyet teljes egészében a működési alap javára írt jóvá a Pénztár. A követelések mérleg szerinti összege 2.2.3-n 55 85 eft, amelyből 537 682 eft a tagdíjkövetelés, 4 983 eft a vállalkozási tevékenységből származó vevőkövetelés, 9 5 eft egyéb követelés. A pénzeszközök értéke 28 74 eft, melyből 33 eft a házipénztárban található, illetve 27 86 eft a bankszámlán található, mint szabad pénzeszköz. Ez az egyenleg az év utolsó napjaiban jóváírt munkáltatói befizetéseket tartalmazta, a 22-es évben befektetésre került. Az aktív pénzügyi elszámolások mérleg szerinti összege eft. A 2. évben történt téves utalások miatti követelés a pénztári szolgáltatások összes kifizetésének alig több mint,25 ezrelékét tették ki. eft eft eft 9/25
2.) FORRÁSOK 2. év A források előző évi záró értékeihez viszonyított arányát, valamint az összes forrásokon belüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja. Megnevezés: Bázis év záró (eft) megáll. Eltérések (+/-) Felülvizsgált Bázis év záró (eft) Tárgyévi záró (eft) Változás (eft) Arány FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 4 277 746-4 277 746 3 972 262-35 484,% Saját tőke 293 49-293 49 32 9 28 52 8,% I. Induló tőke Fedezeti alap induló tőkéje Működési alap induló tőkéje Likviditási alap induló tőkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (- III. Tőkeváltozások 293 49 - - - - - - 293 49 32 9 - - - - - 28 52,%,%,%,%,% 8,% Fedezeti alap tőkeváltozása 3 798-3 798 239 979-6 89 6,4% Működési alap tőkeváltozása -8 96 - -8 96 8 932 9 838 2,6% Likviditási alap tőkeváltozása 57-57 - 57,% Tartalékok 3 92 233-3 92 232 3 636 947-275 285 9,56% I. Fedezeti alap tartaléka 3 8 52 6 726 3 87 246 3 555 96-26 285 89,52% Egyéni számlák befektetett tartaléka 3 697 23-3 697 23 3 384 567-32 663 85,2% Egyéni számlák szabad tartaléka 3 29 6 726 2 6 7 394 5 378 4,3% Szolgáltatási számlák befektetett - -,% Szolgáltatási számlák szabad tartaléka - -,% Közösségi szolgáltatások tartaléka - -,% II. Működési alap tartaléka 82 277 3 699 85 976 8 89-5 57 2,3% Befektetett működési tartalék - -,% Likvid működési tartalék 82 277 3 699 85 976 8 89-5 57 2,3% III. Likviditási alap tartaléka 9 435-425 9 67-8 843,42% Befektetett likviditási tartalék - -,% Szabad likviditási tartalék 9 435-425 9 67-8 843,% Kötelezettségek 72 5-72 5 3 44-58 7,34% I. Rövid lejáratú kötelezettségek 49 896-49 896 5 28-44 66,3% Tagokkal szembeni kötelezettségek - -,% Kötelezettségek áruszállításból és 48 58-48 58 4 82-44 398,% Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök - -,% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 36-36 98-28,3% II. Egyéb passzív pénzügyi 22 29-22 29 8 24-4 85,2% /25
2..) Saját tőke A likviditási tartalék tőkeváltozásainak részletezése: 2.2.) Tartalékok 2. év A saját tőke értéke megegyezik a tőkeváltozás összegével, tekintettel arra, hogy a Pénztár alapításkor induló tőkével nem rendelkezett. A tőkeváltozás mérleg szerinti összege: 32 9 eft Ebből: Alap Összeg (eft) Fedezeti alap tőkeváltozása 239 979 Működési alap tőkeváltozása 8 932 Likviditási alap tőkeváltozása Összesen: 32 9 A fedezeti tartalék tőkeváltozásainak részletezése: Összeg (eft) Tőkeváltozás nyitó állománya: 3 798 Tőkeváltozás tárgyévi változása: -6 89 Ebből: tagdíjkövetelések tárgyévi állományváltozása -25 28 szolgáltatói számlák tárgyévi állományváltozása - 72 T. időszaki, fedezeti alapon nyilvántartott leírások -25 889 Összesen: 239 979 A működési tartalék tőkeváltozásainak részletezése: Összeg (eft) Tőkeváltozás nyitó állománya: -8 96 Tőkeváltozás tárgyévi változása: 9 838 Ebből: tagdíjkövetelések tárgyévi állományváltozása 45 735 Kiegészítő vállalkozás vevőkövetelése 893 tárgyi eszközök, immateriális javak vásárlása 3 38 Szállítói számlák tárgyévi állományváltozása 46 9 Értékcsökkenések -5 362 Tőkeváltozás záróállománya: 8 932 Összeg (eft) Tőkeváltozás nyitó állománya: 57 Tőkeváltozás tárgyévi változása: -57 Ebből: tagdíjkövetelések tárgyévi állományváltozása -57 Összesen: Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 92,2%, értékük 3 92 233 A fedezeti alap tartaléka 3 555 96, ami a tartalékok 89,52%-a. A működési alap tartaléka 8 89 eft, amely a tartalékok 2,3% %-a, a likviditási tartalék értéke 67 eft, amely a tartalékok,42%-át teszi ki. Az alapok tartalékainak alakulását a következő táblázatokban mutatjuk be részletezve a tartalékokat növelő és csökkentő tételeket. /25
Fedezeti alap tartaléka: 2. év Összeg (eft) Fedezeti tartalék nyitó állománya: 3 87 246 növelő tételek: 4 47 358 tagok által fizetett tagdíj 486 53 munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3 6 435 tagok egyéb befizetései támogatások 96 62 áthozott fedezet 4 573 adóhatóság által átutalt összeg 98 886 pénzügyi bevételek 2 79 egyéb csökkentő tételek 4 48 643 szolgáltatások kiadásai 4 36 86 tagoknak visszatérítés 36 42 pénzügyi ráfordítások 4 38 jogosulatlan kifizetések 2 668 Tagdíjnemfizetők hozamvisszaírása 2 359 Fedezeti alap záróegyenlege 3 555 96 Működési alap tartaléka: Összeg (eft) Működési tartalék nyitó állománya: 85 976 növelő tételek: 586 597 tagok által fizetett tagdíj 45 223 munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 42 839 tagok egyéb befizetései támogatások 97 eszközök értékesítésének bevétele átcsoportosítás likviditási alapból 5 kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele egyéb bevétel 7 94 pénzügyi bevétel 2 Tagdíjnemfizetők hozamvisszaírása 2 359 csökkentő tételek 59 754 működési kiadások 587 383 beruházások, felújítások, hitel visszafizetés 3 38 pénzügyi ráfordítások kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadásai felügyeleti díj 99 Működési alap záróegyenlege 8 89 Likviditási alap tartaléka: Összeg (eft) Likviditási tartalék nyitó állománya: 9 növelő tételek: 6 57 tagok által fizetett tagdíj 3 537 munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 2 6 tagok egyéb befizetései támogatások 2 pénzügyi bevétel Tagdíjnemfizetők hozamvisszaírása csökkentő tételek Átcsoportosítás működési alapba 5 5 Likviditási tartalék záróállománya: 67 2/25
Alapok alakulásának összefoglaló táblázata (adatok eft) 2. év Megnevezés FED tőkeváltozás Nyitó 3 798 MŰK tartalék 85 976 Összes tőkevált. 293 49 9 838 Össz. tartalék 3 92 232 4 74 2 Összes alap 4 25 64 T.évi növ. FED tartalék 3 87 246 4 47 358 LIK tartalék 9 6 57 LIK alap 9 527 6 57 4 83 95 T.évi csökk 6 89 Fedezeti alap 4 9 44 4 47 358 4 47 462 586 597 59 754 LIK tőkeváltozás 57 57 5 62 336 5 5 397 5 77 733 Az alapok alakulását befolyásoló tényezők bemutatása T. évi vált. T. évi záró -323 4 3 795 94 95,9% MŰK tőkeváltozás -8 96 9 838 9 838 8 932 2,% -5 57 8 89 Működési alap 77 7 677 435 59 754 85 68 62 75 4,% -57,% -8 843 67,% 5 57-9 36 67 28 52 32 9 8,% -275 285 3 636 947 9,9% A Pénztár a 2. évre vonatkozó Pénzügyi tervében 3 836 59 eft-ban tervezte az alapok tartalékának év végi záró állományát. Ehhez képest a 2.2.3-i alapok tartaléka 75 276 eft.-tal magasabb lett. Az emelkedést a fedezeti alap emelkedése okozza, 69 E Ft-tal többet támogatói adomány és 7 796 e Fttal több adójóváírás érkezett, mint amennyit terveztünk. A működési alap tartaléka 32 49 E Ft-tal haladja meg a tervet, míg a likviditási alap tartaléka 52 2 E Ft-tal alacsonyabb az előzetes becslésnél. A pénztári alapok alakulását a 252/2.(XII.24.) Kormányrendelet mellékletét képező táblázatok is Az alapok záró állománya a fent részletezett tőkeváltozás és a tartalékok állományának összevonása után (adatok eft): Fedezeti alap: 3 795 94 ebből befektetett: 3 384 566 Működési alap: 62 75 ebből befektetett: Likviditási alap: 67 ebből befektetett: Összesen: 3 958 858 ebből befektetett: 3 384 566 Arány -6 89 239 979 6,% 4 48 643-26 285 3 555 96 89,8% 2,%,% -246 783 3 958 858,% Pénztárunk a fedezeti alap vagyonának 97,3%-át, a működési alap vagyonának,%-át, és a likviditási alap vagyonának,%-át fekteti be. A befektetések a pénztári működés jellegéből fakadóan könnyen és kockázatmentesen értékesíthető állampapírokban testesülnek meg. 2.3.) Kötelezettségek A Pénztár kötelezettségeinek állománya 2.2.3-én 3 44 eft, melyből a decemberi teljesítésű, a mérleg fordulónapon pénzügyileg még nem teljesített szállítói tartozás 4 82 eft (működési költségek, fedezet igazolással, kártyazárolással lekötött szolgáltatások). A tagokkal szembeni kötelezettség eft, Az egyéb rövid lejáratú kötelezettség értéke 98 eft, amely a decemberi béreket, és a kapcsolódó, januárban befizetett adókat, járulékokat, valamint kapott előleget foglalja magában. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolás értéke 8 24 eft, mely teljes egészében függő tagdíjjellegű és tisztázatlan befizetés. 3/25
2. év III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK.) Fedezeti alap eredménye A fedezeti alap bevételeinek és kiadásainak nyitó és terv adatokkal való összehasonlításait az alábbi táblázat mutatja (adatok eft): Megnevezés Előző évi beszámoló záróadata Belépő tagok áthozott fedezet 7 795 Adóhatóság által átutalt összeg 8 776 Tárgyévi beszámoló záróadata Tagok által fizetett tagdíj 46 998 486 53 494 64 98,26% 5,2% Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3 37 42 3 6 435 Tervadatok Tagdíjbevételek összesen 3 599 49 3 546 488 3 854 6 Támogatóktól befolyó összeg 78 45 96 62 27 69 Pénztári befizetések összesen 3 79 225 3 743 8 3 982 29 4 573 384 65 98 886 28 9 Eszközök-értékesítés bevétele Pénzügyi műveletek bevétele 347 23 2 79 342 98 Eltérés (tárgy/terv) % 3 359 96 9,9% 92,% Eltérés (tárgy/bázis) % 97,55% 98,53% Tagok egyéb befizetései 2 355,%,% 54,8%,8% 94,% 98,76%,9% 58,67% 55,27% 9,4%,%,% 58,54% 57,83% Átcsoportosítás likviditási alapból,%,% Átcsoportosítás működési alapból Különféle bevételek 538 8 44 25 855 72 Fedezeti alap bevételei összesen 4 328 233 4 47 358 4 837 93 Szolgáltatások kiadásai 4 488 32 4 36 86 4 464 92 Tagoknak visszatérítet összeg 38 865 36 42 38 784 Pénzügyi műveletek ráfordításai 82 92 4 38 87 458 Jogosulatlan kifizetések 6 66 2 668 8 Tagdíjnemfizetők hozamvisszaírás 27 274 2 359 23 Fedezeti alap kiadásai 4 653 428 Fedezeti alap tárgyévi eredménye 224 4 48 643 4 622 44-325 95-26 285 25 786,%,% 47,24% 75,4% 85,73% 95,82% 96,46% 95,96% 93,9% 93,7% 47,3% 49,9% 33,35% 6,6% 92,87% 78,3% 95,38% 94,74% -2,9% 8,35% Az előző évhez képest a tagok által befizetett egyéni tagdíjak 5,2%-kal nőttek. A munkáltató hozzájárulások mind a tervhez mind az előző időszakhoz viszonyítva kis mértékben elmaradtak. A tagdíjbevételek az előző időszakhoz viszonyítva,47%-kal maradtak el. A Pénzügyi műveletek bevétele 4,46%-kal elmarad a tervezettől, és az előző évinél is alacsonyabb. Ezt elsősorban nem a befektetések magasabb hozamszázaléka, inkább a befektetett eszközök tömege indokolja, a vagyonkezelő folyamatos és nagy volumenű értékpapírmozgatása jelentős torzító tényezőt jelent. 4/25
2.) Működési alap eredménye 2. év A működési alap bevételeinek és kiadásainak nyitó és terv adatokkal való összehasonlításait az alábbi táblázat mutatja (adatok eft): Megnevezés Előző évi beszámoló záróadata Tagok által fizetett tagdíj 5 599 45 223 54 4 Tagok egyéb befizetései 996 Tárgyévi beszámoló záróadata Tervadatok Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 398 836 42 839 4 849 Tagdíjbevételek összesen 45 435 467 62 465 259 Támogatóktól befolyó összeg 6 55 97 4 856 Pénztári befizetések összesen 457 936 479 32 47 5 Eszközökértékes bevétele -45 ebből: kiegészítő vállalkozás Egyéb bevétel 98 8 7 94 5 3 ebből: kiegészítő vállalkozás Kiegészítő vállalkozási tev 2 498 Pénzügyi műveletek bevétele 2 ebből: kiegészítő vállalkozás Átcsoportosítás likviditási alapból 5 5 Eltérés (tárgy/terv) % Eltérés (tárgy/bázis) % 83,2% 87,64% 2,67% 5,77%,39% 3,69%,%,% 246,5% 84,%,9% 4,6%,%,%,%,% 67,73% 72,6%,%,%,%,%,%,%,%,%,% 3,% Átcsoportosítás tagdíjnemfizetőktől 26 794 2 359 23 92,87% 79,72% Működési és kiegészítő vállalkozás tevékenység különféle bevételei 42 687 7 565 28 3 83,96% 75,39% Működési alap bevételei összesen 6 623 586 597 598 228 98,6% 97,66% ebből: kiegészítő vállalkozás 542 7 Anyagjellegű kiadások 534 7 Személyi jellegű kiadások 8 482 545 49 65 878 23 5 23 762 Kisértékű tárgyi eszközök 24 83 Egyéb kiadások 6 968 8 758 5 39 Pénzügyi műveletek ráfordításai Felügyeleti díj -2 37 99 764 Beruházások, felújítások 2 85 3 38 Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba 27 Működési alap kiadásai 578 523 59 754 635 794 ebből: kiegészítő vállalkozás Adózás előtti eredmény 22-5 57-37 566 Adófizetési kötelezettség Működési alap tárgyévi eredménye 22-5 57-37 566,%,% 9,3% 2,2% 97,% 24,72%,% 66,94% 348,%,55%,%,% 29,58% -4,77%,% 62,6%,%,%,%,% 93,7% 2,29%,%,% 3,73% -23,33%,%,% 3,73% -23,33% A működési alapon a tagok által fizetetti tagdíj befizetés bevétele 6,88%-kal lett alacsonyabb, mint ahogy azt a tervben előirányozta a Pénztár. Ennek oka, hogy a pénzügyi válság hatására nagyon sok cég szűnt meg, nagyon sokan veszítették el munkahelyüket, valamint a fennmaradó vállalkozások A taglétszám változásának tervezése az óvatosság szem előtt tartásával történt. A Pénztár a tárgyidőszakban 5 eft-ot csoportosított át a likviditási alapból a működési alapra, melyről a Küldöttközgyűlés 2.4.2-án határozott A működési alap kiadásai kis mértékban, 6,93%-kal alacsonyabbak lettek a tervezettnél, ami az anyag jellegű kiadások jelentős mértékű csökkenésének tudható be. A Pénztárnál az egyik legjelentősebb tételt az anyagjellegű kiadások jelentik, itt jelentős mértékű 9,97%-os csökkenés volt a tervezetthez képest, ennek oka hogy az adminisztrációs díj, amely a működési tagdíjbevétel megadott százalékában meghatározott, %-kal csökkent a Ebbe a sorba tartoznak többek között a Pénztári nyilvántartásra kifizetett díjak, valamint a tagszervezési költségek, melyek, tekintettel a taglétszám tervhez képest alacsonyabb növekedési ütemére, kisebb összegűek lettek. 5/25
3.) Likviditási alap eredménye Megnevezés Előző évi beszámoló záróadata 3 537 5 496 I. Egyéni számlák (adatok eft). 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9... 2. 3. 4. 5. Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya (+4+7+) Egyéni számlák tárgyévi változása (2+5+8+) Egyéni számlák záró állománya (3+6+9+2) 3 798-6 89 239 979 3 697 23-32 663 3 384 567 2 6 5 378 7 394 4 9 44-232 4 3 795 94 2. év A likviditási alap bevételeinek és kiadásainak nyitó és terv adatokkal való összehasonlításait az alábbi táblázat mutatja (adatok eft): Tagok által fizetett tagdíj 482 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3 2 Tagdíjbevételek összesen 6 35 Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg 27 Tárgyévi beszámoló záróadata Tervadatok Eltérés (tárgy/terv) % Eltérés (tárgy/bázis) % 64,36% 733,82% 2 6 37 746 6,89% 83,3% 6 37 43 242 2 35 Pénztári befizetések összesen 6 72 6 57 43 277 Eszközök értékesítés bevétele Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevétele Átcsoportosítás működési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás 48 tagdíjnemfizetőktől Különféle bevételek 48 Likviditási alap bevételei 6 552 6 57 43 277 összesen Pénzügyi műveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás működési alapba 5 Likviditási alap kiadásai 5 5 5 Likviditási alap eredménye 552-8 843 43 277 4,9%,69%,%,% 57,4% 74,7% 4,23%,4%,%,%,%,%,%,%,%,%,%,%,%,%,%,% 4,23% 93,97%,%,%,%,%,% 3,%,% 3,% -2,43% -569,78% A likviditási alap tagdíj bevétele jelentős mértékben elmaradt a tervezettől, ennek egyik oka, hogy a Pénztár a munkáltatói házzájárulásból származó likvid bevételeket %-os értékben tervezte meg, de a hatályos tagdíjfelosztási arány erre a jogcímre és alapra,%. Alapok közötti átcsoportosítás a tárgyévben az alábbi jogcímeken keletkezett: Alap Tagdíjnemfizetők miatt (adatok eft) Összesen (adatok eft) Fedezeti alap -2 359-2 359 Működési alap 2 359 5 36 359 Likviditási alap -5-5 Összesen: Alapok tárgyidőszaki változása Fedezeti alap Egyéb átcsoportosítás (adatok eft) 6/25
II. Szolgáltatási számlák (adatok eft) 6. 7. 8. 9. 2. 2. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 3. Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya (+4+7+) Egyéni számlák tárgyévi változása (2+5+8+) Egyéni számlák záró állománya (3+6+9+2) Fedezeti alap nyitóállománya (3+28) 4 9 44 Fedezeti alap tárgyévi változása (4+29) -323 4 Fedezeti alap záróállománya (5+3) 3 795 94 Működési alap. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9... 2. 3. 4. 5. (adatok eft) Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya -8 96 Tőkeváltozások tárgyévi változása 9 838 Tőkeváltozások záró állománya 8 932 Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya 85 976 Likvid tartalék tárgyévi változása -5 57 Likvid tartalék záró állománya 8 89 Működési alap nyitó állománya (+4+7+) 77 7 Működési alap tárgyévi változása (2+5+8+) 85 68 Működési alap záró állománya (3+6+9+2) 62 75 Likviditási alap (adatok eft). 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9... 2. 3. 4. 5. Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya (+4+7+) Likviditási alap tárgyévi változása (2+5+8+) Likviditási alap záró állománya (3+6+9+2) 57-57 9-8 843 67 9 527-9 36 67 2. év 7/25
PÉNZTÁRI ALAPOK EGYÜTTESEN V. Tájékoztató rész.) A taglétszám alakulása A Pénztár tagjainak száma 2.2.3-én 7 32 fő volt, amely az előző évihez képest,%-os nökekedést jelent. A tervhez képest 7 86 fő a taglétszám,9%-al magasabb. 2. év Pénztári alapok Nyitó egyenleg (eft) Záró egyenleg (e Ft) Fedezeti alap 4 9 44 3 795 94 Működési alap 85 976 62 75 Likviditási alap 9 67 Összesen: 4 24 3 3 958 858 Induló tőke nyitóegyenlege + Tőkeváltozások nyitóegyenlege 293 49 + Tartalékok nyitóegyenlege 3 92 232 Pénztári alapok 4 25 64 A számviteli politikában nem volt olyan lényeges változás, melynek jelentős, számszerűsíthető hatása lett volna a pénztári alapokra. (252/2. Korm. rendelet, 32.. (2)) A likviditási alapból nem történt átcsoportosítás a fedezeti alapba. (252/2. Korm. rendelet, 32.. (7)) IV. Kiegészítő vállalkozási tevékenység (252/2. Kormányrendelet, 32.. ()) A Pénztár a beszámolási időszakban kiegészítő vállalkozási tevékenységet már nem folytatott, bevételként - a beszámolási időszakot megelőző - kártyaforgalmi díj bevételei jelennek meg. Ez a tevékenység szorosan kapcsolódik a Pénztár tevékenységéhez, tekintettel arra, hogy a pénztári kártya széleskörű használhatósága komoly fegyvertényt jelent a magyar pénztári piacon. A Pénztár a kiegészítő vállakozási tevékenységét a Pénzügyi Szerevezetek Állami Felügyeletével folytatott egyeztetés eredményeként 2.7.-vel megszüntette, melyről a küldötteket 2.6.8-án tájékoztatta. 2. évben az Alapszabály szüneteltetésre vonatkozó rendelekezése megszünt így a 2. évben nincs tagdíjfizetést szüneteltető tag. Taglétszám alakulása (fő) 8 7 6 5 4 3 2 23. I. 23. II. 23. III. 23. 24. I. 24. II. 24. III. 24. 25. I. 25. II. 25. III. 25. 26. I. 26. II. 26. III. 26. 27. I. 27. II. 27. III. 27. 28. I. 28. II. 28. III. 28. 29. I. 29. II. 29. III. 29. 2. I. 2. II. 2. III. 2. 2. I. 2. II. 2. III. 2. 8/25
A pénztári taglétszám alakulása az alapszabály szerinti feladatokkal összefüggésben 252/2. Kormányrendelet 32..(9) 2. év A Pénztár taglétszáma 2. december 3-én 7 32 fő volt, ez 246 fővel több mint az előző év végi taglétszám, és csak 79 fővel marad el a tervezettől. Más pénztárba átlépett 286 fő, a Tempo Egészségpénztárba átlépett 66 Fő, elhalálozott 64 fő, egyéb megszűnés 26 fő. A Pénztár tagszervezését továbbra is több szolgáltató látja el. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesülése (32.. (9)) A tárgyidőszak során a munkáltatói állományunkban nem volt olyan jelentős mozgás, amely veszélyeztette volna a tervezett célkitűzéseink megvalósulását. Taglétszám korévenkénti alakulása (252/2. Korm.rendelet. melléklet) Sorsz. Kor Év elején Belépő Át (Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszűnés Év végén. 6 4 5 2. 7 5 5 3. 8 57 57 4. 9 2 3 5. 2 242 3 255 6. 2 4 42 44 7. 22 648 76 723 8. 23 826 99 4 92 9. 24 94 44 3 334. 25 452 43 7 587. 26 76 58 2 4 85 2. 27 93 42 22 3 2 47 3. 28 2 27 27 25 2 38 4. 29 2 32 23 32 2 42 5. 3 2 53 6 39 2 579 6. 3 2 62 8 6 2 669 7. 32 2 882 4 55 2 93 8. 33 2 898 89 5 3 2 933 9. 34 2 84 6 49 2 896 2. 35 2 694 94 66 2 722 2. 36 2 79 99 5 2 2 24 22. 37 938 97 45 99 23. 38 2 4 4 2 6 24. 39 934 6 35 2 957 25. 4 948 65 37 975 26. 4 88 67 34 85 27. 42 694 59 28 725 28. 43 564 65 32 596 29. 44 48 64 6 465 3. 45 357 5 32 375 3. 46 48 46 23 5 426 32. 47 33 43 2 325 33. 48 435 38 2 45 34. 49 44 35 7 458 35. 5 42 34 6 2 436 36. 5 49 39 24 423 37. 52 435 32 2 447 38. 53 653 3 2 662 39. 54 762 2 3 4 749 4. 55 66 22 3 4 646 4. 56 52 27 34 5 59 42. 57 26 33 38 3 28 43. 58 43 25 48 3 7 44. 59 93 5 8 4 86 45. 6 754 8 8 6 675 46. 6 633 7 65 3 572 9/25
2. év 47. 62 53 2 6 4 468 48. 63 36 3 275 49. 64 26 27 88 5. 65 87 2 5 2 72 5. 66 74 2 6 52. 67 75 6 59 53. 68 57 6 3 48 54. 69 45 6 39 55. 7 29 2 28 56. 7 7 3 4 57. 72 2 2 9 58. 73 6 5 59. 74 5 3 2 6. 75 6. 76 2 9 62. 77 7 2 5 63. 78 7 7 64. 79 6 5 65. 8 4 4 66. 8 67. 82 2 2 68. 83 2 2 69. 84 3 3 7. 85 7. 86 2 2 72. 87 73. 88 74. 89 3 3 75. 9 76. 9 77. 92 78. 93 79. 94 8. 95 8. 96 82. 97 83. 98 84. 99 85. Összesen: 7 75 2 88 544 64 26 7 32 2/25