Az EGIS Gyógyszergyár Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság gyorsjelentése a Budapesti Értéktızsde számára 2005. október 1. 2005 december 31. elsı negyedév (nem auditált mérlegadatok alapján) Az EGIS Nyrt. üzleti éve október 1-tıl szeptember 30-ig tart. Ennek megfelelıen a 2005. október 1. és 2005. december 31. közötti idıszak a társaság 2005/2006. évi üzleti évének elsı negyedéve. Tájékoztatás A 2005/2006. évi üzleti évtıl az EGIS Nyrt. tızsdei jelentéseit a nemzetközi számviteli standardok (IFRS) szerint készíti el és teszi közzé. A magyar számviteli beszámoló és az IFRS beszámoló közötti különbségeket, amelyek egyes tételek átsorolásából vagy eltérı értékelésbıl adódnak, az elızı üzleti év auditált beszámolója alapján részletesen kidolgoztuk. Ezt a levezetést jelen anyagunk mellékletében megtalálhatják, és az olvasható az EGIS Nyrt. honlapján is. A korábbi és a jelen idıszakra szóló beszámolók összehasonlíthatóságát azzal is elı kívánjuk segíteni, hogy az IFRS kimutatások mellett, tájékoztatásul mellékeljük az értékelt idıszakra vonatkozó magyar számviteli elvek szerinti mérleget és eredménykimutatást is. Összefoglalás Az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. a 2005/2006. éves üzleti év elsı negyedévében 23.818 millió Ft nettó árbevételt és 7.195 millió Ft adózás elıtti eredményt ért el. A társaság teljesítménye a mőködés minden fı területén jónak minısíthetı. Tény ugyanakkor, hogy az árbevétel bázishoz képest mért 21 %-os növekedését és a nyereség 76 %-os emelkedését ebben a negyedévben átmeneti, illetve külsı hatások is segítették. A társaság belföldi forgalma a negyedév során 11.192 millió Ft-ot tett ki, ami 19 %- kal több a múlt év hasonló idıszakában mért teljesítménynél. A tervezettet is lényegesen meghaladó növekménybıl 11 % kötıdik a társaság rendes piaci tevékenységéhez, míg 8 % a nagykereskedık az elızı évnél is nagyobb készletfelvásárlásából jött létre.
Az export ebben a negyedévben 59,6 millió USD értéket tett ki, ami 10 %-kal több az elızı üzleti év elsı negyedévének teljesítményénél. Továbbra is kiemelkedıen jó a forgalom Oroszországban, ahol 54 % emelkedést ért el a társaság, továbbá Ukrajnában és a többi FÁK-köztársaságban, ahol együttesen megduplázódott az értékesítés. A kelet-európai régióban 3 %-kal nıtt a társaság kivitele. A késztermékek nyugati kivitele, illetve a hatóanyagok exportja ebben a negyedévben is csökkent. A jó exportteljesítmény és a tovább javuló árfolyamok együttes hatásaként a társaság exportjának Ft-értéke 12.626 millió Ft-ra nıtt, ami 22 %-os bıvülést jelez. A jövedelmezı értékesítési szerkezet, a kedvezı árfolyamváltozások, továbbá a termelés hatékonyságának emelkedése révén 65,7 %-ra nıtt az értékesítés bruttó fedezete. A társaság mőködési költségei a tervezettnek megfelelıen emelkedtek, míg az egyéb költségek és bevételek egyenlege a múlt évihez közeli volt. A negyedéves üzleti eredmény mindezek együtteseként 6.777 millió Ft-ot ért el. Ez 28 %-a a nettó árbevételnek és 67 %-kal haladja meg a bázist. A negyedév pénzügyi eredménye 418 millió Ft lett, amihez jelentısen hozzájárult a kinnlevıségek a december 31-i, magasabb árfolyamra való átértékelése. Mindezek alapján az EGIS Nyrt. a 2005/2006. üzleti év elsı negyedévében 7.195 millió Ft-ra növelte adózás elıtti eredményét. Ez minden korábbi negyedévnél lényegesen nagyobb érték, és 76 % fejlıdést mutat az elızı év azonos idıszakához képest. Részletes elemzés Nettó árbevétel: 23.818 millió Ft B e l f ö l d i é r t é k e s í t é s A magyar gyógyszerpiacot a 2005. október decemberi idıszakban nem zavarta jelentıs külsı esemény. Az elızı évi magas értéket is meghaladta ugyanakkor az a felvásárlás, amellyel a nagykereskedık és a gyógyszertárak bıvítették készleteiket a 2005 végére, 2006 elejére feltételezett gyógyszerár-változásokra felkészülve. A társaság negyedéves belföldi árbevétele 11.192 millió Ft-ot ért el. Ez 19 %-kal haladja meg a múlt év hasonló idıszakának teljesítményét. A kiugróan nagy negyedéves forgalomból 2,9 3,1 milliárd Ft-ra tehetjük a felvásárlás értékét. (A bázis évben mint arra akkor utaltunk - szintén jelentıs volt a felvásárlás, amit akkor 1,9 2,1 milliárd Ft-ra becsültünk.) A felvásárlás elsısorban a nem támogatott termékekre ill. a támogatott termékek közül az olcsó, 1.000 Ft/doboz ár alatti gyógyszerekre összpontosult, így ezek forgalmának trendje ebben a negyedévben eltért a hosszabb távú irányzatoktól. 2
A társaság forgalmának folyamatos növekedését ugyanakkor továbbra is új termékei és kiemelt termékei biztosítják. Az 1997 óta piacra vitt új gyógyszerek együttes árbevétele ebben a negyedévben 48 %-kal haladta meg a bázist. Ezek a termékek ugyanakkor együttesen 43 %-át adták az EGIS Nyrt. teljes belföldi árbevételének. Az új és a megújított marketinggel támogatott termékek értékesítése együttesen 35 %-kal bıvült és kétharmad részét tette ki a reláció összes forgalmának. Az EGIS Nyrt. vezetı termékcsaládjának, a SERVIER-licencszerzıdés alapján forgalmazott Coverex termékeknek a negyedéves értékesítése 1,5 milliárd Ft-ot ért el. A SERVIER-tıl átvett teljes termékkör (Coverex, Coverex Komb, Coverex Forte, Adexor MR, Tenaxum és Bioparox) árbevétele ugyanezen idıszak alatt 2,8 milliárd Ft-ot tett ki. Ez 8 %-kal több az egy évvel korábbinál és 25 %-át képviseli az EGIS Nyrt. teljes hazai gyógyszerforgalmának. Az IMS (International Medical Statistics) értékelés szerint az EGIS Nyrt. hazai piaci részesedése a tárgynegyedévben 6,68 %-ot ért el, míg ez a megelızı 12 hónapos idıszakra számítva 6,6 %-ot tett ki. A gyógyszergyártók és a kormány között létrejött megállapodással összhangban a társaság 2005. december 1-tıl átlagosan 4 %-kal emelte a nem támogatott gyógyszerei termelıi árát, és 2006. január 1-tıl növelte egyes alacsony árú támogatott gyógyszerek termelıi árát. Az áremelések együttesen és a teljes termékkörre számítva átlagosan 2 %-ot jelentenek. E x p o r t Az EGIS Nyrt. exportja az új üzleti év elsı negyedévében 59,6 millió dollárt ért el. Ez 10 %-kal haladja meg a bázist. Az export fı lendítıje ebben az idıszakban a FÁKrégióban elért igen kedvezı teljesítmény volt. Oroszországban az elızı üzleti évben elért 51 %-os fejlıdést követve a tárgynegyedévben 54 %-kal nıtt a társaság értékesítése. A 20,3 millió dollárt kitevı árbevétel 15 %-a, értékben 3,1 millió dollár valósult meg a 2005-ben bevezetett jóléti program (orosz nevén DLO) keretében. Mint korábban hírül adtuk, az EGIS Nyrt. 21 termékcsaládjának 40 terméke került fel arra a listára, amelybıl a programba bevont lakosok 2006-ban térítés nélkül juthatnak alapvetı gyógyszerekhez. A negyedév kedvezı forgalma alapján megerısíthetjük a társaság azon várakozását, hogy a program 2006-ban is jelentısen hozzájárul az EGIS Nyrt. forgalmának növekedéséhez. A társaság DLO programon kívüli termékeinek árbevétele - az éves célkitőzéseket is meghaladva - ugyancsak dinamikusan nıtt. A termékválaszték és a kereskedelmi hálózat bıvítésére az elmúlt években tett erıfeszítések sikere, hogy az EGIS Nyrt. ukrajnai értékesítése a negyedév során 4,0 millió dollárra nıtt, ami a bázisérték 2,6-szorosa, míg a más FÁK-országokban teljesített árbevétel 4,9 millió dollárra emelkedett, ami 87 %-kal haladja meg az elızı évi hasonló negyedév teljesítményét. 3
Kelet-Európa egyes országaiban 21,9 millió dollár árbevételt ért el az EGIS Nyrt. a 2005/2006. üzleti év elsı negyedévében. Ez 3 %-kal több az egy évvel korábbi szintnél. A reláción belül kedvezınek értékelhetı a Csehországban megvalósult 10 %-os, a szlovákiai 21 %-os, a bulgáriai 42 %-os és a romániai 13 %-os forgalomemelkedés. Egyedi okok miatt és átmenetileg ugyanakkor 5 %-kal csökkent a társaság lengyelországi kivitele. A társaság üzleti tevékenységének fejlıdése ezen a piacon is töretlen, így a következı negyedévben számottevıen nı majd az árbevétel. A gyógyszerek nyugati országokba irányuló exportja az elızı negyedév igen nagy forgalma után, a fı partnerek változatlanul visszafogott új rendelései miatt csak 1,7 millió dollárt ért el ebben a negyedévben, ami 67 %-kal kisebb a bázisnál. A hatóanyagok kivitele a tárgynegyedévben 6,6 millió dollárt ért el. Ez 1,1 millió dollárral több az elızı negyedév forgalmánál és a 2005/2006. évi célkitőzéseket ill. piaci változásokat figyelembe véve jó negyedéves teljesítménynek tekinthetı. A magas elızı évi bázishoz képest ugyanakkor 36 % csökkenés mutatkozik. Az egyes régiókban elért negyedéves árbevételt a következı táblázat mutatja (ezer USD-ben): Piac 2005/2006. üzleti év 1. negyedév 2004/2005. üzleti év 1. negyedév Változás ezer USD % Oroszország 20.330 13.244 7.086 54 Ukrajna 4.048 1.538 2.510 163 Egyéb FÁK-országok 4.917 2.630 2.287 87 Oroszország + egyéb FÁKországok 29.295 17.412 11.883 68 Lengyelország 8.880 9.396-516 -5 Csehország 3.749 3.402 347 10 Szlovákia 2.544 2.102 442 21 Románia 4.012 3.536 476 13 Egyéb kelet-európai országok 2.704 2.732-28 -1 Kelet-Európa összesen 21.889 21.168 721 3 Gyógyszerexport egyéb országokba 1.742 5.227-3.485-67 Hatóanyag- és egyéb export 6.650 10.464-3.814-36 Összes export 59.576 54.271 5.305 10 4
A társaság negyedéves kivitelének átlagos árfolyama 211,93 HUF/USD értéket ért el, tovább javult az elızı negyedévekhez képest, míg a bázis üzleti év hasonló idıszakához képest 12 % emelkedést mutat. Ennek hatására a 2005/2006. üzleti év elsı negyedévi kivitele 12.626 millió Ft-ot tett ki, ami (a dollárban mért 10 % bıvülés mellett) 22 %-kal több a bázisnál. Az értékesítésben alkalmazott egyes devizák árfolyamának az elmúlt évhez képest kedvezı változása összhatásában mintegy 1.100 millió Ft-tal emelte a negyedéves kivitel Ft-ban mért értékét. Az értékesítés közvetlen költsége Az értékesítés közvetlen költsége a tárgynegyedévben 34,3 %-át tette ki az árbevételnek. Ez további, 0,1 %-pontos javulást jelent az elızı negyedévhez képest, míg az egy évvel ezelıtti szintnél 8,3 %-ponttal jobb. Az egy év alatt elért számottevı javulás az értékesítési szerkezet kedvezı változásának, árfolyamok elızıekben már említett pozitív változásának, és a termelési költségek fajlagos csökkenésének tudható be. A termelési költségek két nagy csoportjának értéke a negyedév során a következı: millió Ft 2005/2006. üzleti év 1. negyedév 2004/2005. üzleti év 1. negyedév Eltérés mft Változás % Termelési közvetlen költségek 6.512 6.435 77 1 Üzemi közvetlen költségek 1.648 1.958-310 -16 Közvetlen költségek összesen 8.160 8.393-233 -3 a nettó árbevétel %-ában 34,3 42,6 Az értékesítés volumene az idıszak során 12 %-kal nıtt. Üzleti eredmény: 6.777 millió Ft A társaság mőködésének általános költségei együttesen 23 %-kal nıttek a negyedév során. Ezen belül a stratégiai piacok gyorsan növekvı forgalmával összhangban 24 %- kal emelkedtek az értékesítési költségek, 18 %-kal bıvültek a kutatási és fejlesztési ráfordítások, míg az igazgatási és egyéb általános költségek 23 %-kal haladták meg az egy évvel korábbi szintet. A költségek mértéke mindhárom fı területen összhangban állt a társaság negyedéves tervével. Az üzleti év további részében a társaság a múlt évinél egyenletesebb negyedéves költségeloszlásra és ennek megfelelıen a következı negyedévekben csökkenı dinamikára számít. 5
Az egyéb mőködési bevételek és ráfordítások egyenlege a tárgyalt negyedévben 406 millió Ft-tal terhelte az eredményt. A ráfordítási többletbıl 393 millió Ft-ot tettek ki a különbözı helyi adók. A dinamikusan növekvı értékesítés és a kedvezı költségek együttes hatására az EGIS Nyrt. 2005/2006. elsı negyedévi üzleti eredménye 6.777 millió Ft-ot ért el. Ez 67 %- kal több az elızı év hasonló idıszakának teljesítményénél. Az üzleti eredmény hányad a bázisban mutatott 20,6 %-ról 28,5 %-ra nıtt. E helyen is utalunk rá, hogy az igen kedvezı negyedéves eredmény egy része a belföldi felvásárláshoz kapcsolódik, és a következı negyedév nyereségébıl került elıre. Adózás elıtti eredmény: 7.195 millió Ft A társaság pénzügyi tevékenysége a negyedév során 418 millió Ft nyereséget hozott. Ebbıl 98 millió Ft-ot tett ki a rövid lejáratú befektetések kamata. A negyedévre jellemzı kedvezı árfolyamváltozás nyomán 369 millió Ft-tal növelte az eredményt a kinnlevıségek befolyáskori és december végi átértékelése, míg hasonló okok miatt, együttesen 34 millió Ft veszteséggel jártak a határidıs üzletek. Egyéb címen további 15 millió Ft pénzügyi ráfordítás került elszámolásra. Mindezek figyelembevételével az EGIS Nyrt. tárgynegyedévi adózás elıtti eredménye 7.195 millió Ft-ra alakult. Az elmúlt év hasonló idıszakához képest 76 % növekedést ért el a társaság. Adózott eredmény: 6.475 millió Ft Az EGIS Nyrt. a jelen üzleti évben az általános szintnek megfelelı 16 %-os társasági adót fizet. A negyedév eredményét az adóalapot módosító tételeket, valamint a halasztott adót is figyelembe véve 720 millió Ft adó terheli. Az adózott eredmény ezzel 6.475 millió Ftra számítható. Növekedése a bázishoz képest 84 %. Az adózás elıtti eredmény és az adózott eredmény dinamikájának eltérése a halasztott adó negyedévenkénti eltérı megjelenésébıl adódik, az éves adóterhelés a 2005/2006. üzleti évben hasonló lesz a múlt üzleti évhez. Mint 2005. május 9-i közleményünkben jelentettük, az EGIS Nyrt. 2005-2007 között megvalósuló termelıkapacitás fejlesztései alapján jogot nyert társasági adókedvezményre. Az összességében 2,2 milliárd Ft értékő kedvezmény igénybevételére várhatóan a 2006/2007. évi és az azt követı két üzleti évben kerül sor. A kiemelt mérlegtételekre vonatkozó információk A társaság eszközei és forrásai az idıszak végén 100.330 millió Ft-ot tettek ki, értékük az egy évvel ezelıtti szinthez viszonyítva 18 %-kal nıtt. 6
Az immateriális javak értéke az elmúlt évhez képest 8 %-kal emelkedett. A tárgyi eszközök értéke 15 %-kal nıtt. Ezen belül jelentıs tételt képeznek a folyamatban lévı beruházások, amelyek a társaság gyógyszergyártó kapacitásai növelésére indított többéves programhoz kötıdnek. A részesedések értéke 5 %-kal magasabb, mint egy évvel korábban. A társaság készleteinek értéke 24 %-kal nıtt az elmúlt év során. Ezt a stratégiai piacokon gyorsan növekvı értékesítés, és az értékesítés szerkezetének jelentıs módosulása tette szükségessé. Az üzleti év elejéhez mért növekedés ugyanakkor már alacsony, 1 %-ot sem tesz ki. A követelések értéke összességében 26 %-kal emelkedett a múlt év hasonló idıszakához képest. Ennek meghatározó része a vevıkkel szembeni követelés, amely szintén 26 %-kal nıtt. Ezt az érintett idıszak gyorsan növekvı értékesítése indokolja. A társaság szabad pénzeszközeinek értéke 2005. december 31-én 10.343 millió Ft-ot tett ki. Ez 3.788 millió Ft növekedést mutat az elızı negyedév végéhez képest, és 1.007 millió Ft-tal nagyobb, mint az egy évvel ezelıtti nettó pénzállomány. A növekedést a nyereség dinamikus emelkedése tette lehetıvé. A társaság saját tıkéje a tárgyidıszak végén 86.609 millió Ft-ot mutatott, 16 %-kal több az egy évvel korábbinál. Az egy részvényre jutó tıkeérték 11.124 Ft-ra nıtt. A kötelezettségek továbbra is kis arányt, a tárgyidıszak végén 14 %-ot képviselnek a társaság forrásai között. Értékük az elmúlt tizenkét hónap során 29 %-kal nıtt. A hosszú lejáratú kötelezettségek között a tárgynegyedévben a különbözı céltartalékok jelennek meg. Az egy évvel korábbi kimutatásokban e soron szereplı, dollárban fennálló kamatmentes kölcsön a rövid lejáratú kötelezettségek közé került, mivel a 2006. év során visszafizetésre kerül. A rövid lejáratú kötelezettségek legnagyobb és legjobban növekvı elemét a szállítóknak való tartozások teszik ki. Az egy évvel korábbi szinthez képest mutatkozó 49 % növekedés a beszerzések és a fizetések hullámzásából adódik, hosszabb távon ez az értékesítés alakulását követi majd. Egyéb tájékoztatás a társaságról Az EGIS Nyrt. teljes munkaidıs dolgozóinak létszáma 2005. december 31-én 2.696 fı volt (ebbıl 191 fı nyugdíjas). Az elmúlt év hasonló idıszakához képest a létszám 48 fıvel csökkent. Hosszabb távon a társaság továbbra is stabil létszámot tervez. A negyedév során a társaság 2.340 millió Ft beruházást valósított meg, amely több mint kétszerese a bázisidıszak értékének, és némileg több az erre az üzleti évre tervezett beruházás egy negyedévre jutó részénél is. Mint arra a korábbi pontokban utaltunk, a társaság 2005 és 2007 között jelentısen korszerősíti és bıvíti gyógyszergyártó üzemeit, hogy lépést tartson a piacok növekvı mennyiségi és minıségi igényeivel. A fenti beruházásokon túlmenıen az EGIS Nyrt. a negyedév során további 200 millió Ft-ot költött külföldi kereskedelmi irodáinak fejlesztésére. 7
A társaság befektetései a tárgyalt idıszak során nem változtak, a mérlegben megjelenı változás az árfolyamok módosulását követi. A társaság jegyzett tıkéje 2005. december 31-én változatlanul 7.785.715 ezer Ft volt, azaz az egy évvel ezelıttinek felelt meg. A társaság ügyvezetésében a negyedév során nem történt változás. Kötvényt a társaság nem bocsátott ki. A társaság nem rendelkezik saját részvénnyel. A társaság tulajdonosi szerkezetében lényeges változás nem történt. A francia ATP (SERVIER) cég továbbra is 50,91 % részvény tulajdonosa, míg a többi rész egyéb befektetık kezében van. Egyetlen további befektetı lépte át az 5 %-os határt: a Franklin Templeton Investment Fund a tárgyidıszak végén 5,76 % tulajdonrésszel bírt az EGIS Nyrt.-ben. Az EGIS Nyrt. stratégiai partnerével, a SERVIER-vel közösen új oroszországi gyógyszergyártó üzem létesítését határozta el. A SERDIX nevő közös vállalatnál létesülı korszerő gyógyszergyár építése 2005. augusztus havában elindult és jó ütemben zajlik. Az építés és a próbaüzem mintegy 2 évet vesz igénybe, így az üzemszerő termelés 2007 negyedik negyedévében várható. Exportbevételei biztosítására a társaság rendszeresen köt határidıs devizaszerzıdéseket. Az üzleti negyedév zárásakor a 2006. január 2006. május közötti idıszakra álltak fenn ilyen szerzıdések, havonta 3-5 millió dollár közötti összegekre. Az üzletek piaci értéke 2005. december 31-én 15 millió Ft nyereséget mutat, amelyet a tárgyalt negyedév pénzügyi eredményei már tartalmaznak. A magyar kormány és a gyógyszergyártók között 2005. és 2006. évre megkötött megállapodás szerint a gyógyszertámogatási keret és a tényleges támogatási igény közötti többletet a gyártók és az állami költségvetés közösen finanszírozzák. A 2005. szeptember hóban létrejött kiegészítı megállapodás szerint a 2005. évre a gyógyszergyártók által együttesen fizetendı összeg 20 milliárd Ft, míg 2006-ra legfeljebb 22,5 milliárd Ft. Az EGIS Nyrt.-t 2005-ben terhelı kötelezettséget amely a vállalat számítása szerint 520 millió Ft a társaság az elmúlt üzleti évi ráfordításai között elszámolta, és arra december hónapban elıleget fizetett. A befizetés pontos meghatározására és a végsı pénzügyi elszámolásra 2006. márciusban kerül majd sor. A 2006. évi kötelezettséget a társaság majd 2006. szeptember hóban állítja be a ráfordítások közé. A társaságnak más jelentısebb kötelezettségvállalása az idıszak végén nem volt. Az EGIS Nyr t. 2005. október 1. és 2005. december 31. között az alábbi rendkívüli tájékoztatást tette közzé: 2005. december 14. Vezetıségi változás 2005. december 16. Meghívó a 2006. január 25-i közgyőlésre 8
Konszolidált adatok Az EGIS-csoport 2005/2006. 1. üzleti negyedévi konszolidált jelentése ettıl az évtıl szintén az IFRS elvek alapján készült. A konszolidált adatokra továbbra is hasonló trendek és hasonló növekedés jellemzı, mint amit az EGIS Nyrt.-rıl szóló jelentésben az elızıekben ismertettünk. A konszolidált nettó árbevétel 29.549 millió Ft-ot tett ki 2005. október 1. és 2005. december 31. között, ami 20 %-kal több az elızı idıszaknál. Ezen belül a belföldi forgalom 15 %-kal, az export Ft-értéke pedig 28 %-kal bıvült. A jó forgalom és a kedvezı költségek hatására a konszolidált üzleti eredmény 6.487 millió Ft-ra nıtt, ami 74 %-kal több a bázisnál. A konszolidált pénzügyi eredmény 387 millió Ft-ot tett ki, míg a társult vállalkozásokból az EGIS Nyrt.-re esı eredmény 198 millió Ft. Ezzel a konszolidált adózás elıtti eredmény 7.072 millió Ftra nıtt. Ez 74 %-kal több a múlt év hasonló idıszakában elért nyereségnél. A társaság kedvezınek értékeli a leányvállalatok tárgynegyedévi tevékenységét. Az EGIS Nyrt. külföldi kereskedelmi vállalatai (EGIS Polska, EGIS Praha, EGIS Slovakia és az újonnan alapított EGIS Polska Dystrybucja) továbbra is meghatározó szerepet játszottak a csoport kedvezı exportteljesítményében. A vállalatok saját eredményei a konszolidáció során nagyobbrészt beleolvadnak az EGIS Nyrt. eredményeibe. A korábbi Medimpex-bıl alakult alábbi vállalatok teljesítménye ugyanakkor többletként jelentkezik a csoport együttesében, mivel üzleti területük eltérı az EGIS Nyrt.-tıl. A Medimpex Kereskedelmi Rt., amelynek az EGIS Nyrt.. 100 %-os tulajdonosa, vegyi és gyógyszeripari termékek exportjával és importjával foglalkozik. A vállalat a 2005. október 2005. december közötti idıszakban 492 millió Ft árbevételt és 20 millió Ft adózás elıtti eredményt ért el. A Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Rt., amely 50 %-ban áll az EGIS Nyrt. tulajdonában, a magyarországi gyógyszer-nagykereskedelem egyik fontos vállalata. Teljes árbevétele 8.937 millió Ft-ot tett ki, míg adózás elıtti eredménye 7 millió Ft volt. A Medimpex Irodaház Kft., amely ugyancsak 50 %-ban az EGIS Nyrt. tulajdona, a negyedév során 69 millió Ft teljes árbevétel mellett 43 millió Ft adózás elıtti eredményt ért el. 9
A Medimpex UK (London) vállalatban az EGIS Nyrt. ugyancsak 50 %-os tulajdonos. A társaság a magyar gyógyszerhatóanyagok és gyógyszerek fı helyi közvetítıje, s így az EGIS-nek is fontos partnere. Árbevétele az elemzett idıszakban 563 millió Ft, adózás elıtti eredménye 0,4 millió Ft volt. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely az EGIS Nyrt. helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. Budapest, 2006. február 9. EGIS Gyógyszergyár Nyrt. Gál Péterné vezérigazgató Mellékletek - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti kimutatások a 2005. december 31-én végzıdı üzleti negyedévre - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti konszolidált kimutatások a 2005. december 31-én végzıdı üzleti negyedévre - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti kimutatások 2005. és 2004. szeptember 30-án (auditált) - Összefoglaló a magyar és a nemzetközi standardok szerint számított adózott eredmény és saját tıke eltérését okozó tényezıkrıl - A magyar és a nemzetközi standardok szerinti eredmény eltérésének részletes levezetése - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti konszolidált kimutatások 2005. és 2004. szeptember 30-án (auditált) - Összefoglaló a magyar és a nemzetközi standardok szerint számított konszolidált adózott eredmény és saját tıke eltérését okozó tényezıkrıl - Magyar beszámolási standardok szerinti mérleg és eredménykimutatás a 2005. december 31-én végzıdı üzleti negyedévre 10
M E L L É K L E T E K
Mérleg IFRS szerint eft 2004. december 31. 2005. december 31. Index Nem auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 ESZKÖZÖK Immateriális javak 507 643 550 218 108,4 Tárgyi eszközök 31 122 695 35 929 717 115,4 Ingatlanok 16 899 798 17 801 949 105,3 Gépek, berendezések, felszerelések 11 522 213 12 536 672 108,8 Jármővek 1 268 338 1 353 294 106,7 Beruházások 1 432 346 4 237 802 295,9 Részesedések 7 623 889 7 994 720 104,9 Adott kölcsönök 120 982 150 985 124,8 Halasztott adókövetelés 515 709 545 063 105,7 Készletek 20 633 275 25 503 102 123,6 Befejezetlen termelés és félkésztermékek 9 804 193 12 470 078 127,2 Késztermékek 5 442 198 7 009 095 128,8 Alapanyagok 4 405 287 4 564 250 103,6 Áruk 981 597 1 459 679 148,7 Vevıkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések 15 370 339 19 313 562 125,7 Vevıkövetelések 13 529 837 17 088 602 126,3 Költségvetéssel szembeni követelések 653 475 644 908 98,7 Szállítóknak fizetett elıleg 678 252 886 636 130,7 Egyéb követelések 508 775 693 416 136,3 Lejáratig tartott értékpapírok 5 408 941 3 617 612 66,9 Kereskedési célú értékpapírok 557 978 321 876 57,7 Pénzeszközök 3 369 488 6 403 316 190,0 Bankbetétek 3 273 842 6 334 066 193,5 Elkülönített pénzeszközök 74 643 65 399 87,6 Pénztár 21 003 3 851 18,3 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 85 230 939 100 330 171 117,7 FORRÁSOK Saját tıke 74 617 856 86 609 228 116,1 Jegyzett tıke 7 785 715 7 785 715 100,0 Tıketartalék 2 239 285 2 239 285 100,0 Átértékelési tartalék 2 910 863 2 829 288 97,2 Eredménytartalék 61 681 993 73 754 940 119,6 Hosszú lejáratú kötelezettségek 2 428 867 1 302 664 53,6 Hitelek és kölcsönök 1 694 726 Céltartalék várható kötelezettségekre 734 141 1 302 664 177,4 Rövid lejáratú kötelezettségek 8 184 216 12 418 279 151,7 Szállítók 4 224 693 6 286 464 148,8 Bankhitelek és folyószámlahitelek 1 542 5 218 338,4 Fizetendı munkabér 667 218 689 499 103,3 Adó és adójellegő kötelezettségek 1 140 587 1 180 930 103,5 Hosszú lejáratú kölcsön rövid lejáratú része 2 007 652 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2 150 176 2 248 516 104,6 FORRÁSOK ÖSSZESEN 85 230 939 100 330 171 117,7
Eredménykimutatás IFRS szerint eft 2004. december 31-re 2005. december 31-re végzıdı 3 hó végzıdı 3 hó Index Nem auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 Belföldi értékesítés árbevétele 9 379 192 11 192 356 119,3 Export értékesítés árbevétele 10 312 471 12 625 876 122,4 Értékesítés árbevétele 19 691 663 23 818 232 121,0 Értékesítés önköltsége 8 393 497 8 160 557 97,2 Bruttó eredmény 11 298 166 15 657 675 138,6 Értékesítés általános költsége 3 640 078 4 521 429 124,2 Kutatás-fejlesztés költsége 1 307 668 1 547 820 118,4 Igazgatási költségek 1 963 597 2 405 640 122,5 Igazgatási és értékesítési költségek 6 911 343 8 474 889 122,6 Egyéb mőködési költségek 432 398 415 791 96,2 Egyéb mőködési bevételek 104 104 9 882 9,5 Üzleti eredmény 4 058 529 6 776 877 167,0 Árfolyamnyereség, nettó 368 998 Határidıs ügyletek nyeresége 292 361 27 429 9,4 Kapott kamatok 169 496 93 246 55,0 Értékesített befektetések árfolyamnyeresége 1 254 4 853 387,0 Egyéb pénzügyi bevételek 35 263 2 092 5,9 Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek 498 374 496 618 99,6 Árfolyamveszteség, nettó 259 275 Határidıs ügyletek vesztesége 198 080 60 668 30,6 Fizetett kamatok 98 Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások 13 147 17 338 131,9 Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások 470 502 78 104 16,6 Kapott osztalék Pénzügyi mőveletek eredménye 27 872 418 514 1 501,6 Adózás elıtti eredmény 4 086 401 7 195 391 176,1 Társasági adó 570 615 719 944 126,2 Adózott eredmény 3 515 786 6 475 447 184,2 Egy részvényre jutó eredmény, hígítatlan és hígított (Ft) 452 832 184,2
Cash flow IFRS szerint eft 2004. december 31-re 2005. december 31-re végződő 3 hó végződő 3 hó Index Nem auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDOTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény 4 086 401 7 195 391 176,1 Értékcsökkenés és amortizáció 1 105 093 1 213 720 109,8 Rendkívüli értékcsökkenés 4 758 Nettó kamatbevétel -169 496-93 148 55,0 Kapott osztalék Értékesített tárgyi eszközök nyeresége (-) / vesztesége -3 131 5 032 Nettó nem realizált árfolyamnyereség -255 974-81 720 31,9 Pénzügyi instrumentumok valós értékelése -35 890-70 512 196,5 Várható kötelezettségekre képzett céltartalék csökkenése (-) / növekedése -86 826 17 408 Munkavállalói kölcsönök diszkontálása 3 993 183 4,6 Befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége Értékpapírok vétele -2 988 382-2 160 496 72,3 Értékpapírok eladása 2 195 601 1 400 265 63,8 Kapott kamat 169 496 93 246 55,0 Készletek csökkenése / növekedése (-) 696 790-196 626 Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése -1 040 941-594 929 57,2 Szállítókkal szembeni kötelezettség és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése -1 163 203-524 392 45,1 Nettó fizetett adó -431 741-703 359 162,9 Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök 2 081 790 5 504 821 264,4 BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása -1 117 051-2 479 329 222,0 Befektetések vásárlása -181 129 Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése 3 630 15 882 437,5 Kapott osztalék Adott kölcsönök növekedése -6 100-7 600 124,6 Befektetések értékesítése Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök -1 300 650-2 471 047 190,0 PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Rövid lejáratú hitelek növekedése 1 542 3 676 238,4 Fizetett kamat -98 Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenység során képződött pénzeszközök 1 542 3 578 232,0 Pénzszközök állományának nettó változása 782 682 3 037 352 388,1 Pénzeszközök nyitó egyenlege 2 586 806 3 365 964 130,1 Pénzeszközök záró egyenlege 3 369 488 6 403 316 190,0
Saját tıke változásai IFRS szerint Átértékelési Valós Jegyzett tıke Tıketartalék tartalék értékelési Eredmény- Összesen átalakuláskor tartalék tartalék eft 2004. szeptember 30. 7 785 715 2 239 285 2 931 257-16 662 59 096 475 72 036 070 2004. december 31-re végzıdı három hónap nettó nyeresége 3 515 786 3 515 786 Átvezetés átértékelési tartalékból -20 394 20 394 Értékpapírok átsorolása értékesítésibıl kereskedési célúba 16 662-16 662 Fizetett osztalék -934 000-934 000 2004. december 31. 7 785 715 2 239 285 2 910 863 61 681 993 74 617 856 2005. szeptember 30. 7 785 715 2 239 285 2 849 682 68 193 099 81 067 781 2005. december 31-re végzıdı három hónap nettó nyeresége 6 475 447 6 475 447 Átvezetés átértékelési tartalékból -20 394 20 394 Fizetett osztalék -934 000-934 000 2005. december 31. 7 785 715 2 239 285 2 829 288 73 754 940 86 609 228
Konszolidált mérleg IFRS szerint eft 2004. december 31. 2005. december 31. Index Nem auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 ESZKÖZÖK Immateriális javak 629 801 689 827 109,5 Tárgyi eszközök 33 094 135 37 879 975 114,5 Ingatlanok 17 917 438 18 816 619 105,0 Gépek, berendezések, felszerelések 11 915 784 13 323 628 111,8 Jármővek 1 802 509 1 487 766 82,5 Beruházások 1 458 404 4 251 962 291,5 Befektetési célú ingatlanok 311 426 312 397 100,3 Saját tıke módszerrel értékelt részesedések 7 233 308 8 505 891 117,6 Értékesítési célú értékpapírok 56 820 56 981 100,3 Adott kölcsönök 127 467 154 898 121,5 Halasztott adókövetelés 619 282 648 328 104,7 Készletek 22 606 605 27 116 339 119,9 Befejezetlen termelés és félkésztermékek 9 804 193 12 470 078 127,2 Késztermékek 5 808 445 7 009 095 120,7 Alapanyagok 4 414 459 4 572 408 103,6 Áruk 2 579 508 3 064 758 118,8 Vevıkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések 16 408 909 20 179 893 123,0 Vevıkövetelések 14 187 213 17 634 332 124,3 Költségvetéssel szembeni követelések 702 606 658 944 93,8 Szállítóknak fizetett elıleg 748 763 954 821 127,5 Egyéb követelések 770 327 931 796 121,0 Lejáratig tartott értékpapírok 5 408 941 3 617 612 66,9 Kereskedési célú értékpapírok 557 978 321 876 57,7 Pénzeszközök 4 367 351 8 003 359 183,3 Bankbetétek 4 264 489 7 931 936 186,0 Elkülönített pénzeszközök 74 643 65 399 87,6 Pénztár 28 219 6 024 21,3 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 91 422 023 107 487 376 117,6 FORRÁSOK Saját tıke 77 757 246 90 955 807 117,0 Jegyzett tıke 7 785 715 7 785 715 100,0 Tıketartalék 2 239 285 2 239 285 100,0 Átértékelési tartalék 2 910 863 2 829 288 97,2 Halmozott átváltási különbözet -19 319 502 011 Eredménytartalék 64 840 702 77 599 508 119,7 Hosszú lejáratú kötelezettségek 2 429 206 1 307 465 53,8 Hitelek és kölcsönök 1 694 726 366 0,0 Céltartalék várható kötelezettségekre 734 480 1 307 099 178,0 Rövid lejáratú kötelezettségek 11 235 571 15 224 104 135,5 Szállítók 5 254 501 7 819 706 148,8 Bankhitelek és folyószámlahitelek 1 635 122 930 904 56,9 Fizetendı munkabér 693 626 710 074 102,4 Adó és adójellegő kötelezettségek 1 279 598 1 274 494 99,6 Hosszú lejáratú kölcsön rövid lejáratú része 2 007 652 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2 372 724 2 481 274 104,6 FORRÁSOK ÖSSZESEN 91 422 023 107 487 376 117,6
Konszolidált eredménykimutatás IFRS szerint eft 2004. december 31-re 2005. december 31-re végzıdı 3 hó végzıdı 3 hó Index Nem auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 Belföldi értékesítés árbevétele 13 848 009 15 875 976 114,6 Export értékesítés árbevétele 10 699 888 13 672 676 127,8 Értékesítés árbevétele 24 547 897 29 548 652 120,4 Értékesítés önköltsége 12 875 719 13 743 223 106,7 Bruttó eredmény 11 672 178 15 805 429 135,4 Értékesítés általános költsége 4 403 423 4 675 514 106,2 Kutatás-fejlesztés költsége 1 307 668 1 547 820 118,4 Igazgatási költségek 1 963 597 2 661 936 135,6 Igazgatási és értékesítési költségek 7 674 688 8 885 270 115,8 Egyéb mőködési költségek 416 834 475 917 114,2 Egyéb mőködési bevételek 157 735 42 505 26,9 Üzleti eredmény 3 738 391 6 486 747 173,5 Árfolyamnyereség, nettó 321 148 Határidıs ügyletek nyeresége 292 361 27 429 9,4 Kapott kamatok 180 169 107 241 59,5 Értékesített befektetések árfolyamnyeresége 1 254 4 853 387,0 Egyéb pénzügyi bevételek 46 205 10 025 21,7 Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek 519 989 470 696 90,5 Árfolyamveszteség, nettó 321 085 Határidıs ügyletek vesztesége 198 080 60 668 30,6 Fizetett kamatok 33 653 12 039 35,8 Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások 4 703 10 711 227,7 Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások 557 521 83 418 15,0 Kapott osztalék Pénzügyi mőveletek eredménye -37 532 387 278 Jelentıs részesedéső vállalkozásokból származó eredményhányad 353 253 197 671 56,0 Adózás elıtti eredmény 4 054 112 7 071 696 174,4 Társasági adó 132 528 668 676 504,6 Adózott eredmény 3 921 584 6 403 020 163,3 Egy részvényre jutó eredmény, hígítatlan és hígított (Ft) 504 822 163,3
Konszolidált cash flow IFRS szerint eft 2004. december 31-re 2005. december 31-re végződő 3 hó végződő 3 hó Index Nem auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDOTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény 4 054 112 7 071 696 174,4 Értékcsökkenés és amortizáció 1 243 179 1 344 030 108,1 Rendkívüli értékcsökkenés 35 338 4 758 13,5 Nettó kamatbevétel -146 516-95 202 65,0 Kapott osztalék Értékesített tárgyi eszközök nyeresége (-) / vesztesége -12 564 5 704 Nettó nem realizált árfolyamnyereség -154 816-26 586 17,2 Pénzügyi instrumentumok valós értékelése -35 890-70 512 196,5 Várható kötelezettségekre képzett céltartalék csökkenése (-) / növekedése -87 049 16 848 Munkavállalói kölcsönök diszkontálása 3 993 183 4,6 Befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége Társult vállalkozásokból származó eredményhányad -353 253-197 671 56,0 Értékpapírok vétele -2 988 382-2 160 496 72,3 Értékpapírok eladása 2 195 601 1 400 265 63,8 Kapott kamat 180 169 107 241 59,5 Készletek csökkenése / növekedése (-) 197 332-619 881 Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése 33 246 176 678 531,4 Szállítókkal szembeni kötelezettség és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése (-) / növekedése -2 079 667 160 317 Nettó fizetett adó -437 900-708 925 161,9 Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök 1 646 933 6 408 447 389,1 BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása -1 215 566-2 523 005 207,6 Befektetések vásárlása -31 130 Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése 16 728 25 980 155,3 Kapott osztalék Adott kölcsönök növekedése -5 494-7 373 134,2 Befektetések értékesítése Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök -1 235 462-2 504 398 202,7 PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDÖTT / FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Rövid lejáratú hitelek növekedése / csökkenése (-) 725 659-704 218 Fizetett kamat -33 653-12 039 35,8 Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenység során képződött / felhasznált pénzeszközök 692 006-716 257 Pénzszközök állományának nettó változása 1 103 477 3 187 792 288,9 Pénzeszközök nyitó egyenlege 3 263 874 4 815 567 147,5 Pénzeszközök záró egyenlege 4 367 351 8 003 359 183,3
Konszolidált saját tıke változásai IFRS szerint eft Átértékelési Halmozott Valós Jegyzett tıke Tıketartalék tartalék átváltási értékelési Eredmény- Összesen átalakuláskor különbözet tartalék tartalék 2004. szeptember 30. 7 785 715 2 239 285 2 931 257-110 238-16 662 60 618 946 73 448 303 2004. december 31-re végzıdı három hónap nettó nyeresége 3 921 584 3 921 584 Negatív goodwill leírása 1 230 440 1 230 440 Átvezetés átértékelési tartalékból -20 394 20 394 Értékpapírok átsorolása értékesítésibıl kereskedési célúba 16 662-16 662 Fizetett osztalék -934 000-934 000 Tárgyidıszaki átváltási különbözet 90 919 90 919 2004. december 31. 7 785 715 2 239 285 2 910 863-19 319 64 840 702 77 757 246 2005. szeptember 30. 7 785 715 2 239 285 2 849 682 463 316 72 110 094 85 448 092 2005. december 31-re végzıdı három hónap nettó nyeresége 6 403 020 6 403 020 Átvezetés átértékelési tartalékból -20 394 20 394 Fizetett osztalék -934 000-934 000 Tárgyidıszaki átváltási különbözet 38 695 38 695 2005. december 31. 7 785 715 2 239 285 2 829 288 502 011 77 599 508 90 955 807
EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI MÉRLEGEK 2005. ÉS 2004. SZEPTEMBER 30-ÁN (Egyenlegek ezer Ft-ban) ESZKÖZÖK 2005. szeptember 30. 2004. szeptember 30. FORGÓESZKÖZÖK Pénzeszközök 3.365.964 2.586.806 Vevıkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések 18.703.201 14.376.165 Készletek 25.306.476 21.330.065 Lejáratig tartott értékpapírok 2.858.361 4.620.743 Kereskedési célú értékpapírok 330.780 63.537 Forgóeszközök összesen 50.564.782 42.977.316 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak 512.360 516.606 Tárgyi eszközök 34.727.638 31.102.273 Részesedések 7.913.000 7.376.948 Értékesítési célú értékpapírok 0 504.458 Adott kölcsönök 143.568 118.875 Halasztott adókövetelés 561.648 654.583 Befektetett eszközök összesen 43.858.214 40.273.743 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 94.422.996 83.251.059 FORRÁSOK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 12.069.959 8.509.135 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hitelek és kölcsönök 0 1.884.888 Céltartalék várható kötelezettségekre 1.285.256 820.967 Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 1.285.256 2.705.855 SAJÁT TİKE Jegyzett tıke 7.785.715 7.785.715 Tıketartalék 2.239.285 2.239.285 Átértékelési tartalék 2.849.682 2.931.257 Értékesíthetı befektetések valós értékelése miatti tartalék 0-16.662 Eredménytartalék 68.193.099 59.096.474 Saját tıke összesen 81.067.781 72.036.069 FORRÁSOK ÖSSZESEN 94.422.996 83.251.059
EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI EREDMÉNYKIMUTATÁSOK A 2005. ÉS 2004. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) 2005.szeptember 30-ra végzıdı év 2004.szeptember 30-ra végzıdı év Értékesítés árbevétele 72.621.387 65.261.518 Értékesítés önköltsége -28.428.825-27.888.954 Bruttó eredmény 44.192.562 37.372.564 Egyéb mőködési tételek Igazgatási és értékesítési költségek -32.184.112-28.537.875 Egyéb mőködési költségek -1.925.248-2.739.016 Egyéb mőködési bevételek 226.444 169.439 Pénzügyi mőveletek elıtti nyereség 10.309.646 6.265.112 Egyéb nem mőködési tételek Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek 2.904.370 2.344.406 Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások -1.814.659-1.715.169 Kapott osztalék 443.644 321.675 Adózás elıtti nyereség 11.843.001 7.216.024 Társasági adó -1.533.297-740.316 Nettó nyereség 10.309.704 6.475.708 Átlagos részvényszám 7.785.715 7.785.715 Egy részvényre jutó eredmény (forint, hígítatlan és hígított) 1.324 832
EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI CASH FLOW KIMUTATÁSOK A 2005. ÉS 2004. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) 2005. szeptember 30-ra végződő év 2004. szeptember 30-ra végződő év ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény 11.843.001 7.216.024 Módosítások Értékcsökkenés és amortizáció 4.355.812 3.993.746 Rendkívüli értékcsökkenés 80.364 49.962 Nettó kamatbevétel -568.758-394.829 Kapott osztalék -443.644-321.675 Értékesített tárgyi eszközök nyeresége -14.545-27.440 Nettó nem realizált árfolyamnyereség (-) / veszteség -247.870 100.913 Pénzügyi instrumentumok valós értékelése 79.235-254.875 Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése 464.289 423.616 Munkavállalói kölcsönök diszkontálása -15.258-228 Forgótőke változások előtti üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök 15.532.626 10.785.214 Értékpapírok vétele -2.530.135-4.328.737 Értékpapírok eladása 4.484.331 3.444.256 Kapott kamat 568.990 412.682 Készletek növekedése -3.976.411-1.877.581 Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése (-) / csökkenése -4.327.036 492.187 Szállítókkal szembeni kötelezettség és passzív időbeli elhatárolások növekedése 1.610.974 1.870.014 Nettó fizetett adó -1.440.363-952.887-5.609.650-940.066 Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök 9.922.976 9.845.148
EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI CASH FLOW KIMUTATÁSOK A 2005. ÉS 2004. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) 2005. szeptember 30-ra végződő év 2004. szeptember 30-ra végződő év BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása -8.072.514-6.635.110 Befektetések vásárlása -257.052-2.095.760 Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése 29.764 44.952 Kapott osztalék 443.644 321.675 Adott kölcsönök növekedése (-) / csökkenése -9.435 41.435 Leányvállalatoknak átadott eredménytartalék -343.993 0 Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök -8.209.586-8.322.808 PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Fizetett kamat -232-17.853 Fizetett osztalék -934.000-934.000 Pénzügyi tevékenység során felhasznált pénzeszközök -934.232-951.853 Pénzeszközök állományának nettó változása 779.158 570.487 Pénzeszközök nyitó egyenlege 2.586.806 2.016.319 Pénzeszközök záró egyenlege 3.365.964 2.586.806
EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI A 2005. ÉS 2004. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) Jegyzett tőke Átértékelési tartalék átalakuláskor Értékesíthető befektetések valós értékelése miatti tartalék Tőketartalék Eredménytartalék Összesen 2003. szeptember 30. 7.785.715 2.239.285 3.012.832 0 54.680.302 67.718.134 Értékesítési célú értékpapírok valós értékelése (nettó) 0 0 0-16.662 0-16.662 Módosított számviteli politika eredménytartalékra gyakorolt hatása 0 0 0 0-1.207.111-1.207.111 Közvetlenül saját tőkében elszámolt tételek 0 0 0-16.662-1.207.111-1.223.773 2004. szeptember 30-ra végződő év nettó nyeresége 0 0 0 0 6.475.708 6.475.708 Átvezetés az átértékelési tartalékból 0 0-81.575 0 81.575 0 Fizetett osztalék 0 0 0 0-934.000-934.000 2004. szeptember 30., módosított 7.785.715 2.239.285 2.931.257-16.662 59.096.474 72.036.069 Leányvállalatoknak átadott eredménytartalék 0 0 0 0-343.992-343.992 Közvetlenül saját tőkében elszámolt tételek 0 0 0 0-343.992-343.992 2005. szeptember 30-ra végződő év nettó nyeresége 0 0 0 0 10.309.704 10.309.704 Átvezetés az átértékelési tartalékból 0 0-81.575 0 81.575 0 Korábban értékesítési célúnak minősített értékpapírok átsorolása kereskedési célú értékpapírok közé 0 0 0 16.662-16.662 0 Fizetett osztalék 0 0 0 0-934.000-934.000 2005. szeptember 30. 7.785.715 2.239.285 2.849.682 0 68.193.099 81.067.781
Összefoglaló a magyar és a nemzetközi standardok szerint számított adózott eredmény és saját tőke eltérését okozó tényezőkről A módosítások adózott eredményre gyakorolt hatása a 2005. és a 2004. szeptember 30-ra végződő években a következő: 2005. szeptember 30-ra 2004. szeptember 30-ra végződő év végződő év Adózott eredmény a helyi számviteli szabályok szerint: 11.384.198 7.390.679 Utólag adott engedmény 152.703-52.307 Nyitott derivatív ügyletek értékelése -319.839 12.843 Kutatás és fejlesztés aktiválásának visszavezetése -482.962-491.337 Halasztott adó -92.934 212.571 Értékpapírok valós értékelése 34.106 0 Céltartalék és elhatárolások -459.568-518.227 Egyéb 94.000-78.514 Adózott eredmény a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint: 10.309.704 6.475.708 A módosítások saját tőkére gyakorolt hatása a 2005. és a 2004. szeptember 30-ra végződő években a következő : 2005. szeptember 30-ra 2004. szeptember 30-ra végződő év végződő év Saját tőke a helyi számviteli szabályok szerint: 83.997.493 73.891.287 Kutatás és fejlesztés aktiválásának visszavezetése -2.632.920-2.149.958 Értékcsökkenés -567.588-567.588 Osztalék 934.000 934.000 Céltartalék és elhatárolások -977.795-518.227 Utólag adott engedmény -165.931-318.634 Nyitott derivatív ügyletek értékelése -64.964 254.875 Halasztott adó 561.648 654.582 Értékesíthető értékpapírok valós értékelése 14.271-19.835 Egyéb -30.433-124.433 Saját tőke a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint: 81.067.781 72.036.069
A magyar és a nemzetközi standardok szerinti eredmény eltérésének részletes levezetése 2004/2005. üzleti év HAS Átsorolások IFRS szerinti módosítások IFRS Árbevétel a magyar számviteli szabályok szerint 72 959 889 - Utólag adott engedmények átsorolása -491 205-2003/2004-es forgalom után még el nem számolt utólag adott engedmény visszaforg 318 634-2004/2005-ös forgalom után még el nem számolt utólag adott engedmény -165 931 Árbevétel Értékesítés közvetlen költsége a magyar számviteli szabályok szerint -27 914 853 - Készletek értékvesztése és visszaírása -469 638 - Utólag kapott engedmény átsorolása 12 060 - Stratégiai készletre képzett céltartalékok átsorolása -56 394 Értékesítés közvetlen önköltsége 72 959 889-491 205 152 703 72 621 387-27 914 853-513 972 0-28 428 825 Értékesítés közvetett költsége a magyar számviteli szabályok szerint -31 069 965 - Nettó céltartalék átsorolása -215 891 - Terven felüli écs átsorolása -80 316 - Követelések értékvesztésének és visszaírásának átsorolása -141 697 - Orosz, ukrán, belorusz kinnl. visszaírt értékvesztés átsorolása 1 187 - Aktivált K+F visszavezetése költségek közé -879 532 - Aktivált K+F écs visszavezetése költségek közé 396 570 - Áthúzódó szabadságok elhatárolása 78 742 - Céltartalék életútjutalomra -459 568 - Stratégiai készletre és OEP-re képzett céltartalék átsorolása 186 358 Értékesítés közvetett költsége Egyéb bevételek/ráfordítások a magyar számviteli szabályok szerint -2 863 980 - Készletek értékvesztése és visszaírása 469 638 - Utólag adott engedmény 491 205 - TB-tıl visszatartott juttatás 1 886 - Kapott késedelmi kamat átsorolása -5 975 - Nettó céltartalék várható kötelezettségekre 215 891 - Terven felüli écs átsorolása 80 316 - Követelések értékvesztésének és visszaírásának átsorolása 141 697 - Fellelt és térítés nélkül átvett eszközök értékének átsorolása 33 542 - Elızı évek ellenırzés miatti társasági adója -183 - Rendkívüli ráfordítások átsorolása -120 817 - Utólag kapott engedmény átsorolása -12 060 - OEP-re képzett céltartalék átsorolása -129 964 Egyéb bevételek/ráfordítások -31 069 965-250 359-863 788-32 184 112-2 863 980 1 165 176 0-1 698 804
A magyar és a nemzetközi standardok szerinti eredmény eltérésének részletes levezetése 2004/2005. üzleti év HAS Átsorolások IFRS szerinti módosítások IFRS Pénzügyi eredmény a magyar számviteli szabályok szerint 1 799 741 - TB-tıl visszatartott juttatás -1 886 - Kapott késedelmi kamat átsorolása 5 975 - Dolgozói kölcsön diszkontálása 15 258 - Derivatív ügyletek eredménye -319 839 - Kereskedési célú befektetetések valós értékelése 34 106 Pénzügyi eredmény Rendkívüli eredmény a magyar számviteli szabályok szerint -86 088 - Eu konform körny.véd kialakításra képzett céltart. felh. átsorolása 0 - Orosz, ukrán, belorusz kinnl. visszaírt értékvesztés átsorolása -1 187 - Fellelt és térítés nélkül átvett eszközök értékének átsorolása -33 542 - Rendkívüli ráfordítások átsorolása 120 817 Rendkívüli eredmény 1 799 741 4 089-270 475 1 533 355-86 088 86 088 0 0 Adó a magyar számviteli szabályok szerint -1 440 546 - Elızı évek ellenırzés miatti társasági adója 183 - Halasztott adó -92 934 Adók -1 440 546 183-92 934-1 533 297 Adózott eredmény 11 384 198 0-1 074 494 10 309 704
EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT MÉRLEGEK 2005. ÉS 2004. SZEPTEMBER 30-ÁN (Egyenlegek ezer Ft-ban) ESZKÖZÖK 2005. szeptember 30. 2004. szeptember 30. FORGÓESZKÖZÖK Pénzeszközök 4.815.567 3.263.874 Vevıkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések 20.341.139 16.391.664 Készletek 26.496.458 22.803.937 Lejáratig tartott értékpapírok 2.858.361 4.620.743 Kereskedési célú értékpapírok 330.780 63.537 Forgóeszközök összesen 54.842.305 47.143.755 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak 662.460 648.258 Tárgyi eszközök 36.736.076 33.098.100 Befektetési célú ingatlanok 315.231 314.100 Saját tıke módszerrel értékelt részesedések 8.268.819 5.604.814 Értékesítési célú értékpapírok 57.000 561.398 Adott kölcsönök 147.708 125.966 Halasztott adókövetelés 608.079 313.910 Befektetett eszközök összesen 46.795.373 40.666.546 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 101.637.678 87.810.301 FORRÁSOK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 14.898.969 11.655.541 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hitelek és kölcsönök 366 1.884.928 Céltartalék várható kötelezettségekre 1.290.251 821.529 Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 1.290.617 2.706.457 SAJÁT TİKE Jegyzett tıke 7.785.715 7.785.715 Tıketartalék 2.239.285 2.239.285 Átértékelési tartalék 2.849.682 2.931.257 Halmozott átváltási különbözet 463.316-110.238 Értékesíthetı befektetések valós értékelése miatti tartalék 0-16.662 Eredménytartalék 72.110.094 60.618.946 Saját tıke összesen 85.448.092 73.448.303 FORRÁSOK ÖSSZESEN 101.637.678 87.810.301
EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖTI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSOK A 2005. ÉS A 2004. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) 2005. szeptember 30-ra 2004. szeptember 30-ra végzıdı év végzıdı év Értékesítés árbevétele 93.646.566 86.070.241 Értékesítés önköltsége -46.448.134-49.048.601 Bruttó eredmény 47.198.432 37.021.640 Egyéb mőködési tételek Igazgatási és értékesítési költségek -35.563.339-27.558.062 Egyéb mőködési költségek -2.230.281-4.224.727 Egyéb mőködési bevételek 439.152 679.235 Pénzügyi mőveletek elıtti nyereség 9.843.964 5.918.086 Egyéb nem mőködési tételek Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek 2.926.716 2.455.069 Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások -1.941.360-1.648.360 Kapott osztalék 353.644 256.675 Jelentıs részesedéső vállalkozásokból származó eredményhányad 1.186.298 834.470 Adózás elıtti nyereség 12.369.262 7.815.940 Társasági adó -1.207.368-852.614 Nettó nyereség 11.161.894 6.963.326 Átlagos részvényszám 7.785.715 7.785.715 Egy részvényre jutó eredmény (forint, hígítatlan és hígított) 1.434 894