Elemzői brief május február február 14. Változások a Synergon jelentési struktúrájában

Átírás

1 Elemzői brief május február február 14. Változások a Synergon jelentési struktúrájában

2 A változtatás háttere Az 1999-es tőzsdei bevezetés óta gyakorlatilag változatlan gyorsjelentési struktúra megváltoztatásának célja a transzparencia további növelése. A változtatás módját az alábbi igényeknek való megfelelés szándéka határozta meg: Az auditált éves jelentés, illetve a negyedéves gyorsjelentések megegyező struktúrában történő közzététele Megfelelés az aktuális IFRS szabályozásnak Felmerült elemzői igények figyelembe vétele A Synergon új vállalati és pénzügyi vezetése az áttérésre az első alkalmas lehetőségként a Q1-es adatok közzétételét azonosította. 2

3 Érintett elemek A változások az alábbi kimutatások mindegyikét érintik: Eredménykimutatás Mérleg Cash Flow kimutatás Saját tőke változásai Csoportszinten a kumulált eredményadatok mellett az adott negyedévre vonatkozó adatok külön is megjelennek majd 3

4 Eredménykimutatás Értékesítés* korábbi struktúra Értékesítés árbevétele Ebből szolgáltatások (%) Ebből szolgáltatások (%) Ebből termékek (%) Ebből termékek (%) Értékesítés közvetlen ktg-e Értékesítés közvetlen ktg-e Az Értékesítés arányában (%) Az Értékesítés arányában (%) Nettó fedezet Nettó fedezet Nettó fedezethányad (%) Nettó fedezethányad (%) Egyéb működési ktg-ek Eredménykimutatás Működési költségek Eredménykimutatás új struktúrában módosított struktúra EBITDA EBITDA EBITDA hányad (%) EBITDA hányad (%) Üzemi eredmény Üzemi eredmény Üzemi eredményhányad (%) Üzemi eredményhányad (%) Pü. műveletek nettó eredménye Rendkívüli tételek Adózás előtti eredmény Társ.-i nyereségadó Kisebbségi részesedés Adózás utáni eredmény Egyéb bevételek és ráfordítások nettó eredménye Pü. műveletek nettó eredménye Adózás előtti eredmény Társ.-i nyereségadó Adózás utáni eredmény Kisebbségi részesedés eredményhatása Anyavállalatra jutó Adózás utáni eredm ény Nettó eredményhányad (%) Nettó eredményhányad (%) 4

5 Új sor: egyéb bevételek és ráfordítások eredménye Zömében a következő tételek nettó összege: Tárgyi eszközök értékesítésének árbevételei Kapott eszközök és támogatások Garanciális kötelezettségekből adódó bevételek Feloldott céltartalék Tárgyi eszközök értékesítésének ráfordításai Átadott eszközök / Térítés nélküli pénzeszközök Garanciális kötelezettségekből adódó ráfordítások Megképzett céltartalék Mindezen összegek a másik oldalon változtathatják az értékesítés árbevétele vagy az egyéb működési költségek sorokat is. 5

6 Eredménykimutatás fő eltérések Q Q1 gyorsjelentés 2005 ezer Ft Értékesítés árbevétele és egyéb bevétel Ebből szolgáltatások (%) 37% Ebből termékek (%) 63% Értékesítés közvetlen ktg-e Az Értékesítés arányában (%) 76% Nettó fedezet Nettó fedezethányad (%) 24% Egyéb működési ktg-ek EBITDA EBITDA hányad (%) 4% Üzemi eredmény Üzemi eredményhányad (%) 1% Pü. műveletek nettó eredménye Rendkívüli tételek 0 Adózás előtti eredmény Társ.-i nyereségadó Kisebbségi részesedés Adózás utáni eredmény Nettó eredményhányad (%) 2% Egyéb bevétel és egyéb működési költségek is az új sorban szerepelnek. Közvetlen szakmai bérek szerepeltetése indokoltabb a működési költségek között. Fentiek miatt a nettó fedezethányad jelentősen nő. Az üzemi eredmény eltérését az egyéb eredmény e szint alatti feltüntetése és a bankköltség átsorolása okozza. Rendkívüli tételek sor megszűnik. Valamennyi tagvállalat esetében adózás utáni eredményszintig készül kimutatás, az anyavállalat esetében ezt a kisebbségi részesedés még tovább módosítja. ezer Ft Eredménykimutatás új struktúrában 4,271,035 Értékesítés árbevétele 35% Ebből szolgáltatások (%) 65% Ebből termékek (%) -2,825,914 Értékesítés közvetlen ktg-e 66% Az Értékesítés arányában (%) 1,445,121 Nettó fedezet 34% Nettó fedezethányad (%) -1,405,687 Működési költségek 192,733 EBITDA 5% EBITDA hányad (%) 39,434 Üzemi eredmény 1% Üzemi eredményhányad (%) -5,648 Egyéb bevételek és ráfordítások nettó eredménye 1,323 Pü. műveletek nettó eredménye 35,109 Adózás előtti eredmény -5,171 Társ.-i nyereségadó 29,938 Adózás utáni eredmény 51,278 Kisebbségi részesedés eredmény hatása Anyavállalatra jutó Adózás utáni 81,217 eredmény 2% Nettó eredményhányad (%) 6

7 Mérleg Az új mérlegsorokat az IFRS szabályoknak való megfeleltetés miatt állítottuk be. Eszközök Befektetett Eszközök Tárgyi eszközök Immateriális javak Befektetett pü. eszközök Forgóeszközök Készlet Vevők Pénzeszközök Egyéb forgóeszközök Eszközök összesen Források Saját tőke Jegyzett tőke Tartalékok Mérleg korábbi struktúra Eredménytartalék+ Mérleg szerinti eredmény Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítók Egyéb rövid lej. köt. Hosszú lejáratú kötelezettségek Kisebbségi részesedés Források összesen Eszközök Befektetett Eszközök Tárgyi eszközök Goodw ill Befektetések Halasztott adó Mérleg módosított struktúra Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök Forgóeszközök Készlet Vevők Pénzeszközök Értékpapírok Egyéb forgóeszközök Eszközök összesen Források Jegyzett tőke Tartalékok Eredménytartalék és Mérleg szerinti eredmény Anyavállalati Saját tőke Kisebbségi részesedés Saját tőke összesen Rövid lejáratú kötelezettségek Áruszállításból és szolg.nyújtásból eredő köt. Hitelek és folyószámla hitelek Egyéb rövid lej. köt. Hosszú lejáratú kötelezettségek Források összesen 7

8 Mérleg fő eltérések Eredeti mérleg gyorsjelentésben Q ezer Ft Eszközök Befektetett Eszközök Tárgyi eszközök Immateriális javak Befektetett pü. eszközök Forgóeszközök Készlet Vevők Pénzeszközök Egyéb forgóeszközök Eszközök összesen Források Saját tőke Jegyzett tőke Tartalékok Eredménytartalék+ Mérleg szerinti eredmény Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítók Egyéb rövid lej. köt Hosszú lejáratú kötelezettségek Kisebbségi részesedés Források összesen Önállóan lesznek bemutatva a befektetések, hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és az átsorolás után a halasztott adó is. Az év végi audit során a könyvvizsgáló egyszeri átsorolást rendelt el A pénzeszközök közül külön szerepelnek az értékpapírok. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek közül átkerültek az előlegek és a hitelek is.. A kisebbségi részesedés a saját tőke része lesz. Q ezer Ft Mérleg új struktúrában új struktúrában Eszközök Befektetett Eszközök Tárgyi eszközök Goodw ill Befektetések Halasztott adó Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök Forgóeszközök Készlet Vevők Pénzeszközök Értékpapírok Egyéb forgóeszközök Eszközök összesen Források Jegyzett tőke Tartalékok Eredménytartalék és Mérleg szerinti eredmény Anyavállalati Saját tőke Kisebbségi részesedés Saját tőke összesen Rövid lejáratú kötelezettségek Áruszállításból és szolg.nyújtásból eredő köt. Hitelek és folyószámla hitelek Egyéb rövid lej. köt. Hosszú lejáratú kötelezettségek Források összesen 8

9 Cash-flow kimutatás Cash-flow korábbi struktúra Adófizetés utáni üzleti eredmény Értékcsökkenés Kötelezettség változása Elhatárolt adókülönbözet változása Készlet változása Követelések változása Céltartalék változása Cash működésből Nettó pénzügyi eredmény Nettó működési pénzáramlás Befektetett eszközök változása Befektetések és értékpapírok Cash flow befektetésből, beruházásból Hitelek nettó változása Tőke változás Jelentősen bővülő tartalom, az IFRS szabályozásainak megfelelő bontásban. Kisebbségi részesedés kiszűrése Nettó cash pénzügyi tevékenységből Cash állomány nettó változása Nyitó cash állomány Záró cash állomány Cash változás Működésből származó cash- flow: Adózás és kamatfizetés előtti eredmény Értékcsökkenés és amortizáció Értékvesztések (feloldása) elszámolása Árfolyamkülönbözet Tárgyi eszköz értékesítés eredménye Saját részvény értékesítésének eredménye Kisebbségi részesedés Követelések és egyéb forgóeszközök Készletek Kötelezettségek és passzív elhatárolások Kapott kamatok Fizetett kamatok Adóelszámolások Működésből származó nettó cash-flow Befektetési tevékenységből szármamó cash-flow: Tárgyi eszköz-beszerzés Rövid lejáratú befektetések beszerzése, értékesítése Egyéb hosszú lejáratú eszközök beszerzése Akvizíció, leányvállalatok,eszközök értékesítése Befektetési tevékenységhez felhasznált nettó cash-flow Pénzügyi tevékenységhez felhasznált nettó cash-flow: Saját részvény értékeítés hozama Saját részvény akvizíciója, vétele Hitelkötelezettség növekedése, csökkenése Finanszírozási tevékenységből származó nettó cash-flow Pénz és pénzjellegű ezsközök nettó csökkenése, növekedése: Pénz és pénzjellegű eszközök Nyitóállománya Cash-Flow 9

10 Új elemek/1: a saját tőke változásai A kimutatás 2006 Q1-től kezdve az évközi beszámolóknak is állandó eleme lesz. Anyavállalat tulajdonosaira jutó ezer Ft Jegyzett Saját Tőke- Eredmény Átváltási Ázsió Tőke részvény tartalék tartalék tartalék Összesen Kisebbs. részesed. Saját tőke összesen december 31-i egyenleg (IFRS) Saját részvény értékesítés Saját részvény vásárlás Átváltási különbözet Osztalék fizetés és korrekció Mérleg szerinti eredmény március 31-i egyenleg december 31-i egyenleg Saját részvény értékesítés - xxx - - xxx - xxx - xxx Saját részvény vásárlás - xxx xxx - xxx Átváltási különbözet xxx xxx - xxx Kisebbségi részesedés vásárlása Mérleg szerinti eredmény xxx - xxx xxx xxx március 31-i egyenleg xxx xxx xxx xxx xxx xxx 10

11 Új elemek/2: Kumulált + negyedéves adatok is Szakújságírói és elemzői kérés nyomán tartalmilag tovább bővül a gyorsjelentés: A könnyű, gyors áttekinthetőség biztosítása érdekében 2006 második negyedévétől kezdve a csoportszintű kumulált eredményadatok mellett az adott negyedévre vonatkozó adatok külön is megjelennek majd. 11

12 Köszönjük figyelmüket, várjuk kérdéseiket! 12