Az ülés helye: Balmazújváros Város Polgármesteri Hivatal díszterme. I. N y i l v á n o s ü l é s

BALMAZÚJVÁROS VÁROS POLGÁRMESTERE MEGHÍVÓ Balmazújváros Város Önkormányzat Képviselı-testületének Szervezeti és Mőködési Szabályzatáról szóló 16/2010. (XI. 25.) sz. rendelete 4. (1) bekezdése alapján a Képviselı-testület munkaterv szerinti ülését 2013. október 16. (szerda) napjára de. 9.00 órára összehívom, melyre Önt tisztelettel meghívom. Az ülés helye: Balmazújváros Város Polgármesteri Hivatal díszterme I. N y i l v á n o s ü l é s 1. Polgármesteri jelentés Elıadó: Dr. Tiba István polgármester 2. Tájékoztató a Balmazújvárosi Közös Önkormányzati Hivatal munkájáról, a megjelent fontosabb jogszabályokról Elıadó: jegyzı 3. Elıterjesztés Balmazújváros Város Önkormányzatának 2014. évre vonatkozó éves belsı ellenırzési tervének jóváhagyása tárgyában Elıterjesztı: Dr. Tiba István polgármester 4. Elıterjesztés az önkormányzat vagyonáról és a vagyongazdálkodás szabályairól szóló 15/2007. (V. 24.) önkormányzati rendelet módosítása tárgyában Elıterjesztı: Dr. Tiba István polgármester (Az elıterjesztés késıbb kerül megküldésre.) 5. Elıterjesztés a Balmazújváros, Csegei úti köztemetıben szociális temetkezési hely kijelölése tárgyában Elıterjesztı: Dr. Tiba István polgármester 6. Elıterjesztés a Balmazújváros Böszörményi úti önkormányzati tulajdonú sportterület elektromos áram kapacitás biztosításához beruházási költségigény tárgyában Elıterjesztı: Dr. Tiba István polgármester 7. Elıterjesztés a Balmazújváros külterületen lévı MG2-X külterületi építési övezet vállalkozó által kezdeményezett településrendezési eszközök módosításáról Elıterjesztı: Dr. Tiba István polgármester 8. Elıterjesztés a helyi autóbusz közlekedés menetrendi és útvonal módosítása tárgyában Elıterjesztı: Dr. Tiba István polgármester 9. Elıterjesztés az Egyesített Óvoda és Bölcsıde Intézmény Szervezeti és Mőködési Szabályzatának jóváhagyása tárgyában Elıterjesztı: Dr. Tiba István polgármester

II. Z á r t ü l é s 1. Elıterjesztés önkormányzati tulajdonú lakások ellenırzésérıl szóló beszámoló elfogadása tárgyában Elıadó: Dr. Tiba István polgármester Balmazújváros, 2013. október 11. Dr. Tiba István polgármester

BALMAZÚJVÁROS VÁROS POLGÁRMESTERE Törvényességi szempontból ellenırizte: Jegyzı POLGÁRMESTERI JELENTÉS a lejárt határidejő önkormányzati határozatok végrehajtásáról Tisztelt Képviselı-testület! Jelentem, hogy a Képviselı-testület által hozott határozatok közül az alábbiaknak járt le a végrehajtási határideje: 199/2013. (VII. 12.) A Balmazújváros, Bólyai János utca 4. szám alatti vállalkozói ingatlan értékesítése tárgyában Az ingatlant a kiválasztott vevı 2013. október 10-én birtokba vette az adásvételi szerzıdés aláírását és a vételár kiegyenlítését követıen. 202/2013. (VII. 19.) Balmazújváros Város Önkormányzatának 2012. december 31-i adósságából az átvállalást követıen fennálló adósságállománya állam általi átvállalása tárgyában A határozatban foglaltaknak megfelelıen a szükséges intézkedéseket megtettük. 203/2013. (VII. 19.) Az ÁROP-1.A.6.-2013. kódszámú Közigazgatási partnerségi kapcsolatok erısítése Balmazújvároson címő pályázat tárgyában Balmazújváros Város Önkormányzata által benyújtott pályázat és annak hiánypótlásának tárgyában a közremőködı szervezettıl értesítést nem kaptunk. A pályázat tartalmi ellenırzése folyamatban van. 204/2013. (VII. 19.) Az ÁROP-1.A.5.-2013. kódszámú Szervezetfejlesztés konvergencia régióban lévı önkormányzatok számára címő pályázat tárgyában Balmazújváros Város Önkormányzata határidıben benyújtotta pályázatát, illetve a hiánypótlási kötelezettségének is eleget tett. A pályázó szervezet 2013. október 4. napján értesítést kapott a támogató döntésrıl és 21.976.080,- Ft támogatást ítéltek meg önkormányzatunk részére. A támogatás mértéke 100%. A támogatási szerzıdés megkötéséhez szükséges dokumentumok megküldése folyamatban van. 207/2013. (VII. 30.) A Balmazújváros Sport Kft. által megvalósítandó, Balmazújvárosi élıfüves labdarúgó pálya sport infrastruktúrális beruházásainak megvalósításához szükséges forrás biztosítása tárgyában A beruházás megvalósítása érdekében közbeszerzési eljárás került lefolytatásra. Ennek eredményeképpen várhatóan 2013. október 14. napján kerül megkötésre a Vállalkozási Szerzıdés. 208/2013. (VIII. 16.) Balmazújváros, Kastélykert utca Városi fürdı Thermál Hotel tömböt érintı rendezési terv módosításai során környezeti vizsgálat és értékelés szükségessége tárgyában A Kastélykert utcai Termál Hotel tömbjét érintı rendezési terv módosítás környezeti vizsgálat szükségtelenségérıl a határozat kivonatot csatoltuk a végleges egyeztetési tervanyaghoz.

209/2013. (VIII. 16.) Balmazújváros bel- és külterületi tömböket érintı rendezési tervmódosítás tárgyában A bel- és külterületi tömbök (utcanyitások megszüntetése, Batthyány utca 4. szám alatti övezeti határ, külterületi Újkert sori vállalkozói övezet) egyeztetési folyamatában a tervkészítés végsı egyeztetési folyamata lezárás elıtt áll. 210/2013. (VIII. 16.) Az Egyesített Óvoda és Bölcsıde Intézmény engedélyezett álláshelyeinek meghatározása tárgyában A Képviselı-testület döntésérıl az intézmény vezetıjét a határozat megküldésével tájékoztattuk. 211/2013. (VIII. 16.) Villamos energia beszerzésre vonatkozó közbeszerzési eljárás tárgyában Az önkormányzati tulajdonú fogyasztási helyekre vonatkozó villamos energia beszerzés céljából az önkormányzat csatlakozott az Isaszeg Város Önkormányzata által gesztorált csoportos közbeszerzési eljáráshoz. A csatlakozásról szóló szindikátusi szerzıdést 2013. augusztus 21-én aláírtuk. A közbeszerzési eljárás teljeskörő lebonyolítására vonatkozó megbízási szerzıdést a Sourcing Hungary Szolgáltató Kft.-vel megkötöttük. Az ütemterv szerint az elektronikus árlejtés november 21-én kerül lebonyolításra. 213/2013. (VIII. 16.) A 105/2013. (III. 29.) számú határozat módosítása tárgyában Az Angyalliget Alapítvánnyal az adásvételi elıszerzıdést megkötöttük. 231/2013. (IX. 11.) A Balmazújváros, Debreceni úti kereskedelmi-szolgáltató terület rendezési tervmódosítás környezeti vizsgálat és értékelés tárgyában A Debreceni úti kereskedelmi-szolgáltató terület rendezési terv módosítás folyamatában a környezeti vizsgálat szükségtelenségérıl a határozat kivonat csatolva lett az egyeztetési dokumentumhoz. 232/2013. (IX. 11.) A Balmazújváros, Csegei úti Városi Köztemetı Kegyeleti Közszolgáltatási Szerzıdésének tárgyában A Csegei úti köztemetı Kegyeleti Közszolgáltatási Szerzıdés kötése ügyében az intézkedések megtörténtek. 235/2013. (IX. 11.) Az Egyesített Óvoda és Bölcsıde Intézmény maximális csoportlétszámától való eltérés engedélyezése tárgyában A Képviselı-testület döntésérıl az intézmény vezetıjét a határozat megküldésével tájékoztattuk. 237/2013. (IX. 11.) Az adósságkonszolidációval kapcsolatos döntés meghozatala tárgyában Az önkormányzat ismételten meghozta döntését a második körös konszolidációban való részvételi szándékáról. Az üggyel kapcsolatban érintett pénzintézetek részére a határozat megküldésre került azzal, hogy az önkormányzat szándékára legyenek tekintettel. 242/2013. (IX. 20.) A helyi önkormányzatok mőködıképessége megırzését szolgáló 2013. évi kiegészítı támogatás iránti pályázat benyújtása tárgyában A pályázat a jogszabályi elıírásoknak megfelelı formában és tartalommal határidıben benyújtásra került. 2

Határozati javaslat A lejárt határidejő önkormányzati határozatok végrehajtásáról szóló polgármesteri jelentés elfogadásáról Balmazújváros Város Önkormányzat Képviselı-testülete a lejárt határidejő önkormányzati határozatok végrehajtásáról szóló polgármesteri jelentést elfogadja. Balmazújváros, 2013. október 10. Dr. Tiba István polgármester 3

TÁJÉKOZTATÓ A Balmazújvárosi Közös Önkormányzati Hivatal munkájáról, a megjelent fontosabb jogszabályokról A Szervezeti és Mőködési Szabályzat 25. -a a jegyzı számára elıírja, hogy tájékoztassa a Képviselı-testületet a hivatal munkájáról és az ügyintézésrıl, valamint a megjelent és a testület hatáskörét érintı új jogszabályokról. Ezen kötelezettségének az alábbiak szerint kívánok eleget tenni. Dr. Bencsik Judit aljegyzı jelenti: Kiírásra került a 2014. évi Bursa Hungarica ösztöndíjpályázat. Az elmúlt évekhez hasonlóan idén is két típusú pályázat került megjelentetésre. Az,,A" típusú pályázatra azok a hátrányos szociális helyzető felsıoktatási hallgatók jelentkezhetnek, akik (a képzésre vonatkozó keretidın belül) nappali tagozatos képzésben folytatják tanulmányaikat. A,,B" típusú pályázatra azok a hátrányos szociális helyzető érettségi elıtt álló középiskolás, illetve felsıoktatási intézménybe felvételt még nem nyert, érettségizett fiatalok jelentkezhetnek, akik a 2014/2015. tanévtıl kezdıdıen felsıoktatási intézmény keretében nappali tagozatos alapképzésben vagy felsıfokú szakképzésben kívánnak részt venni. A pályázatok beadási határideje 2013. november 15., az elbírálás határideje 2013. december 14. Megkezdte munkáját az a 14 fı, akik a Segítı kezek az idısek otthoni biztonságáért értékteremtı közfoglalkoztatással, közösségi szolgálattal és önkéntes tevékenységgel elnevezéső projekt keretin belül Balmazújváros 80 év feletti lakosait keresik fel és ajánlják fel segítségüket. Az ehhez szükséges szerzıdések, dokumentációk, iratok elkészítettük, a jelentéseket határidıben megküldtük. A program lebonyolításában a Balmazújvárosi Kistérség Humán Szolgáltató Központ szakemberei is részt vesznek. A projektrıl szeptember 26-án Jeneiné dr. Rubovszky Csilla Idısügyi Miniszteri Biztos tartott sajtótájékoztatót a városháza dísztermében. 2013. szeptember 13-án a Balmazújvárosi Kistérség Többcélú Társulása Társulási Tanácsának ülésén döntött a Balmazújvárosi Kistérség Többcélú Társulásának és a Balmazújvárosi Kistérség Humán Szolgáltató Központ 2013.I. félévi költségvetésének teljesítésérıl szóló beszámoló elfogadásáról, valamint a Balmazújvárosi Kistérség Többcélú Társulásának és a Balmazújvárosi Kistérség Humán Szolgáltató Központ 2013. évi költségvetésének módosításáról. Szeptember 5-én köszöntöttük Varga Jánosné 90 éves lakosunkat. Szeptember 12-én részt vettünk a,,határon innen és túl elnevezéső program bemutatásán. A határ által elválasztott, de történelmileg és kulturálisan összetartozó területeken szórványban élı magyarság gyerekek és szüleik - identitásának erısítését szolgáló program csatlakozási lehetıségeire hívták fel városunk figyelmét. Szeptember 19-én a Bocskai korona szakmai találkozó programján képviseltük városunkat. Szeptember 20-án került megrendezésre az,,autómentes nap jegyében az a program, ahová hét fıs csapatok nevezésére volt lehetıség. A gyermekek, munkahelyi csapatok, civil szervezetek szép számban képviseltették magukat. Szeptember 20-án avattuk fel a Mónus Béla faragó által elkészített nıi alakos faszobrokat. Varga Endréné 90 éves lakosunkat köszöntöttük az Idısek Otthonában. A szeptember 28-29-én megtartott,,magyarország szeretlek programsorozat részeként Önkormányzatunk civil szervezetekkel összefogva vett részt ezen az országos programon. A rövid határidıs pályázati lehetıség megteremtette városunknak a lebonyolításhoz szükséges anyagi fedezetet, 650.000,- Ft-ot. Október 1-jén képviseltük a Látássérültek Egyesülete által szervezett Fehér Bot napi találkozón hivatalunkat. 1

Október 6-án a König Rendezvényházban megrendezésre került a III. Balmaz- Hajkarnevál kb. 50 résztvevıvel. Az ország különbözı városaiból érkezık, illetve a fodrász, smink, manikőr mesterek által is elismert országos verseny sikeresnek mondható. Csiha Gábor, a Hatósági Osztály vezetıje jelenti: Az Építési Csoport jelenleg folyamatban lévı jelentısebb feladatai: Építéshatósági engedélyek jogutódlásának engedélyezése Hortobágyi szolgálati lakás kialakítás építési engedélye Építési engedély hatályának meghosszabbításai Gazdasági épület használatbavételi eljárása Lakóépület használatbavételének tudomásul vételi engedélyezési eljárása Balmazújváros állattartó telep korszerősítés bıvítés használatbavételi engedélyezése Hortobágy állattartó telepek korszerősítésének használatbavételei eljárása Újszentmargita raktár és üzemi épületépítésiengedélyezése Tiszacsege állattartó telepek épületeinek használatbavételi engedélyezési eljárása Újszentmargita szarvasmarha telep építési engedélyezése Mezıgazdasági géptároló épületek használatbavételi engedélye Egyeken Tiszacsege sertéstelep épületeinek használatbavételi engedélyezési eljárásai Balmazújváros állattartótelep fennmaradási engedélyezése Tüzép telep épület felújítások, átalakítások építési engedélyezése Újszentmargita ipari csarnok bıvítési engedélye Csarnok bıvítés építési engedélyezési eljárása Építési engedélyezési eljárás megszüntetése Hatósági bizonyítványok kiadása Pályázatokhoz nyilatkozat és igazolás kiadása Zajterhelési határérték megállapítása Nyilvántartásba vétel folyamatosan mind az öt településen Lejárt építési engedélyek jogszabály általi helyszíni ellenırzési kötelezettség teljesítése Belföldi jogsegély kérések teljesítése építés hatósági eljárásokban Szakhatósági állásfoglalások kiadása építéshatóságként valamint település Önkormányzat Jegyzıjeként: - a Földhivatalnál folyó telekalakítási ügyekben - a TIKTVF-nél folyó vízjogi létesítési ügyekben - a Nemzeti Közlekedési Hatóságnál folyó útépítési ügyekben - Nemzeti Hírközlési hatóságnál folyó ügyekben - Bányakapitányságnál folyó ügyekben - mőködési engedélyezési ügyekben Elektronikus építési engedély nyilvántartás vezetése napi rendszerességgel Váti adatszolgáltatás negyedévi rendszerességgel Jogszabály által elıírt, településenként 16 féle hatósági nyilvántartás vezetése folyamatosan Illetékkedvezmény megállapításához adatszolgáltatás az APEH felé Statisztikai adatszolgáltatás elektronikus úton a statisztikai hivatal felé éves és havi rendszerességgel Bejelentés köteles és mőködési engedély köteles engedélyek kiadása Balmazújvároson és Hortobágyon Telephely létesítésének bejelentése és telephely engedélyezési eljárása Rendezvénytartási engedély kiadása Szálláshely-üzemeltetési engedély kiadása Statisztikai adatszolgáltatás elektronikus úton a mőködı üzletekrıl, szálláshelyekrıl 2

Szociális csoport Helyben tanulók, balmazújvárosi lakcímmel rendelkezı tanulók részére 2013. szeptember hónapban ismét megállapításra került az utazási támogatás, amennyiben a helyi menetrend szerinti buszjáratra 2013. szeptember, október, november és december hónapokra bérletet vásárolt a szülı. Összesen 736 gyermek részesült a négy havi bérlet árának erejéig (3.120,- Ft/fı) támogatásban. 2013. szeptember hónapban önkormányzati lakás szociális alapon történı kiutalása céljából 3 kérelem érkezett, a nyilvántartásba vételt megelızı jogosultság vizsgálata folyamatban van. Balmazújváros Város Önkormányzat Képviselı-testülete a 2013. szeptember 11-én tartott ülésén kettı önkormányzati lakás szociális alapon történı bérbeadásáról döntött, melyrıl a bérlıként kijelölt személy/ek értesítése megtörtént. Szociális ügyek: 2013. június, július, augusztus és szeptember hónapban: védendı fogyasztók ügyében keletkezett ügyek száma: 156 db, lakásfenntartási támogatás iránti kérelmet 413 fı nyújtott be, átmeneti segély megállapítását 63 fı kérelmezte, közgyógyellátás megállapítása során (szociális rászorultság alapján) 412 ügy keletkezett, temetési segélyt 45 fı lakos igényelt, köztemetést 3 alkalommal kellett elrendelni, gyógyfürdıellátás támogatás megállapítása iránt 82 kérelem érkezett, rendkívüli gyermekvédelmi támogatás megállapítása iránt 15 fı nyújtott be kérelmet, rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény és 2013. szeptember 1-tıl a halmozottan hátrányos helyzet megállapítása iránt összesen 548 kérelem érkezett, elsı lakáshoz jutók támogatásának megállapítására 1 esetben került sor az elmúlt idıszakban, egyéb esetben (hatósági bizonyítvány kiadása, megkeresésre környezettanulmány készítése, beszámoló készítése, statisztikai jelentések stb) 55 ügy érkezett, önkormányzati lakás szociális alapon történı kiutalását megelızı felülvizsgálatra 69 esetben került sor, lakáscélú hitelhátralék törlesztési kötelezettsége felfüggesztésének felülvizsgálata tárgyában 3 ügy keletkezett, óvodáztatási támogatás ügyében fenti idıszak alatt 38 ügy keletkezett, speciális nevelési és oktatási intézményben tanulók utazási támogatásának megállapítására 5 esetben került sor, helyben tanulók utazási támogatása tárgyában 412 kérelem érkezett (mely alapján 736 gyermek részére került 4 havi bérlet kiadásra), aktív korúak ellátása ügyében 2013. június hónapban 130 db, július hónapban 229 db, augusztus hónapban 250 db, szeptember hónapban 259 db iktatott ügyirat keletkezett. Június hónapban 31 fı, július hónapban 40 fı, augusztus hónapban 53 fı, szeptember hónapban 58 fı részére került megállapításra a foglalkoztatást helyettesítı támogatás (Fht.). Június hónapban 19 fı esetében munkaviszony létesítése miatt, 6 fı közfoglalkoztatásba történı bevonása, július hónapban 19 fı munkaviszony létesítése, 9 fı közfoglalkoztatásba történı bevonása, augusztus hónapban 11 fı munkaviszony létesítése, 7 fı közfoglalkoztatásba történı bevonása, szeptember hónapban 20 fı munkaviszony létesítése, 20 fı közfoglalkoztatásba történı bevonása miatt az Fht. folyósítása szüneteltetésre került. Június hónapban 22 fı esetében került megszüntetésre az Fht-ra való jogosultság, ebbıl 3 fı nem fogadta el a felkínált munkalehetıséget. Július hónapban 59 fı Fht-ra való jogosultságát szüntettük meg, ebbıl 3 fı esetében a közfoglalkoztatási jogviszony rendkívüli felmondással történı megszüntetése miatt, 1 3

fı nem fogadta el a felkínált munkalehetıséget, 3 fı a felülvizsgálat során nem igazolt 30 nap munkaviszonyt (vagy egyszerősített foglalkoztatást, vagy közérdekő önkéntes tevékenységet, vagy háztartási munkát, vagy legalább 6 hónap idıtartamú képzésben nem vett részt). Augusztus hónapban 43 fı Fht-ra való jogosultsága került megszüntetésre, ebbıl 3 fı esetében a ledolgozott 30 nap hiánya miatt, 2 fı esetében a közfoglalkoztatási jogviszony rendkívüli felmondással történı megszüntetése miatt. Szeptember hónapban 52 fı Fht-ra való jogosultságát szüntettük meg, ebbıl 3 fı esetében a ledolgozott 30 nap hiánya miatt, 5 fı esetében a közfoglalkoztatási jogviszony rendkívüli felmondással történı megszüntetése miatt. 2013. október 1. napjától 105 fıvel megkezdıdött a téli közfoglalkoztatás. Anyakönyvi igazgatás Az elmúlt idıszakban állampolgársági eskütétel egy 4 fıs család esetében volt. Az elmúlt jelentésem óta helyben születés nem volt. 10 helyben anyakönyvvezett haláleset történt Balmazújvároson. Házasságkötésre 13 esetben, névadóra 4 esetben került sor. A vizsgált idıszakban 28 db hagyatéki és póthagyatéki eljárás indult. Anyakönyvi kivonat kiadására 26 esetben került sor, házassági névmódosítás 3 esetben történt. Születendı gyermekre tett teljes hatályú apai elismerı nyilatkozatot 5 esetben rögzítettünk. Születési családi és utónév változtatás iránti kérelem nem érkezett. Korábbi okmányirodai feladat: Vagyonleltár gondnoksági ügyben: 1 db Címnyilvántartásba vétel: 0 db Talált tárgy: 5 db Lakásépítési kedvezmény: 1 db Hulladék kedvezménnyel kapcsolatos ügyek: 15 db Emıdi Sándor, a Beruházási Osztály vezetıje jelenti: A Semsey kastély mőszaki átvételi eljárása lezárult, és folyamatban van a beruházás lebonyolítás lezárása is. A kivitelezıvel megkértük a használatbavételi eljárás lefolytatását a mőemléki hatóságtól. A berendezések és eszközök közbeszerzési eljárás lefolytatása megkezdıdött, melynek idıtartama sikeres eredményhirdetés esetén mintegy 1,5-2 hónap. A Balmazújvárosi Általános Iskola Móricz Zs. utcai tagintézményének tetıtér beépítése a szerzıdés szerint megvalósult, benyújtottuk a Hajdúböszörményi Járási Építési Hatósághoz a használatbavételi engedély kérelmet. Az engedély kiadásához folyamatban van a már meglévı szakhatósági engedélyek mellett a környezetvédelmi hatóság szakhatósági hozzájárulása is. A Nagyhegyes községgel kötött konzorciumi szerzıdés, illetve a két önkormányzat által kötött vállalkozási szerzıdések, lebonyolítási szerzıdések alapján a kerékpárút balmazújvárosi szakaszán, a hajdúszoboszlói 3321 jelő összekötı út mentén a külterületen 2013. október végéig elkészül a kerékpárút burkolata, rézsü rendezése, földmunkái, a Magdolna-éri fıgyőjtı csatornát keresztezı mőtárgy. A belterületi szakaszon a közmőkiváltások jelentıs része elkészült, melynek elhúzódása a TIGÁZ Zrt. által a kivitelezés során elıírt mőszaki feltételek biztosítása miatt történik. Ugyanakkor a gázvezeték kiváltás jelenleg mintegy 90%-ban elkészült, ezáltal a belterületi kerékpárút szakasz burkolatépítése is megkezdıdött. Megkötésre került a belterületi vízrendezés fıvállalkozói szerzıdése, melynek alapján a kivitelezés megkezdıdött a fıgyőjtı és földmedrő csatornák kotrásával, mederrendezésével. A városközponti rehabilitáció munkálatai 9 önálló munkaterülettel megkezdıdtek. A beruházási munkák közül elsıdlegesen a Kastélykert utcai Veres P. utcai Debreceni utcai csomópontokban, illetve a Mővelıdési Központ Római Katolikus Templom elıtti 4

téren fejezıdnek be a munkálatok, várhatóan 2013. november 30-i mőszaki átadással. Folyamatban van három park rendezése, illetve térburkolatok, járdák kivitelezése is. Magasépítési szakterületen a Városháza, illetve az ahhoz csatlakozó B épület helyreállítási és felújítási munkálatai kezdıdtek el, folyamatban van a nyílászáró cserékhez és felújításhoz szükséges ablakok gyártása. A Mővelıdési Központ épületének homlokzati hıszigetelése megkezdıdött. Ezzel párhuzamosan belsı építési munkák és liftakna építése van folyamatban. Az osztály vagyonügyi, mezıgazdasági és környezetvédelmi feladatokat ellátó munkatársai szeptember hó végéig megküldték az elızetes értesítés alapján a mezıgazdasági földtulajdonosok, illetve földhasználók részére a mezııri járulék kivetésével kapcsolatos mintegy 2500 db határozatot. Folyamatos feldolgozás alatt vannak az ebnyilvántartással, a chippek beépítésével kapcsolatos bejelentési kötelezettség, illetve az ebrendészeti hozzájárulással összefüggı nyilvántartási munkák. Az osztály katasztrófavédelmi feladatokat ellátó munkatársa szeptember hónapban folyamatosan ellátta a továbbképzéssel, tájékoztatással kapcsolatos szervezési és nyilvántartási feladatokat, mely során mintegy 300 állampolgár és vállalkozó részére küldött ki értesítéseket. Az osztály vagyonkezelı munkatársa folyamatosan ellátta az ingatlanok bérbeadásával, bérleti szerzıdésével kapcsolatos önkormányzati feladatokat, elıkészítette a bizottsági elıterjesztéseket. Lezárult a Veres Péter Kulturális Központ épületén, illetve a Dózsa Gy. utcai iskola épületén a napelemes rendszer beruházása, a próbaüzemek befejezıdtek, megkötésre kerültek a szolgáltatási szerzıdések az E-ON-nal a napelemes rendszer által termelt áram vásárlásáról. Folyamatosan közremőködtünk az osztály részérıl a Sport Kft. beruházásában megvalósuló labdarúgópálya, öltözık, szociális blokk és lelátó építési munkálatainál, annak lebonyolításánál. A Böszörményi úti labdarúgópálya, mőfüves pálya Magyar Labdarúgó Szövetség általi beruházásához a Képviselı-testület korábban döntött a saját forrás biztosításáról. A tervezett pályavilágításhoz megkértük az E-ON-tól a betápláló kábel, elektromos ellátás teljesítményigényét. Ennek során az önkormányzat feladata a külsı elektromos hálózat kiépíttetése, annak kiviteleztetése keretátadás biztosításával az E-ON részére, illetve tervezési geodéziai költségek, telken belüli fogadószekrény létesítési költsége. A pálya beruházáshoz a szerzıdés megkötésre került, a munkaterületet a kivitelezınek átadtuk. Vágnerné Szilágyi Ilona, a Pénzügyi Osztály vezetıje jelenti: Költségvetési csoport Folyamatosan, határidıre eleget teszünk valamennyi bevallási kötelezettségünknek, úgy, mint NAV, vagy más állami szervek felé. Jogszabály változásból adódóan 2013. július 1- tıl minden tárgyhót követı 20-ig pénzforgalmi jelentést kell adni a Magyar Államkincstár felé könyvelési dokumentumokkal alátámasztva. Havonta számot kell adni az önkormányzat vevı és szállító állományáról, szintén dokumentálva, megfelelı bizonylatokat csatolva. Az Erste Bank és az OTP Bank kötelezı, soros adóminısítésünket elvégezte, amihez a bankok által elıírt formában és tartalommal adatszolgáltatási kötelezettséget teljesítettünk. Osztályunk feladatához tartozik a Balmazújvárosi Kistérség Többcélú Társulás pénzügyiszámviteli feladatainak ellátása, így aktívan közremőködtünk az Állami Számvevıszék által elıbb interneten kért adatszolgáltatás összeállításában, majd a helyszíni ellenırzés során a számvevı által adott feladatok teljesítésében. A 2013-ban megvalósuló közmunka programok pénzügyi elszámolása külön-külön alszámlán történik, ami szintén jelentıs többlet feladatot ró a pénzügyi feladatot ellátók 5

részére. Az egyéb alszámlákon (fıleg beruházási) a 2. negyedévtıl kezdıdıen igen gyakoriak a pénzügyi mozgások kifizetési kérelmek, projekt lezárások miatt, ez által az osztály feladatellátási kötelezettsége jelentısen megnı. Ezt a feladatot tovább bıvíti a városrehabilitációs fejlesztéshez kapcsolódó kifizetések, elszámolások teljesítése. A Nemzetgazdasági Miniszter benyújtotta az országgyőlésnek a 2014. évi költségvetési törvény-tervezetet, melyre figyelemmel elkezdjük az önkormányzat 2014. évre vonatkozó költségvetési koncepciójának összeállítását. A helyi önkormányzatok mőködıképességet megırzését szolgáló 2013. évi kiegészítı támogatásról szóló 39/2013. (VII. 31.) BM rendelet alapján szeptember 30-ig benyújtottuk pályázatunkat a rendeletben foglalt elıírásoknak megfelelı tartalommal, formában és mellékletekkel. A napi rendszeres és eseti munkáinkon túl folyamatosan készülnünk kell az államháztartás számvitelének 2014. évi megváltozásával kapcsolatos feladatokra a 4/2013. (I. 14.) Korm.rendelet, mely az államháztartás számvitelérıl szól, illetve az ehhez kiadott 36/2013. (IX. 13.) NGM rendeletben foglaltak alapján. Adócsoport Az augusztus-szeptember hónapban elkészített több mint 11.000 db balmazújvárosi, valamint közel 900 db hortobágyi adóívet, fizetési értesítıt az adózók részére kézbesítettük. A kipostázott értesítések kézhezvételét követıen valamennyi adónem tekintetében jelentıs ügyfélforgalommal számoltunk. A szeptember havi befizetési idıszakban kiemelt figyelmet fordítunk az adószámlákkal kapcsolatos könyvelési feladatokra, az ügyfelek minél hatékonyabb kiszolgálása érdekében. Szeptember és október hónapban is eleget tettünk adatszolgáltatási kötelezettségünknek, az önkormányzati köztartozás bejelentéséhez szükséges OKO nyomtatványt elektronikus úton megküldtük a NAV részére, a nyilvántartott adózók adótartozásáról. Hortobágy község hátralékos adózóiról szeptember hónapban szintén megküldésre került az OKO nyomtatvány. Október hónap elején a befizetések lekönyvelését követıen, kipostáztuk a felhívásokat (közel 3000 db) a nem fizetı adózók részére Balmazújváros tekintetében. Az adóbevételek teljesülése érdekében a végrehajtási eljárások megindítása az év hátralévı részében folyamatos lesz. Fizetési letiltások, valamint az adózók bankszámlájára kivetett azonnali beszedési megbízások benyújtása, adott esetben gépjármővek forgalomból való kivonásának kezdeményezése várható azon adózók esetében, akik határidıben nem teljesítik fizetési kötelezettségüket, azaz hátralékkal, kintlévıséggel rendelkeznek. A végrehajtási eljárások megindítása szeptember-október hónaptól Hortobágy községben is fokozottabban várható. Folyamatosan szólítjuk fel azon adózókat, akik még nem teljesítették bevallási kötelezettségüket helyi iparőzési adó és magánszemélyek kommunális adó tekintetében is. Így az ügyfélfogadási idıben megjelent adózók részére segítséget nyújtunk bevallásuk kitöltésénél is. Október hónapban kezdünk hozzá a Hajdúsági Hulladékgazdálkodási Kft. által átjelentett hulladékdíj tartozások behajtásának, mely azokat a hátralékos ügyfeleket tartalmazza, akik 2012.01.01-2012.06.30. közötti idıszakban nem fizettek. Ezen összegek behajtását a megszokott módszer szerint végezzük. A munkatársak között egyenlı arányban kerülnek szétosztásra a hátralékos adózók, majd értesítıt küldünk a hátralék meglétérıl, és megkezdjük a behajtást. Balmazújváros, 2013. október 11. jegyzı 6

Balmazújváros Város Polgármestere Törvényességi szempontból ellenırizte: jegyzı E LİTERJESZTÉS Balmazújváros Város Önkormányzatának Képviselı-testülete 2013. október 16-án tartandó ülésére Balmazújváros Város Önkormányzatának 2014. évre vonatkozó éves belsı ellenırzési tervének elfogadása tárgyában Tisztelt Képviselı-testület! A Balmazújvárosi Kistérség Többcélú Társulása hatályos Társulási Megállapodásának 1 pontja alapján Balmazújváros Város, Egyek Nagyközség, Hortobágy Község, Tiszacsege Város, a Balmazújvárosi Kistérség Többcélú Társulása, illetve intézményeinek belsı ellenırzésérıl a Társulás gondoskodik a GYARMAT-TAX Kft. bevonásával. A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. (1) bekezdése értelmében a jegyzı köteles a jogszabályok alapján meghatározott belsı kontrollrendszert mőködtetni, amely biztosítja a helyi önkormányzat rendelkezésére álló források szabályszerő, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználását. A (4) bekezdés rögzíti továbbá, hogy a jegyzı köteles gondoskodni - a belsı kontollrendszeren belül - a belsı ellenırzés mőködtetésérıl az államháztartásért felelıs miniszter által közzétett módszertani útmutatók és a nemzetközi belsı ellenırzési standardok figyelembevételével. A helyi önkormányzat belsı ellenırzése keretében gondoskodni kell a felügyelt költségvetési szervek ellenırzésérıl is. A 2014. évre vonatkozó belsı ellenırzési tervet az Mötv. 119. (5) bekezdésének megfelelıen a tisztelt Képviselı-testületnek 2013. december 31. napjáig szükséges elfogadnia. Az elıterjesztéshez mellékelem a 2014. évre vonatkozó éves belsı ellenırzési terv tervezetét. Javaslom, hogy a tisztelt Képviselı-testület a 2014. évre vonatkozó éves belsı ellenırzési tervet a melléklet szerinti tartalommal fogadja el.

2 HATÁROZATI JAVASLAT Balmazújváros Város Önkormányzatának 2014. évre vonatkozó éves belsı ellenırzési tervének elfogadása tárgyában Balmazújváros Város Önkormányzatának Képviselı-testülete a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. (5) bekezdése által meghatározott jogkörében eljárva a Balmazújváros Város Önkormányzatának 2014. évre vonatkozó éves belsı ellenırzési tervét a melléklet szerinti tartalommal elfogadja. Balmazújváros, 2013. október 7. Dr. Tiba István polgármester

Balmazújváros Város Önkormányzata ÉVES BELSİ ELLENİRZÉSI TERV A 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 29.-32. -ai szerint elıírt éves ellenırzési tervet a költségvetési szerveknek az alábbi, egységes tartalommal javasolt elkészíteni: Az éves ellenırzési terv összeállítása a 2013. évben tett belsı ellenıri megbeszélés, ellenırzés tapasztalata és jogszabályi elıírások figyelembevételével készült. A kockázatelemzés célja azoknak a kedvezıtlen eseményeknek a meghatározása, amelyek az önkormányzat mőködési, gazdálkodási feltételeit befolyásolják. A kockázati tényezık meghatározásával kijelölésre kerültek az ellenırzés területei. A kockázatelemzés magyarázatot ad arra, miért volt szükség néhány terület ismételt, esetleg mélyebb vizsgálatára. 2014 ÉV BALMAZÚJVÁROS VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉS INTÉZMÉNYEI, KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HVATALA Ellenırzési tervet megalapozó elemzés címe, idıpontja Folyamatlista A folyamatok és a belsı ellenırzési fókusz feltérképezése Ellenırzési tervet megalapozó kockázat elemzés címe, idıpontja Kockázatelemzési kritérium mátrix Folyamatok kockázata és ellenırzése ÖSSZEÁLLÍTOTTA: VARGA PÉTER, BELSİ ELLENİR (REGISZTRÁCIÓS SZÁMA: 5113491). 1

Balmazújváros Város Önkormányzata 2014. ÉVI MUNKATERVBEN TERVEZETT ELLENİRZÉSEK SZÁMA ÉS A TERVEZETT KAPACITÁS MEGNEVEZÉS (ELLENİRZÉSEK) DB ELLENİRI NAP RENDSZER 1 14 TELJESÍTMÉNY - - IT-RENDSZER - - SZABÁLYSZERŐSÉGI 2 12 PÉNZÜGYI 2 10 SORON KÍVŐLI - 6 ÖSSZESEN: 5 42 2014. ÉVI ELLENİRZÉSI KAPACITÁS TERVEZÉS KAPACITÁSIGÉNY: - - 2014. ÉVI ELLENİRZÉSI TERVBEN 42 - SZEREPLİ ELLENİRZÉSEK (ELL.NAP) TANÁCSADÓI TEVÉKENYSÉG (EM- 5 - BERNAP) KÉPZÉS (EMBERNAP) 6 - EGYÉB TEVÉKENYSÉG (EMBERNAP) 5 - ÖSSZESEN: (EMBERNAP) 58 - VÁRHATÓAN RENDELKEZÉSRE ÁL- LÉTSZÁM (Fİ) EMBERNAP LÓ KAPACITÁS A BELSİ ELLENİRZÉSRE VÁRHATÓ- - - AN RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ BELSİ EL- LENİRI KAPACITÁS TERVEZETT KÜLSİ ERİFORRÁS KA- 1 42 PACITÁS ÖSSZES VÁRHATÓAN RENDELKE- ZÉSRE ÁLLÓ KAPACITÁS 1 42 EMBERNAP: A RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ MUNKAIDİ (ELLENİRZÉS+TANÁCSADÓI TEVÉKENYSÉG+KÉPZÉS+EGYÉB TEVÉKENYSÉG) EGYÉB TEVÉKENYSÉG: PL. TELJESÍTMÉNYÉRTÉKELÉS, ÉVES JELENTÉS KÉSZÍTÉS, ADMINISZTRATÍV FELADATOK 2

Ellenırzendı folyamatok és szervezeti egységek 1. UTÓLAGOS ELLENİRZÉS /Önkormányzat és Intézményei, Közös Önkormányzati Hivatal/ Az ellenırzésre vonatkozó stratégia (ellenırzés célja, módszere, tárgya, terjedelme, ellenırzött idıszak) Cél: 2013. évi belsı ellenırzési megállapítások utólagos ellenırzése. Tárgy: Jegyzıkönyvek megállapításainak teljesülése. Idıszak: 2013 Módszer: Jegyzıkönyvek kiértékelése, elemzése. Balmazújváros Város Önkormányzata Azonosított kockázati tényezık (*) Az ellenırzés típusa (**) Nem lett végrehajtva a megállapítások realizálása Nem lehetett erıforrás (Utólagos ellenırzés) korlátok miatt realizálni Szabályszerőségi ellenırzés Egyéb tényezık Az ellenırzés ütemezése (***) 2014. I. negyedév Jelentés készítés határideje: 2014. április 30. Erıforrás szükségletek (****) 4 szakértıi nap (1 ellenır) Ellenırzendı folyamatok és szervezeti egységek Az ellenırzésre vonatkozó stratégia (ellenırzés célja, módszere, tárgya, terjedelme, ellenırzött idıszak) Azonosított kockázati tényezık (*) Az ellenırzés típusa (**) Az ellenırzés ütemezése (***) Erıforrás szükségletek (****) 3. Cél: Annak megállapítása, hogy a kötele-nezı szabályzatok kialakításra kerültek-e, radéktalanul a kötelezı készítették el ma- SZABÁLYO- ZOTTSÁG illetve azok aktualizáltsága megfelelı-e. szabályzatokat. ELLENİRZÉSE A szabályzatok nem akzáltságuk Nem minden munkafo- Tárgy: Szabályzatok teljessége, aktuali-tualizáltak. /Önkormányzat lyamat szabályozott. és Intézményei, Idıszak: 2014 A munkafolyamatok Közös Önkormányzati Hivatal/ Módszer: Eljárások és rendszerek sza-szabályozottbályzatainak elemzése és értékelése. A szabályozás hiányá- összehangolása nem ban párhuzamos, vagy felesleges munkavégzés történik. Szabályszerőségi ellenırzés 2014. II. negyedév Jelentés készítés határideje: 2014. július 31. 8 szakértıi nap (1 ellenır) 3

Balmazújváros Város Önkormányzata Ellenırzendı folyamatok és szervezeti egységek Az ellenırzésre vonatkozó stratégia (ellenırzés célja, módszere, tárgya, terjedelme, ellenırzött idıszak) Azonosított kockázati tényezık (*) Az ellenırzés típusa (**) Az ellenırzés ütemezése (***) Erıforrás szükségletek (****) 4

4. ADATSZOL- GÁLTATÁSOK, FİKÖNYVI KÖNYVELÉS, ANALITKUS NYILVÁNTAR- TÁS, BESZÁ- MOLÓ KÉSZÍ- TÉS ELLENİR- ZÉSE /Önkormányzat Balmazújváros Város Önkormányzata A könyvelési adatbázis Cél: Annak megállapítása, hogy a fı-kialakításkönyvi könyvelés kialakítása, mőködése meg, vagy nem feladat- nem történt megfelelı-e, illetve a költségvetési be-orientáltaszámoló a vonatkozó számviteli alapel-a számviteli rendszer történt meg. veknek megfelelıen került-e összeállítás-neraentált. menedzsment ori- A könyvelés nem átfogó, vagy nem lezárt, Tárgy: A fıkönyvi könyvelés és a 2012. év I félévi költségvetési beszámoló ellen-vagırzése nem folytonos. Hibák az adatbevitelben. Szükséges egyeztetések Idıszak: 2014 elmulasztása. Bizonylat nélküli köny- Közös Önkor-lése, folyamatok és rendszerek mőködésé-zárás, beszámoló nem és Intézményei, Módszer: Beszámoló elemzése és értéke-velésmányzati Hivatal/ nek tesztelése, dokumentumok és nyilván-megfeleltartások adattartalma, vizsgálata. idızítése. Zárszámadási rendelettervezet nem megfelelı adattartalma. Nincs jóváhagyott zárszámadás. Nyilvántartások nem megfelelı struktúrája, nem naprakész vezetése. Adatszolgáltatások nem megfelelı adattartalma. Rendszerellenırzés, szabályszerőségi ellenırzés 2014. III. negyedév Jelentés készítés határideje: 2014. október 31. 14 szakértıi nap (1 ellenır) Ellenırzendı folyamatok és szervezeti egysé- Az ellenırzésre vonatkozó stratégia (ellenırzés célja, módszere, tárgya, terjedelme, ellenırzött idıszak) Azonosított kockázati tényezık (*) Az ellenırzés típusa (**) Az ellenırzés ütemezése (***) Erıforrás szükségletek (****) 5

Balmazújváros Város Önkormányzata 5. gek KÉSZPÉNZ- KEZELÉS /Önkormányzat és Intézményei, Közös Önkormányzati Hivatal/ Cél: Annak megállapítása, hogy a házipénztár mőködése megfelelıen szabályozott, a mőködés során a vonatkozó elıírásokat betartják, pénztárrovancs során a készpénz állomány megléte. Tárgy: A házipénztár mőködése, pénztárrovancs. Idıszak: 2014 Módszer: Eljárások és rendszerek szabályzatainak elemzése és értékelése, dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata, közvetlen megfigyelésen alapuló ellenırzés. Nem megfelelı irányítás Nincs ellenırzés Téves kifizetések Dupla kifizetések Késı kifizetések A pénztáros nem megfelelı szakképzettsége A pénztáros nem megfelelı tapasztalata A pénztáros személyével szembeni erkölcsi kifogások Pénzügyi ellenırzés 2014. IV. negyedév Jelentés készítés határideje: 2014. december 31. 6 szakértıi nap (1 ellenır) Ellenırzendı folyamatok és szer- Az ellenırzésre vonatkozó stratégia (ellenırzés célja, módszere, tárgya, terjedel- Azonosított kockázati tényezık (*) Az ellenırzés típusa (**) Az ellenırzés ütemezése (***) Erıforrás szükségletek 6

Balmazújváros Város Önkormányzata vezeti egységek me, ellenırzött idıszak) (****) 6. Cél: Annak megállapítása, hogy a szám-nelapénzforgalom megfelelıen szabályozott, Nincs ellenırzés megfelelı irányítás BANKSZÁM- a mőködés során a vonatkozó elıírásokat Téves kifizetések LÁK KEZELÉ- betartják. SE Dupla kifizetések Késı kifizetések /Önkormányzat és Intézményei, Közös Önkormányzati Hivatal/ Tárgy: Elıirányzat felhasználási és bankszámlák forgalma. Idıszak: 2014 évi forgalom mintavétel alapján Módszer: Eljárások és rendszerek szabályzatainak elemzése és értékelése, dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata, közvetlen megfigyelésen alapuló ellenırzés. Pénzügyi ellenırzés, szabályszerőségi ellenırzés 2014. IV. negyedév Jelentés készítés határideje: 2014. december 31. 4 szakértıi nap (1 ellenır) 2014. évre tervezett szabad kapacitás 6 szakértıi nap, egy fı belsı ellenırrel ellátva, a fenti belsı ellenırzési tervben foglaltakon felüli soron kívüli célellenırzésekre. * Csatolt alátámasztó dokumentumok: az ellenırzési tervet megalapozó elemzések, különösen a kockázatelemzés dokumentumai. ** A 370/2011. (XII.31.) kormányrendelet alapján. *** Az ellenırzések idıtartama és az ellenırzési jelentések elkészítésének határideje. **** Az ellenırzésekhez rendelt becsült ellenırzési erıforrások: becsült idıszükséglet és emberi erıforrás. 2013. október 01. nap Jóváhagyta:. 7

Kockázatelemzés A 2014. évre vonatkozó belsı ellenırzési tervhez. Balmazújváros Város Önkormányzata és Intézményei, Közös Önkormányzati Hivatala 2013. október 01. Varga Péter belsı ellenır (reg.szám: 5113491)

KOCKÁZATELEMZÉS AZ 1. SZÁMÚ ELLENİRZÉSHEZ 1. Belsı kontrollok értékelése 1) Megfelelı és eredményes 2) Közepes, néhány hiányossággal, nem megfelelıen megvalósított 3) Gyenge Súly: 2 1. számú melléklet 2. Változás / Átszervezés 1) Stabil rendszer, kis változások 2) Kis változások, de nem rendszeresek vagy jelentısek 3) A munkatársak személyét, a szabályozást és a folyamatokat érintı, jelentıs változások Súly: 6 3. A rendszer komplexitása 1) Nem komplex 2) Közepesen komplex 3) Nagyon komplex Súly: 5 4. Kölcsönhatás más rendszerekkel 1) Alacsony mértékő, nem befolyásol más rendszereket 2) Közepes mértékő 3) Nagymértékő, a rendszer közvetlen kapcsolatban áll más, fontos rendszerekkel Súly: 5 5. Bevétel/Költségszint 1) Alacsony 2) Közepes 3) Magas Súly: 6 6. Külsı szervezetek, illetve partnerek által gyakorolt befolyás 1) Alacsony 2) Közepes 3) Magas Súly: 5 7. Elızı ellenırzés óta eltelt idı 1) 1 évnél kevesebb 2) 1-2 év 3) 2-4 év 4) 4-5 év 5) 5 évnél több Súly: 2

8. Vezetıség aggályai a rendszer mőködését illetıen 1) Alacsony szintő 2) Közepes szintő 3) Magas szintő Súly: 3 9. Pénzügyi szabálytalanságok valószínősége 1) Kicsi 2) Közepes 3) Nagy Súly: 3 10. Szabályozottság és szabályosság 1) Kicsi 2) Közepes 3) Jelentıs Súly: 3 11. Munkatársak tapasztalata és képzettsége 1) Nagyon tapasztalt és képzett 2) Közepesen tapasztalat és képzett 3) Kevés vagy semmilyen tapasztalat és képzettség hiánya Súly: 3 12. Erıforrások rendelkezésre állása 1) Alacsony 2) Közepes 3) Magas Súly: 6

Kockázati tényezık és alkalmazott súlyozás Sz. Kockázati tényezı Kockázati tényezı terjedelme (1-5) Alkalmazott Súly (1-10) Ponthatár 1. Belsı kontrollok értékelése 4 2 8 2. Változás / átszervezés 3 6 18 3. A rendszer komplexitása 2 5 12 4. Kölcsönhatás más rendszerekkel 3 5 15 5. Bevételszintek /költségszintek 3 6 18 6. Külsı szervezetek/partnerek által gyakorolt 3 5 15 befolyás 7. Legutóbbi ellenırzés óta eltelt idı 2 2 4 8. Vezetıség aggályai 1 3 3 9. Pénzügyi szabálytalanságok valószínősége 1 3 3 10. Szabályozottság és szabályosság 3 3 9 11. Munkatársak képzettsége és tapasztalata 2 3 6 12. Erıforrások rendelkezésre állása 3 6 18 Súlyszám összesen: - 49 - Kockázatosság szerinti pontszám összege: - - 129 Folyamatok súlyozottsága: közepes - 129:49 2,63 ellenırzési prioritás: 0,01-2,49 alacsony 2,50-3,50 közepes 3,51-tıl magas KOCKÁZATELEMZÉSI KRITÉRIUM MÁTRIX AZ 1. SZÁMÚ ELLENİRZÉSHEZ KOCKÁZATI CÉLOKRA GYAKOROLT HATÁS TÉNYEZİK MAGAS KÖZEPES ALACSONY Kockázati tényezı #1. Az elızetesen feltárt hiányosságokat nem realizálták. Az elızetesen feltárt, de nem realizált hiányosságok a további jogkövetı és zökkenımentes mőködést hátráltatják.

KOCKÁZATELEMZÉS A 2. SZÁMÚ ELLENİRZÉSHEZ 1. Belsı kontrollok értékelése 1) Megfelelı és eredményes 2) Közepes, néhány hiányossággal, nem megfelelıen megvalósított 3) Gyenge Súly: 7 2. számú melléklet 2. Változás / Átszervezés 1) Stabil rendszer, kis változások 2) Kis változások, de nem rendszeresek vagy jelentısek 3) A munkatársak személyét, a szabályozást és a folyamatokat érintı, jelentıs változások Súly: 7 3. A rendszer komplexitása 1) Nem komplex 2) Közepesen komplex 3) Nagyon komplex Súly: 6 4. Kölcsönhatás más rendszerekkel 1) Alacsony mértékő, nem befolyásol más rendszereket 2) Közepes mértékő 3) Nagymértékő, a rendszer közvetlen kapcsolatban áll más, fontos rendszerekkel Súly: 7 5. Bevétel/Költségszint 1) Alacsony 2) Közepes 3) Magas Súly: 5 6. Külsı szervezetek, illetve partnerek által gyakorolt befolyás 1) Alacsony 2) Közepes 3) Magas Súly: 3 7. Elızı ellenırzés óta eltelt idı 1) 1 évnél kevesebb 2) 1-2 év 3) 2-4 év 4) 4-5 év 5) 5 évnél több Súly: 5 8. Vezetıség aggályai a rendszer mőködését illetıen 1) Alacsony szintő 2) Közepes szintő 3) Magas szintő

Súly: 2 9. Pénzügyi szabálytalanságok valószínősége 1) Kicsi 2) Közepes 3) Nagy Súly: 3 10. Szabályozottság és szabályosság 1) Kicsi 2) Közepes 3) Jelentıs Súly: 5 11. Munkatársak tapasztalata és képzettsége 1) Nagyon tapasztalt és képzett 2) Közepesen tapasztalat és képzett 3) Kevés vagy semmilyen tapasztalat és képzettség hiánya Súly: 2 12. Erıforrások rendelkezésre állása 1) Alacsony 2) Közepes 3) Magas Súly: 4 Kockázati tényezık és alkalmazott súlyozás Sz. Kockázati tényezı Kockázati tényezı terjedelme (1-5) Alkalmazott Súly (1-10) Ponthatár 1. Belsı kontrollok értékelése 3 7 21 2. Változás / átszervezés 3 7 21 3. A rendszer komplexitása 3 6 18 4. Kölcsönhatás más rendszerekkel 3 7 21 5. Bevételszintek /költségszintek 1 5 5 6. Külsı szervezetek/partnerek által gyakorolt 3 3 9 befolyás 7. Legutóbbi ellenırzés óta eltelt idı 1 5 5 8. Vezetıség aggályai 2 2 4 9. Pénzügyi szabálytalanságok valószínősége 3 3 9 10. Szabályozottság és szabályosság 4 4 16 11. Munkatársak képzettsége és tapasztalata 2 2 4 12. Erıforrások rendelkezésre állása 3 5 15 Súlyszám összesen: - 56 - Kockázatosság szerinti pontszám összege: - - 148 Folyamatok súlyozottsága: közepes - 148:56 2,64 ellenırzési prioritás: 0,01-2,49 alacsony 2,50-3,50 közepes 3,51-tıl magas

KOCKÁZATELEMZÉSI KRITÉRIUM MÁTRIX A 2. SZÁMÚ ELLENİRZÉSHEZ KOCKÁZATI TÉNYEZ İK CÉLOKRA GYAKOROLT HATÁS MAGAS KÖZEPES ALACSONY Kockázati tényezı #1. Nem készültek el maradéktalanul a kötelezı szabályzatok.. A megfelelı mennyiségő és minıségő munkavégzés eléréséhez szükséges a feladat- és felelısségi körök egyértelmő körülhatárolása, a bizonyos területek megfelelı és részletes szabályozottsága Kockázati tényezı #2. A szabályzatok nem aktualizáltak. A jogszabályok változását folyamatosan szükséges átvezetni azon szabályzatokon, melyeket a változás érint. Kockázati tényezı #3. A szabályozás hiányában párhuzamos vagy felesleges munkavégzés történik. A megfelelı teljesítmény eléréséhez szükséges a jól szabályozott, folyamatában áttekinthetı rendszer.

KOCKÁZATELEMZÉS A 3. SZÁMÚ ELLENİRZÉSHEZ 3. számú melléklet 1. Belsı kontrollok értékelése 1) Megfelelı és eredményes 2) Közepes, néhány hiányossággal, nem megfelelıen megvalósított 3) Gyenge Súly: 6 2. Változás / Átszervezés 1) Stabil rendszer, kis változások 2) Kis változások, de nem rendszeresek vagy jelentısek 3) A munkatársak személyét, a szabályozást és a folyamatokat érintı, jelentıs változások Súly: 6 3. A rendszer komplexitása 1) Nem komplex 2) Közepesen komplex 3) Nagyon komplex Súly: 5 4. Kölcsönhatás más rendszerekkel 1) Alacsony mértékő, nem befolyásol más rendszereket 2) Közepes mértékő 3) Nagymértékő, a rendszer közvetlen kapcsolatban áll más, fontos rendszerekkel Súly: 6 5. Bevétel/Költségszint 1) Alacsony 2) Közepes 3) Magas Súly: 6 6. Külsı szervezetek, illetve partnerek által gyakorolt befolyás 1) Alacsony 2) Közepes 3) Magas Súly: 4 7. Elızı ellenırzés óta eltelt idı 1) 1 évnél kevesebb 2) 1-2 év 3) 2-4 év 4) 4-5 év 5) 5 évnél több Súly: 3

8. Vezetıség aggályai a rendszer mőködését illetıen 1) Alacsony szintő 2) Közepes szintő 3) Magas szintő Súly: 3 9. Pénzügyi szabálytalanságok valószínősége 1) Kicsi 2) Közepes 3) Nagy Súly: 3 10. Szabályozottság és szabályosság 1) Kicsi 2) Közepes 3) Jelentıs Súly: 5 11. Munkatársak tapasztalata és képzettsége 1) Nagyon tapasztalt és képzett 2) Közepesen tapasztalat és képzett 3) Kevés vagy semmilyen tapasztalat és képzettség hiánya Súly: 3 12. Erıforrások rendelkezésre állása 1) Alacsony 2) Közepes 3) Magas Súly: 5 Kockázati tényezık és alkalmazott súlyozás Sz. Kockázati tényezı Kockázati tényezı terjedelme (1-5) Alkalmazott Súly (1-10) Ponthatár 1. Belsı kontrollok értékelése 4 6 24 2. Változás / átszervezés 3 6 18 3. A rendszer komplexitása 3 5 15 4. Kölcsönhatás más rendszerekkel 4 6 24 5. Bevételszintek /költségszintek 3 6 18 6. Külsı szervezetek/partnerek által gyakorolt 3 4 12 befolyás 7. Legutóbbi ellenırzés óta eltelt idı 2 3 6 8. Vezetıség aggályai 2 3 6 9. Pénzügyi szabálytalanságok valószínősége 3 3 9 10. Szabályozottság és szabályosság 4 5 20 11. Munkatársak képzettsége és tapasztalata 2 3 6 12. Erıforrások rendelkezésre állása 3 5 15 Súlyszám összesen: - 55 - Kockázatosság szerinti pontszám összege: - - 173 Folyamatok súlyozottsága: közepes - 173:55 3,15 ellenırzési prioritás:

0,01-2,49 alacsony 2,50-3,50 közepes 3,51-tıl magas KOCKÁZATELEMZÉSI KRITÉRIUM MÁTRIX A 3. SZÁMÚ ELLENİRZÉSHEZ KOCKÁZATI TÉNYEZ İK Kockázati tényezı #1. A könyvelési adatbázis kialakítása nem történt meg, vagy nem feladatorientáltan történt meg, ezáltal a könyvelés nem átfogó, nem lezárt vagy nem folytonos. MAGAS CÉLOKRA GYAKOROLT HATÁS ALACSONY KÖZEPES Az önkormányzat stabil és tervszerő gazdálkodásának, illetve a gazdálkodás nyomon követhetıségének feltétele a könyvelési adatbázis jogszabályoknak megfelelı kialakítása és mőködtetése. Kockázati tényezı #2. Zárás, beszámoló, adatszolgáltatások nem megfelelı adattartalma. Kockázati tényezı #3. Nyilvántartások, analitikák nem megfelelı struktúrája, nem naprakész vezetése. Az önkormányzat mőködésérıl, gazdálkodásáról szóló beszámolók, zárások, adatszolgáltatások adattartalmának a hatályos számviteli alapelveket figyelembe véve kell elkészülnie és továbbításra kerülnie. Az önkormányzat a hatályos jogszabályi elıírásoknak megfelelıpénzügyi mőködése érdekében, szükséges a könyvelést alátámasztó illetve kiegészítı nyilvántartások, analitikák folyamatos és naprakész vezetése.

KOCKÁZATELEMZÉS A 4. SZÁMÚ ELLENİRZÉSHEZ 1. Belsı kontrollok értékelése 1) Megfelelı és eredményes 2) Közepes, néhány hiányossággal, nem megfelelıen megvalósított 3) Gyenge Súly: 7 4. számú melléklet 2. Változás / Átszervezés 1) Stabil rendszer, kis változások 2) Kis változások, de nem rendszeresek vagy jelentısek 3) A munkatársak személyét, a szabályozást és a folyamatokat érintı, jelentıs változások Súly: 4 3. A rendszer komplexitása 1) Nem komplex 2) Közepesen komplex 3) Nagyon komplex Súly: 4 4. Kölcsönhatás más rendszerekkel 1) Alacsony mértékő, nem befolyásol más rendszereket 2) Közepes mértékő 3) Nagymértékő, a rendszer közvetlen kapcsolatban áll más, fontos rendszerekkel Súly: 5 5. Bevétel/Költségszint 1) Alacsony 2) Közepes 3) Magas Súly: 7 6. Külsı szervezetek, illetve partnerek által gyakorolt befolyás 1) Alacsony 2) Közepes 3) Magas Súly: 5 7. Elızı ellenırzés óta eltelt idı 1) 1 évnél kevesebb 2) 1-2 év 3) 2-4 év 4) 4-5 év 5) 5 évnél több Súly: 3

8. Vezetıség aggályai a rendszer mőködését illetıen 1) Alacsony szintő 2) Közepes szintő 3) Magas szintő Súly: 3 9. Pénzügyi szabálytalanságok valószínősége 1) Kicsi 2) Közepes 3) Nagy Súly: 5 10. Szabályozottság és szabályosság 1) Kicsi 2) Közepes 3) Jelentıs Súly: 5 11. Munkatársak tapasztalata és képzettsége 1) Nagyon tapasztalt és képzett 2) Közepesen tapasztalat és képzett 3) Kevés vagy semmilyen tapasztalat és képzettség hiánya Súly: 3 12. Erıforrások rendelkezésre állása 1) Alacsony 2) Közepes 3) Magas Súly: 4 Kockázati tényezık és alkalmazott súlyozás Sz. Kockázati tényezı Kockázati tényezı terjedelme (1-5) Alkalmazott Súly (1-10) Ponthatár 1. Belsı kontrollok értékelése 4 7 28 2. Változás / átszervezés 3 4 12 3. A rendszer komplexitása 3 4 12 4. Kölcsönhatás más rendszerekkel 4 5 20 5. Bevételszintek /költségszintek 4 7 28 6. Külsı szervezetek/partnerek által gyakorolt 3 5 15 befolyás 7. Legutóbbi ellenırzés óta eltelt idı 2 3 6 8. Vezetıség aggályai 2 3 6 9. Pénzügyi szabálytalanságok valószínősége 3 5 15 10. Szabályozottság és szabályosság 4 5 20 11. Munkatársak képzettsége és tapasztalata 2 3 6 12. Erıforrások rendelkezésre állása 3 4 12 Súlyszám összesen: - 55 - Kockázatosság szerinti pontszám összege: - - 180 Folyamatok súlyozottsága: közepes - 180:55 3,27