2005. október március 31. elsı félév (nem auditált mérlegadatok alapján)

Átírás

1 Az EGIS Gyógyszergyár Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság gyorsjelentése a Budapesti Értéktızsde számára október március 31. elsı félév (nem auditált mérlegadatok alapján) Az EGIS Nyrt. üzleti éve október 1-tıl szeptember 30-ig tart. Ennek megfelelıen a október 1. és március 31. közötti idıszak a társaság 2005/2006. évi üzleti évének elsı féléve. Tájékoztatás A 2005/2006. évi üzleti évtıl az EGIS Nyrt. tızsdei jelentéseit a nemzetközi számviteli standardok (IFRS) szerint készíti el és teszi közzé. A magyar számviteli beszámoló és az IFRS beszámoló közötti különbségeket, amelyek egyes tételek átsorolásából vagy eltérı értékelésbıl adódnak, az elızı üzleti év auditált beszámolója alapján részletesen kidolgoztuk. Ezt a levezetést jelen anyagunk mellékletében megtalálhatják, és az olvasható az EGIS Nyrt. honlapján is. A korábbi és a jelen idıszakra szóló beszámolók összehasonlíthatóságát azzal is elı kívánjuk segíteni, hogy az IFRS kimutatások mellett, tájékoztatásul mellékeljük az értékelt idıszakra vonatkozó magyar számviteli elvek szerinti mérleget és eredménykimutatást is. Összefoglalás Az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. a 2005/2006. éves üzleti év elsı félévében millió Ft árbevételt és millió Ft adózás elıtti eredményt ért el. A forgalom 18 %-kal, a nyereség 52 %-kal haladta meg az egy évvel korábbi hasonló idıszak értékét. Kedvezıen módosult a társaság értékesítésének szerkezete. Dinamikusan nıtt az árbevétel a stratégiai piacokon, így Magyarországon 13 %-kal, Oroszországban 29 %- kal, az egyéb FÁK-országokban 52 %-kal és Kelet-Európában 5 %-kal nıtt a társaság forgalma. A kevésbé jövedelmezı egyéb piacokon ugyanakkor csökkent az értékesítés.

2 Mindezek és a termelés hatékonysága emelkedése révén 65 %-ra nıtt az értékesítés fedezeti hányada. A társaság mőködési költségei a tervekkel összhangban emelkedtek, ezen belül számottevıen növelte a társaság kereskedelmi ráfordításait a piaci pozíciók erısítése érdekében. Mindez sikeresnek minısíthetı. Az EGIS Nyrt. elsı félévi üzleti eredménye millió Ft-ot ért el, ami 49 %-kal nagyobb a bázisnál, és 22 %-át teszi ki az árbevételnek. Az adózás elıtti eredmény, amelyet az elızıeken túl a pénzügyi eredmény kedvezı alakulása is támogatott, millió Ft-ra nıtt. Ez 52 %-kal haladja meg az elızı évi teljesítményt. Részletes elemzés Nettó árbevétel: millió Ft B e l f ö l d i é r t é k e s í t é s A magyar gyógyszerpiac a január március közötti idıszakban is mentes volt rendkívüli eseményektıl. Az egyes gyártók értékesítését ugyanakkor jelentısen befolyásolta, hogy ebben az idıszakban építették le a nagykereskedık és gyógyszertárak azokat a többletkészleteket, amelyeket az elızı negyedévben felhalmoztak. Mint az elsı negyedévrıl szóló jelentésben említettük, az EGIS Nyrt. termékeibıl ez a felvásárlás mintegy 3 milliárd Ft értéket képviselt. Ennek kiegyenlítıdése tükrözıdik abban, hogy a január március havi belföldi értékesítés (az elızı negyedév millió Ft-os forgalmával szemben) csak millió Ft-ot tett ki. Ez utóbbi 3 %-kal haladja meg a bázisértéket. Részletes elemzéseink alapján úgy ítéljük, hogy még mintegy millió Ft értékő többletkészlet van partnereinknél, ennek kiegyenlítése húzódhat át a következı negyedévre. A társaság féléves belföldi forgalma amely már jól mutatja a fejlıdés valós irányát millió értéket tett ki, és 13 %-kal haladta meg a bázist. A forgalom növekedését továbbra is az új termékek dinamikus fejlıdése biztosítja. Az 1997-tıl piacra vitt új gyógyszerek forgalma a félév során 32 %-kal nıtt. Ezek a termékek ugyanakkor együttesen 48 %-át adták az EGIS Nyrt. teljes belföldi árbevételének. 2

3 A társaság vezetı termékcsaládjának, a SERVIER-licencszerzıdés alapján forgalmazott Coverex termékeknek a negyedéves értékesítése 2,7 milliárd Ft-ot ért el. A SERVIER-tıl átvett teljes termékkör (Coverex, Coverex Komb, Coverex Forte, Adexor MR, Tenaxum és Bioparox) árbevétele ugyanezen idıszak alatt 5,0 milliárd Ft-ot tett ki. Ez 12 %-kal több az egy évvel korábbinál és 29 %-át képviseli az EGIS Nyrt. teljes hazai gyógyszerforgalmának. Az IMS (International Medical Statistics) értékelés szerint az EGIS Nyrt. hazai piaci részesedése a tárgynegyedévben 6,5 %-ot ért el, míg az elmúlt 12 hónapos idıszakra számítva 6,6 %-ot tett ki. A gyógyszergyártók és a kormány között létrejött megállapodással összhangban a társaság december 1-tıl átlagosan 4 %-kal emelte a nem támogatott gyógyszerei termelıi árát, és január 1-tıl növelte egyes alacsony árú támogatott gyógyszerek termelıi árát. Az áremelések együttesen és a teljes termékkörre számítva átlagosan 2 %-ot jelentenek. E x p o r t Az EGIS Nyrt. exportja a második üzleti negyedévben 61,1 millió dollárt tett ki. Ez 1,5 millió dollárral több az elızı negyedév teljesítményénél és 5 %-kal haladja meg a bázist. Oroszországban az elızı negyedév 54 %-os emelkedése után a tárgynegyedévben 13 %-kal nıtt a társaság értékesítése. A forgalom 23,3 millió dollárt ért el, amibıl 3,4 millió dollár (a teljes értékesítés 15 %-a) valósult meg a 2005-ben bevezetett jóléti program (orosz nevén DLO) keretében. Mint korábban hírül adtuk, az EGIS Nyrt. 21 termékcsaládjának 40 terméke került fel arra a listára, amelybıl a programba bevont lakosok 2006-ban térítés nélkül juthatnak alapvetı gyógyszerekhez. Az EGIS-termékek forgalma megfelel a társaság elızetes várakozásainak. A társaság az elsı félév során 43,6 millió dollár árbevételt ért el Oroszországban, ezzel 29 %-kal növelte forgalmát. A féléves tendenciák megerısítik a társaság azon várakozását, hogy folytatódik az értékesítés dinamikus növekedése ezen a piacon. Ukrajnában a negyedév során 3,7 millió dollár forgalmat ért el a társaság, ez 23 %-kal több a bázisnál. Az egyéb FÁK-országokban 3,9 millió dollár kivitel valósult meg, ami 5 % növekedést mutat. A féléves teljesítmény igen kedvezı folyamatokat jelez mindkét területen, Ukrajnában 70 %-kal, míg az egyéb FÁK-országokban 39 %-kal nıtt a társaság forgalma. Kelet-Európa egyes országaiban 20,8 millió dollár árbevételt ért el az EGIS Nyrt. a 2005/2006. üzleti év második negyedévében. Ez 6 %-kal több az egy évvel korábbi szintnél. A reláción belül 9,1 millió dollárt tett ki a társaság lengyelországi kivitele, ez 1 %-kal haladta meg a bázist. Romániában 3,2 millió dollár export valósult meg, ez 12 % bıvülést mutat. A többi piacon együttesen 10 %-kal nıtt a negyedéves export és 8,4 millió dollár értéket ért el. 3

4 A gyógyszerek nyugati országokba irányuló exportja a tárgyalt negyedévben 2,4 millió dollárt tett ki. Ez már több, mint a mélypontot jelentı elızı negyedévi értékesítés, de így is 27 %-kal elmarad a bázisteljesítménytıl. A hatóanyagok kivitele a tárgynegyedévben 7,0 millió dollárt ért el. Ez a piaci célkitőzéseket és feltételeket figyelembe véve jó negyedéves teljesítménynek tekinthetı. Az elızı év hasonló idıszakához képest ugyanakkor 11 %-os csökkenés látható, ami várhatóan az üzleti év egészére jellemzı lesz. Az elsı félév során az EGIS Nyrt. együttesen 120,6 millió dollár kivitelt teljesített az alábbi piaci megoszlásban: (ezer USD-ben) Piac 2005/2006. üzleti év 1. félév 2004/2005. üzleti év 1. félév Változás ezer USD % Oroszország Ukrajna Egyéb FÁK-országok Oroszország + egyéb FÁKországok Lengyelország Csehország Szlovákia Románia Egyéb kelet-európai országok Kelet-Európa összesen Gyógyszerexport egyéb országokba Hatóanyag- és egyéb export Összes export A társaság exportjának átlagos árfolyama a második negyedévben 212,46 HUF/USD értéket ért el, ami a bázis üzleti év hasonló idıszakához képest 14 % emelkedést mutat. Féléves szinten az árfolyam 212,22 HUF/USD értéket ad, ez 13 %-kal jobb a bázisértéknél. Ennek hatására a 2005/2006. üzleti év elsı félévi kivitele millió Ft-ot tett ki, ami (a dollárban mért 7 % bıvülés mellett) 21 %-kal több a bázisnál. Az értékesítésben alkalmazott egyes devizák árfolyamának az elmúlt évhez képest kedvezı változása összhatásában mintegy millió Ft-tal emelte a féléves kivitel Ft-ban mért értékét. 4

5 Az értékesítés közvetlen költsége Az értékesítés közvetlen költsége a tárgynegyedévben 35,7 %-át tette ki az árbevételnek. Ez 3,3 %-ponttal jobb az egy évvel korábban mért szintnél. Az elért számottevı javulás az értékesítési szerkezet kedvezı változásának, az árfolyamok elızıekben már említett pozitív változásának, és a termelési költségek fajlagos csökkenésének tudható be. A javuló költségigény hatásaként az elsı félév 18 %-kal bıvülı értékesítését a társaság alig növekvı termelési költség mellett teljesítette. millió Ft 2005/2006. üzleti év 1. félév 2004/2005. üzleti év 1. félév Eltérés mft Változás % Termelési közvetlen költségek Üzemi közvetlen költségek Közvetlen költségek összesen a nettó árbevétel %-ában 34,9 41,0 Az értékesítés volumene az idıszak során 9 %-kal nıtt. Üzleti eredmény: millió Ft A társaság mőködésének általános költségei együttesen 22 %-kal nıttek a második negyedév során. Ezen belül 33 %-kal emelkedtek az értékesítési költségek, amit a stratégiai piacok gyorsan növekvı forgalma és a társaság növekedési célkitőzései indokolnak. A kutatási és fejlesztési ráfordítások 14 %-kal bıvültek, míg az igazgatási és egyéb általános költségek 11 %-kal haladták meg az egy évvel korábbi szintet. Az egyéb mőködési bevételek és ráfordítások egyenlege a negyedévben 273 millió Fttal terhelte az eredményt. Ezen belül 288 millió Ft-ot tettek ki a különbözı helyi adók, míg 15 millió Ft-tal javították az egyenleget az egyéb tételek. Mindezek hatására a második negyed üzleti eredménye millió Ft-ot tett ki, ami 15 %-kal több a bázisnál. Az elsı féléves üzleti eredmény ezzel millió Ft-ra nıtt. Ez 21,8 %-a az árbevételnek, míg az elmúlt év hasonló idıszakához képest 49 % emelkedést jelez. Adózás elıtti eredmény: millió Ft A társaság pénzügyi tevékenysége a negyedév során 624 millió Ft nyereséget hozott. Ebbıl 142 millió Ft-ot tett ki a rövid lejáratú befektetések kamata és az osztalékbevétel. 5

6 Az erre a negyedévre is jellemzı kedvezı árfolyamváltozás nyomán 412 millió Ft-tal növelte az eredményt a kinnlevıségek befolyáskori és március végi átértékelése, míg együttesen 73 millió Ft nyereséggel jártak a negyedév során a határidıs üzletek. Egyéb címeken további 3 millió Ft pénzügyi ráfordítás került elszámolásra. Mindezek figyelembevételével az EGIS Nyrt. tárgynegyedévi adózás elıtti eredménye millió Ft-ot tett ki. Az elmúlt év hasonló idıszakához képest ez 16 % növekedést mutat. Az elsı félév adózás elıtti eredménye millió Ft-ra nıtt, ez 52 %-kal több a bázisnál. Adózott eredmény: millió Ft Az EGIS Nyrt. a jelen üzleti évben az általános szintnek megfelelı 16 %-os társasági adót fizet. Az elsı félév eredményét az adóalapot módosító tételeket, valamint a halasztott adót is figyelembe véve millió Ft adó terheli. Az adózott eredmény ezzel millió Ft-ra számítható. Növekedése a bázishoz képest 56 %. Az adózás elıtti eredmény és az adózott eredmény dinamikájának eltérése a halasztott adó negyedévenkénti eltérı megjelenésébıl adódik, az éves adóterhelés a 2005/2006. üzleti évben hasonló lesz a múlt üzleti évhez. Mint május 9-i közleményünkben jelentettük, az EGIS Nyrt között megvalósuló termelıkapacitás fejlesztései alapján jogot nyert társasági adókedvezményre. Az összességében 2,2 milliárd Ft értékő kedvezmény igénybevételére várhatóan a 2006/2007. évi és az azt követı két üzleti évben kerül sor. A kiemelt mérlegtételekre vonatkozó információk A társaság eszközei és forrásai az idıszak végén millió Ft-ot tettek ki, értékük az egy évvel ezelıtti szinthez viszonyítva 16 %-kal nıtt. Az immateriális javak értéke az elmúlt évhez képest 26 %-kal emelkedett. A tárgyi eszközök értéke 21 %-kal gyarapodott. Ezen belül a folyamatban lévı beruházások értéke nıtt a legnagyobb arányban, amelyek a társaság gyógyszergyártó kapacitásai növelésére indított többéves programhoz kötıdnek. A részesedések értéke 6 %-kal magasabb, mint egy évvel korábban. A társaság készleteinek értéke 22 %-kal nıtt az elmúlt 12 hónap során. Ezt a stratégiai piacokon gyorsan növekvı értékesítés, és az értékesítés szerkezetének jelentıs módosulása tette szükségessé. Az üzleti év elejéhez mért növekedés ugyanakkor jóval mérsékeltebb, 9 %-ot tesz ki. A követelések értéke összességében 20 %-kal emelkedett a múlt év hasonló idıszakához képest. Ennek meghatározó része a vevıkkel szembeni követelés, amely 22 %-kal nıtt. Ezt az érintett idıszak gyorsan növekvı értékesítése indokolja. 6

7 A társaság szabad pénzeszközeinek értéke március 31-én millió Ft-ot tett ki. Ez millió Ft-tal kisebb, mint az elızı negyedév végén, amit a beruházások emelkedése indokol. Az üzleti év induló értékéhez viszonyítva a pénzállomány 688 millió Ft-tal emelkedett. A társaság saját tıkéje a tárgyidıszak végén millió Ft-ot mutat, 17 %-kal több az egy évvel korábbinál. Az egy részvényre jutó tıkeérték Ft-ra nıtt. A kötelezettségek továbbra is kis arányt, a tárgyidıszak végén 13 %-ot képviselnek a társaság forrásai között. Értékük az elmúlt tizenkét hónap során 15 %-kal nıtt. A hosszú lejáratú kötelezettségek között a tárgynegyedévben a különbözı céltartalékok jelennek meg. Az egy évvel korábbi kimutatásokban e soron szereplı, dollárban fennálló kamatmentes kölcsön a rövid lejáratú kötelezettségek közé került, mivel 2006 májusában visszafizetésre kerül. A rövid lejáratú kötelezettségek legnagyobb elemét a szállítóknak való tartozások teszik ki. Az egy évvel korábbi szinthez képest ez 7 %-kal nıtt. Egyéb tájékoztatás a társaságról Az EGIS Nyrt. teljes munkaidıs dolgozóinak létszáma március 31-én fı volt (ebbıl 176 fı nyugdíjas). Az elmúlt év hasonló idıszakához képest a létszám 37 fıvel csökkent. Hosszabb távon a társaság továbbra is stabil létszámot tervez. A félév során a társaság millió Ft beruházást valósított meg, amely több mint kétszerese a bázisidıszak értékének, és nagyobb az erre az üzleti évre tervezett beruházás félévre jutó részénél is. Mint arra a korábbi pontokban utaltunk, a társaság 2005 és 2007 között jelentısen korszerősíti és bıvíti gyógyszergyártó üzemeit, hogy lépést tartson a piacok növekvı mennyiségi és minıségi igényeivel. A fenti beruházásokon túlmenıen az EGIS Nyrt. a félév során további 693 millió Ft-ot költött külföldi kereskedelmi irodáinak fejlesztésére. A társaság befektetései a tárgyalt idıszak során nem változtak, a mérlegben megjelenı változás az árfolyamok módosulását követi. A társaság jegyzett tıkéje március 31-én változatlanul ezer Ft volt, azaz az egy évvel ezelıttinek felelt meg. A társaság ügyvezetésében a negyedév során az alábbi változások történtek: január 15-tıl Hodász István tölti be a társaság kereskedelmi igazgatói tisztét, január 25-tıl Gál Péternét választotta meg az Igazgatóság vezérigazgatóvá. 7

8 Kötvényt a társaság nem bocsátott ki. A társaság nem rendelkezik saját részvénnyel. A társaság tulajdonosi szerkezetében lényeges változás nem történt. A francia ATP (SERVIER) cég továbbra is 50,91 % részvény tulajdonosa, míg a többi rész egyéb befektetık kezében van. Egyetlen további befektetı lépte át az 5 %-os határt: a Franklin Templeton Investment Fund a tárgyidıszak végén 5,76 % tulajdonrésszel bírt az EGIS Nyrt.-ben. Az EGIS Nyrt. stratégiai partnerével, a SERVIER-vel közösen új oroszországi gyógyszergyártó üzem létesítését határozta el. A SERDIX nevő közös vállalatnál létesülı korszerő gyógyszergyár építése augusztus havában elindult és jó ütemben zajlik. Az építés és a próbaüzem mintegy 2 évet vesz igénybe, így az üzemszerő termelés 2007 negyedik negyedévében várható. Exportbevételei biztosítására a társaság rendszeresen köt határidıs devizaszerzıdéseket. Az üzleti negyedév zárásakor a április szeptember közötti idıszakra álltak fenn ilyen szerzıdések, havonta 3-5 millió dollár közötti összegekre. Az üzletek piaci értéke március 31-én 51 millió Ft nyereséget mutat, amelyet a tárgyalt negyedév pénzügyi eredményei már tartalmaznak. A magyar kormány és a gyógyszergyártók között és évre megkötött megállapodás szerint a gyógyszertámogatási keret és a tényleges támogatási igény közötti többletet a gyártók és az állami költségvetés közösen finanszírozzák. A szeptember hóban létrejött kiegészítı megállapodás szerint a évre a gyógyszergyártók által együttesen fizetendı összeg 20 milliárd Ft, míg 2006-ra legfeljebb 22,5 milliárd Ft. Az EGIS Nyrt.-t 2005-ben terhelı kötelezettség a végsı elszámolás szerint 382 millió Ft-ot tett ki. Ezt a társaság az elmúlt üzleti évi ráfordításai között már elszámolta. A évi kötelezettséget a társaság majd szeptember hóban állítja be a ráfordítások közé. A társaságnak más jelentısebb kötelezettségvállalása az idıszak végén nem volt. Az EGIS Nyrt október 1. és március 31. között az alábbi rendkívüli tájékoztatást tette közzé: december 14. Vezetıségi változás december 16. Meghívó a január 25-i közgyőlésre január 3. Új vezérigazgató konszolidált vállalatnál január 16. Vezetıségi változás január 19. A vezérigazgató elhalálozása január 25. Közgyőlési határozatok és a 2004/2005. évi Éves Jelentés megtekinthetısége január 25. Új vezérigazgató választása 8

9 Konszolidált adatok Az EGIS-csoport évközi konszolidált jelentései ettıl az évtıl szintén az IFRS elvek alapján készülnek. A konszolidált adatokra továbbra is hasonló trendek és hasonló növekedés jellemzı, mint amit az EGIS Nyrt.-rıl szóló jelentésben az elızıekben ismertettünk. A konszolidált nettó árbevétel millió Ft-ot tett ki október 1. és március 31. között, ami 19 %-kal több az elızı idıszaknál. Ezen belül a belföldi forgalom 12 %-kal, az export Ft-értéke pedig 26 %-kal bıvült. A jó forgalom és a kedvezı költségek hatására a konszolidált üzleti eredmény millió Ft-ra nıtt, ami 59 %-kal több a bázisnál. A konszolidált pénzügyi eredmény 911 millió Ft-ot tett ki, míg a társult vállalkozásokból az EGIS Nyrt.-re esı eredmény 557 millió Ft. Ezzel a csoport konszolidált adózás elıtti eredménye millió Ftra nıtt. Ez 54 %-kal több a múlt év hasonló idıszakában elért nyereségnél. A társaság kedvezınek értékeli a leányvállalatok tárgynegyedévi tevékenységét. Az EGIS Nyrt. külföldi kereskedelmi vállalatai (EGIS Polska, EGIS Praha, EGIS Slovakia és a 2005 szeptemberében alapított EGIS Polska Dystrybucja) továbbra is meghatározó szerepet játszottak a csoport kedvezı exportteljesítményében. A vállalatok saját eredményei a konszolidáció során nagyobbrészt beleolvadnak az EGIS Nyrt. eredményeibe. A korábbi Medimpex-bıl alakult alábbi vállalatok teljesítménye ugyanakkor többletként jelentkezik a csoport együttesében, mivel üzleti területük eltérı az EGIS Nyrt.-tıl. A Medimpex Kereskedelmi Zrt., amelynek az EGIS Nyrt. 100 %-os tulajdonosa, vegyi és gyógyszeripari termékek exportjával és importjával foglalkozik. A vállalat a október március közötti idıszakban millió Ft árbevételt és 54 millió Ft adózás elıtti eredményt ért el. A Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Zrt., amely 50 %-ban áll az EGIS Nyrt. tulajdonában, a magyarországi gyógyszer-nagykereskedelem egyik fontos vállalata. Teljes árbevétele millió Ft-ot tett ki, míg adózás elıtti eredménye 62 millió Ft volt. A Medimpex Irodaház Kft., amely ugyancsak 50 %-ban az EGIS Nyrt. tulajdona, a félév során 136 millió Ft teljes árbevétel mellett 80 millió Ft adózás elıtti eredményt ért el. 9

10 A Medimpex UK (London) vállalatban az EGIS Nyrt. ugyancsak 50 %-os tulajdonos. A társaság a magyar gyógyszerhatóanyagok és gyógyszerek fı helyi közvetítıje, s így az EGIS-nek is fontos partnere. Árbevétele az elemzett idıszakban millió Ft, adózás elıtti eredménye 8 millió Ft volt. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely az EGIS Nyrt. helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. Budapest, május 9. EGIS Gyógyszergyár Nyrt. Gál Péterné vezérigazgató Melléklet - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti kimutatások a március 31-én végzıdı üzleti félévre - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti konszolidált kimutatások a március 31-én végzıdı üzleti félévre Függelék - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti kimutatások a március 31-én végzıdı üzleti negyedévre - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti konszolidált kimutatások a március 31-én végzıdı üzleti negyedévre - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti kimutatások és szeptember 30-án (auditált) - Összefoglaló a magyar és a nemzetközi standardok szerint számított adózott eredmény és saját tıke eltérését okozó tényezıkrıl - A magyar és a nemzetközi standardok szerinti eredmény eltérésének részletes levezetése - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti konszolidált kimutatások és szeptember 30-án (auditált) - Összefoglaló a magyar és a nemzetközi standardok szerint számított konszolidált adózott eredmény és saját tıke eltérését okozó tényezıkrıl - Magyar beszámolási standardok szerinti mérleg és eredménykimutatás a március 31-én végzıdı üzleti félévre 10

11 M E L L É K L E T

12 Mérleg IFRS szerint eft március március 31. Index Nem auditált Nem auditált (2/1) ESZKÖZÖK Immateriális javak ,7 Tárgyi eszközök ,8 Ingatlanok ,3 Gépek, berendezések, felszerelések ,6 Jármővek ,4 Beruházások ,3 Részesedések ,9 Adott kölcsönök ,3 Halasztott adókövetelés ,9 Készletek ,7 Befejezetlen termelés és félkésztermékek ,6 Késztermékek ,0 Alapanyagok ,7 Áruk ,9 Vevıkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések ,9 Vevıkövetelések ,0 Költségvetéssel szembeni követelések ,5 Szállítóknak fizetett elıleg ,5 Egyéb követelések ,5 Lejáratig tartott értékpapírok ,6 Kereskedési célú értékpapírok ,6 Pénzeszközök ,3 Bankbetétek ,5 Elkülönített pénzeszközök ,9 Pénztár ,1 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,3 FORRÁSOK Saját tıke ,5 Jegyzett tıke ,0 Tıketartalék ,0 Átértékelési tartalék ,2 Eredménytartalék ,9 Hosszú lejáratú kötelezettségek ,5 Hitelek és kölcsönök Céltartalék várható kötelezettségekre ,3 Rövid lejáratú kötelezettségek ,0 Szállítók ,0 Bankhitelek és folyószámlahitelek ,9 Fizetendı munkabér ,4 Adó és adójellegő kötelezettségek ,9 Hosszú lejáratú kölcsön rövid lejáratú része Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,7 FORRÁSOK ÖSSZESEN ,3

13 Eredménykimutatás IFRS szerint eft március 31-re március 31-re végzıdı 6 hó végzıdı 6 hó Index Nem auditált Nem auditált (2/1) Belföldi értékesítés árbevétele ,2 Export értékesítés árbevétele ,1 Értékesítés árbevétele ,8 Értékesítés önköltsége ,3 Bruttó eredmény ,9 Értékesítés általános költsége ,5 Kutatás-fejlesztés költsége ,8 Igazgatási költségek ,1 Igazgatási és értékesítési költségek ,4 Egyéb mőködési költségek ,9 Egyéb mőködési bevételek ,1 Üzleti eredmény ,7 Árfolyamnyereség, nettó ,4 Határidıs ügyletek nyeresége ,9 Kapott kamatok ,2 Értékesített befektetések árfolyamnyeresége ,9 Egyéb pénzügyi bevételek ,3 Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek ,5 Árfolyamveszteség, nettó Határidıs ügyletek vesztesége ,1 Fizetett kamatok ,4 Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások ,2 Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások ,2 Kapott osztalék ,6 Pénzügyi mőveletek eredménye ,6 Adózás elıtti eredmény ,0 Társasági adó ,1 Adózott eredmény ,2 Egy részvényre jutó eredmény, hígítatlan és hígított (Ft) ,2

14 Cash flow IFRS szerint eft március 31-re március 31-re végződő 6 hó végződő 6 hó Index Nem auditált Nem auditált (2/1) ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény ,0 Értékcsökkenés és amortizáció ,5 Rendkívüli értékcsökkenés Nettó kamatbevétel ,1 Kapott osztalék ,6 Értékesített tárgyi eszközök vesztesége ,2 Nettó nem realizált árfolyamnyereség ,6 Pénzügyi instrumentumok valós értékelése ,9 Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése ,6 Munkavállalói kölcsönök diszkontálása Értékpapírok növekedése ,7 Kapott kamat ,2 Készletek növekedése ,8 Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése ,0 Szállítókkal szembeni kötelezettség és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése ,7 Nettó fizetett adó ,6 Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök ,5 BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása ,2 Befektetések vásárlása Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése ,9 Kapott osztalék ,6 Adott kölcsönök növekedése ,3 Befektetések értékesítése Leányvállalatoknak átadott eredménytartalék Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök ,9 PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT (-) / KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Rövid lejáratú hitelek növekedése ,9 Fizetett kamat ,4 Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenység során felhasznált (-) / képződött pénzeszközök Pénzeszközök állományának nettó változása Pénzeszközök nyitó egyenlege ,1 Pénzeszközök záró egyenlege ,3

15 Saját tıke változásai IFRS szerint Átértékelési Valós Jegyzett tıke Tıketartalék tartalék értékelési Eredmény- Összesen átalakuláskor tartalék tartalék eft szeptember március 31-re végzıdı hat hónap nettó nyeresége Átvezetés átértékelési tartalékból Értékpapírok átsorolása értékesítésibıl kereskedési célúba Leányvállalatnak átadott eredménytartalék Fizetett osztalék március szeptember március 31-re végzıdı hat hónap nettó nyeresége Átvezetés átértékelési tartalékból Fizetett osztalék március

16 Konszolidált mérleg IFRS szerint eft március március 31. Index Nem auditált Nem auditált (2/1) ESZKÖZÖK Immateriális javak ,2 Tárgyi eszközök ,1 Ingatlanok ,8 Gépek, berendezések, felszerelések ,8 Jármővek ,2 Beruházások ,8 Befektetési célú ingatlanok ,3 Saját tıke módszerrel értékelt részesedések ,2 Értékesítési célú értékpapírok ,4 Adott kölcsönök ,5 Halasztott adókövetelés ,5 Készletek ,9 Befejezetlen termelés és félkésztermékek ,6 Késztermékek ,5 Alapanyagok ,7 Áruk ,7 Vevıkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések ,2 Vevıkövetelések ,1 Költségvetéssel szembeni követelések ,1 Szállítóknak fizetett elıleg ,6 Egyéb követelések ,7 Lejáratig tartott értékpapírok ,6 Kereskedési célú értékpapírok ,4 Pénzeszközök ,0 Bankbetétek ,3 Elkülönített pénzeszközök ,9 Pénztár ,7 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,7 FORRÁSOK Saját tıke ,4 Jegyzett tıke ,0 Tıketartalék ,0 Átértékelési tartalék ,2 Halmozott átváltási különbözet ,1 Eredménytartalék ,0 Hosszú lejáratú kötelezettségek ,6 Hitelek és kölcsönök ,0 Céltartalék várható kötelezettségekre ,8 Rövid lejáratú kötelezettségek ,3 Szállítók ,4 Bankhitelek és folyószámlahitelek ,4 Fizetendı munkabér ,7 Adó és adójellegő kötelezettségek ,6 Hosszú lejáratú kölcsön rövid lejáratú része Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,6 FORRÁSOK ÖSSZESEN ,7

17 Konszolidált eredménykimutatás IFRS szerint eft március 31-re március 31-re végzıdı 6 hó végzıdı 6 hó Index Nem auditált Nem auditált (2/1) Belföldi értékesítés árbevétele ,9 Export értékesítés árbevétele ,0 Értékesítés árbevétele ,7 Értékesítés önköltsége ,7 Bruttó eredmény ,9 Értékesítés általános költsége ,2 Kutatás-fejlesztés költsége ,8 Igazgatási költségek ,1 Igazgatási és értékesítési költségek ,8 Egyéb mőködési költségek ,7 Egyéb mőködési bevételek ,4 Üzleti eredmény ,8 Árfolyamnyereség, nettó Határidıs ügyletek nyeresége ,9 Kapott kamatok ,9 Értékesített befektetések árfolyamnyeresége ,9 Egyéb pénzügyi bevételek ,2 Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek ,4 Árfolyamveszteség, nettó Határidıs ügyletek vesztesége ,1 Fizetett kamatok ,9 Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások ,4 Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások ,4 Kapott osztalék Pénzügyi mőveletek eredménye ,0 Jelentıs részesedéső vállalkozásokból származó eredményhányad ,6 Adózás elıtti eredmény ,5 Társasági adó ,1 Adózott eredmény ,9 Egy részvényre jutó eredmény, hígítatlan és hígított (Ft) ,9

18 Konszolidált cash flow IFRS szerint eft március 31-re március 31-re végződő 6 hó végződő 6 hó Index Nem auditált Nem auditált (2/1) ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDOTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény ,5 Értékcsökkenés és amortizáció ,6 Rendkívüli értékcsökkenés ,2 Nettó kamatbevétel ,1 Kapott osztalék Értékesített tárgyi eszközök vesztesége ,0 Nettó nem realizált árfolyamnyereség ,5 Pénzügyi instrumentumok valós értékelése ,9 Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése ,6 Munkavállalói kölcsönök diszkontálása Társult vállalkozásokból származó eredményhányad ,6 Értékpapírok növekedése ,1 Kapott kamat ,9 Készletek növekedése ,0 Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése ,1 Szállítókkal szembeni kötelezettség és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése ,6 Nettó fizetett adó ,8 Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök ,0 BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása ,7 Befektetések vásárlása Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése ,9 Kapott osztalék Adott kölcsönök növekedése ,0 Befektetések értékesítése Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök ,7 PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Rövid lejáratú hitelek növekedése / csökkenése (-) Fizetett kamat ,9 Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenység során felhasznált pénzeszközök ,5 Pénzeszközök állományának nettó változása ,3 Pénzeszközök nyitó egyenlege ,5 Pénzeszközök záró egyenlege ,0

19 Konszolidált saját tıke változásai IFRS szerint eft Átértékelési Halmozott Valós Jegyzett tıke Tıketartalék tartalék átváltási értékelési Eredmény- Összesen átalakuláskor különbözet tartalék tartalék szeptember március 31-re végzıdı hat hónap nettó nyeresége Negatív goodwill leírása Átvezetés átértékelési tartalékból Értékpapírok átsorolása értékesítésibıl kereskedési célúba Fizetett osztalék Tárgyidıszaki átváltási különbözet március szeptember március 31-re végzıdı hat hónap nettó nyeresége Átvezetés átértékelési tartalékból Fizetett osztalék Tárgyidıszaki átváltási különbözet március

20 F Ü G G E L É K

21 Mérleg IFRS szerint eft március március 31. Index Nem auditált Nem auditált (2/1) ESZKÖZÖK Immateriális javak ,7 Tárgyi eszközök ,8 Ingatlanok ,3 Gépek, berendezések, felszerelések ,6 Jármővek ,4 Beruházások ,3 Részesedések ,9 Adott kölcsönök ,3 Halasztott adókövetelés ,9 Készletek ,7 Befejezetlen termelés és félkésztermékek ,6 Késztermékek ,0 Alapanyagok ,7 Áruk ,9 Vevıkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések ,9 Vevıkövetelések ,0 Költségvetéssel szembeni követelések ,5 Szállítóknak fizetett elıleg ,5 Egyéb követelések ,5 Lejáratig tartott értékpapírok ,6 Kereskedési célú értékpapírok ,6 Pénzeszközök ,3 Bankbetétek ,5 Elkülönített pénzeszközök ,9 Pénztár ,1 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,3 FORRÁSOK Saját tıke ,5 Jegyzett tıke ,0 Tıketartalék ,0 Átértékelési tartalék ,2 Eredménytartalék ,9 Hosszú lejáratú kötelezettségek ,5 Hitelek és kölcsönök Céltartalék várható kötelezettségekre ,3 Rövid lejáratú kötelezettségek ,0 Szállítók ,0 Bankhitelek és folyószámlahitelek ,9 Fizetendı munkabér ,4 Adó és adójellegő kötelezettségek ,9 Hosszú lejáratú kölcsön rövid lejáratú része Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,7 FORRÁSOK ÖSSZESEN ,3

22 Eredménykimutatás IFRS szerint eft március 31-re március 31-re végzıdı 3 hó végzıdı 3 hó Index Nem auditált Nem auditált (2/1) Belföldi értékesítés árbevétele ,3 Export értékesítés árbevétele ,8 Értékesítés árbevétele ,0 Értékesítés önköltsége ,2 Bruttó eredmény ,3 Értékesítés általános költsége ,6 Kutatás-fejlesztés költsége ,6 Igazgatási költségek ,8 Igazgatási és értékesítési költségek ,2 Egyéb mőködési költségek ,3 Egyéb mőködési bevételek ,0 Üzleti eredmény ,4 Árfolyamnyereség, nettó ,6 Határidıs ügyletek nyeresége ,5 Kapott kamatok ,2 Értékesített befektetések árfolyamnyeresége Egyéb pénzügyi bevételek ,2 Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek ,5 Árfolyamveszteség, nettó Határidıs ügyletek vesztesége ,7 Fizetett kamatok ,4 Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások ,1 Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások ,3 Kapott osztalék ,6 Pénzügyi mőveletek eredménye ,9 Adózás elıtti eredmény ,1 Társasági adó ,9 Adózott eredmény ,4 Egy részvényre jutó eredmény, hígítatlan és hígított (Ft) ,4

23 Cash flow IFRS szerint eft március 31-re március 31-re végződő 3 hó végződő 3 hó Index Nem auditált Nem auditált (2/1) ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDOTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény ,1 Értékcsökkenés és amortizáció ,2 Rendkívüli értékcsökkenés Nettó kamatbevétel ,2 Kapott osztalék ,6 Értékesített tárgyi eszközök vesztesége ,7 Nettó nem realizált árfolyamveszteség / nyereség (-) Pénzügyi instrumentumok valós értékelése Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése ,8 Munkavállalói kölcsönök diszkontálása ,0 Értékpapírok növekedése (-) / csökkenése Kapott kamat ,2 Készletek növekedése ,0 Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése ,1 Szállítókkal szembeni kötelezettség és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése / csökkenése (-) Nettó fizetett adó ,3 Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök ,2 BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása ,3 Befektetések vásárlása -733 Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése Kapott osztalék ,6 Adott kölcsönök növekedése ,3 Befektetések értékesítése Leányvállalatoknak átadott eredménytartalék Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök ,9 PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT (-) / KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Rövid lejáratú hitelek növekedése ,5 Fizetett kamat ,4 Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenység során felhasznált (-) / képződött pénzeszközök Pénzeszközök állományának nettó változása ,2 Pénzeszközök nyitó egyenlege ,0 Pénzeszközök záró egyenlege ,3

24 Saját tıke változásai IFRS szerint Átértékelési Valós Jegyzett tıke Tıketartalék tartalék értékelési Eredmény- Összesen átalakuláskor tartalék tartalék eft december március 31-re végzıdı három hónap nettó nyeresége Átvezetés átértékelési tartalékból Leányvállalatnak átadott eredménytartalék március december március 31-re végzıdı három hónap nettó nyeresége Átvezetés átértékelési tartalékból március

25 Konszolidált mérleg IFRS szerint ESZKÖZÖK eft március március 31. Index Nem auditált Nem auditált (2/1) Immateriális javak ,2 Tárgyi eszközök ,1 Ingatlanok ,8 Gépek, berendezések, felszerelések ,8 Jármővek ,2 Beruházások ,8 Befektetési célú ingatlanok ,3 Saját tıke módszerrel értékelt részesedések ,2 Értékesítési célú értékpapírok ,4 Adott kölcsönök ,5 Halasztott adókövetelés ,5 Készletek ,9 Befejezetlen termelés és félkésztermékek ,6 Késztermékek ,5 Alapanyagok ,7 Áruk ,7 Vevıkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések ,2 Vevıkövetelések ,1 Költségvetéssel szembeni követelések ,1 Szállítóknak fizetett elıleg ,6 Egyéb követelések ,7 Lejáratig tartott értékpapírok ,6 Kereskedési célú értékpapírok ,4 Pénzeszközök ,0 Bankbetétek ,3 Elkülönített pénzeszközök ,9 Pénztár ,7 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,7 FORRÁSOK Saját tıke ,4 Jegyzett tıke ,0 Tıketartalék ,0 Átértékelési tartalék ,2 Halmozott átváltási különbözet ,1 Eredménytartalék ,0 Hosszú lejáratú kötelezettségek ,6 Hitelek és kölcsönök ,0 Céltartalék várható kötelezettségekre ,8 Rövid lejáratú kötelezettségek ,3 Szállítók ,4 Bankhitelek és folyószámlahitelek ,4 Fizetendı munkabér ,7 Adó és adójellegő kötelezettségek ,6 Hosszú lejáratú kölcsön rövid lejáratú része Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,6 FORRÁSOK ÖSSZESEN ,7

26 Konszolidált eredménykimutatás IFRS szerint eft március 31-re március 31-re végzıdı 3 hó végzıdı 3 hó Index Nem auditált Nem auditált (2/1) Belföldi értékesítés árbevétele ,0 Export értékesítés árbevétele ,3 Értékesítés árbevétele ,7 Értékesítés önköltsége ,0 Bruttó eredmény ,1 Értékesítés általános költsége ,0 Kutatás-fejlesztés költsége ,6 Igazgatási költségek ,9 Igazgatási és értékesítési költségek ,6 Egyéb mőködési költségek ,9 Egyéb mőködési bevételek ,6 Üzleti eredmény ,1 Árfolyamnyereség, nettó ,3 Határidıs ügyletek nyeresége ,5 Kapott kamatok ,5 Értékesített befektetések árfolyamnyeresége Egyéb pénzügyi bevételek Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek ,9 Árfolyamveszteség, nettó Határidıs ügyletek vesztesége ,7 Fizetett kamatok ,0 Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások ,4 Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások ,0 Kapott osztalék Pénzügyi mőveletek eredménye ,3 Jelentıs részesedéső vállalkozásokból származó eredményhányad ,8 Adózás elıtti eredmény ,7 Társasági adó ,8 Adózott eredmény ,7 Egy részvényre jutó eredmény, hígítatlan és hígított (Ft) ,7

27 Konszolidált cash flow IFRS szerint eft március 31-re március 31-re végződő 3 hó végződő 3 hó Index Nem auditált Nem auditált (2/1) ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDOTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény ,7 Értékcsökkenés és amortizáció ,1 Rendkívüli értékcsökkenés ,3 Nettó kamatbevétel ,7 Kapott osztalék Értékesített tárgyi eszközök vesztesége ,0 Nettó nem realizált árfolyamveszteség / nyereség (-) Pénzügyi instrumentumok valós értékelése Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése ,7 Munkavállalói kölcsönök diszkontálása ,0 Társult vállalkozásokból származó eredményhányad ,8 Értékpapírok növekedése (-) / csökkenése Kapott kamat ,5 Készletek növekedése ,7 Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése ,3 Szállítókkal szembeni kötelezettség és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése / csökkenése (-) Nettó fizetett adó ,1 Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök ,2 BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása ,5 Befektetések vásárlása -706 Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése ,9 Kapott osztalék Adott kölcsönök növekedése ,9 Befektetések értékesítése Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök ,4 PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT / KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Rövid lejáratú hitelek csökkenése (-) / növekedése Fizetett kamat ,0 Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenység során felhasznált (-) / képződött pénzeszközök Pénzeszközök állományának nettó változása ,7 Pénzeszközök nyitó egyenlege ,3 Pénzeszközök záró egyenlege ,0

28 Konszolidált saját tıke változásai IFRS szerint eft Átértékelési Halmozott Valós Jegyzett tıke Tıketartalék tartalék átváltási értékelési Eredmény- Összesen átalakuláskor különbözet tartalék tartalék december március 31-re végzıdı három hónap nettó nyeresége Átvezetés átértékelési tartalékból Tárgyidıszaki átváltási különbözet március december március 31-re végzıdı három hónap nettó nyeresége Átvezetés átértékelési tartalékból Tárgyidıszaki átváltási különbözet március

29 EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI MÉRLEGEK ÉS SZEPTEMBER 30-ÁN (Egyenlegek ezer Ft-ban) ESZKÖZÖK szeptember szeptember 30. FORGÓESZKÖZÖK Pénzeszközök Vevıkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések Készletek Lejáratig tartott értékpapírok Kereskedési célú értékpapírok Forgóeszközök összesen BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök Részesedések Értékesítési célú értékpapírok Adott kölcsönök Halasztott adókövetelés Befektetett eszközök összesen ESZKÖZÖK ÖSSZESEN FORRÁSOK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hitelek és kölcsönök Céltartalék várható kötelezettségekre Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen SAJÁT TİKE Jegyzett tıke Tıketartalék Átértékelési tartalék Értékesíthetı befektetések valós értékelése miatti tartalék Eredménytartalék Saját tıke összesen FORRÁSOK ÖSSZESEN