KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary Tel.: Fax: E-mail: Internet: +36 (1) 887 71 00 +36 (1) 887 71 01 info@kpmg.hu kpmg.hu Független könyvvizsgálói jelentés ABanif Plus Bank Zrt.részvényesének Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Banif Plus Bank Zrt. (továbbiakban a Bank ) mellékelt 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december31- melyben az 29.394.517EFt, a mérleg szerinti eredmény 0EFt, és az ezen ennek az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, ennek az éves beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy -e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot beleértve az a mi l függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves beszámoló gazdálkodó egység általi könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmén készített sz könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során abanif Plus Bank Zrt. éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegen törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Banif Plus Bank Zrt. 2010. december31-én fennálló vagyoni,. KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (KPMG International), a Swiss entity. Company registration: Budapest, F városi Bíróság, no: 01-09-063183
Az üzleti jelentésr lkészült jelentés Elvégeztük abanif Plus Bank Zrt. mellékelt 2010. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felel s az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történ elkészítéséért. A mi felel sségünk ezenüzleti jelentés és a 2010. évi éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Banknem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Banif Plus Bank Zrt. 2010. évi üzleti jelentése abanif Plus Bank Zrt. 2010. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2011. május 17. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: 000202 John Varsanyi Partner Mádi-Szabó Zoltán Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám:003247
ÉVES BESZÁMOLÓ A 2010. PÉNZÜGYI ÉVRE 2010. December 31.
MÉRLEG ESZKÖZÖK Sorszám MEGNEVEZÉS 2009.12.31 El z év(ek) módosításai 2010.12.31 1. Pénzeszközök 2425 0 3101 2. Állampapírok 0 0 0 a) forgatási célú 0 0 0 b) befektetési célú 0 0 0 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 0 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések 1049 600 0 4006 297 a) látra szóló 1049 600 0 1159 550 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 0 0 2846 747 ba) éven belüli lejáratú 0 0 2846 747 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 2846 747 -MNB-vel szemben 0 0 0 -elszámolóházzal szemben 0 0 0 bb) éven túli lejáratú 0 0 0 -MNB-vel szemben 0 0 0 -elszámolóházzal szemben 0 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 0 -elszámolóházzal szemben 0 0 0 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 0 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 27 891 089 0 24 199 674 a) pénzügyi szolgáltatásból 27 891 089 0 24 199 674 aa) éven belüli lejáratú 6878 986 0 7241 169 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben 0 0 0 ab) éven túli lejáratú 21 012 103 0 16 958 505 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 0 ba) t zsdei befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó követelés 0 0 0 bb) t zsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó követelés 0 0 0 bc) befektetésiszolgáltatási tevékenységb lered,ügyfelekkel szembeni követelés 0 0 0 bd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettel szembeni követelés 0 0 0 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 0 0 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 0 a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értveaz állampapírokat) 0 0 0 aa) forgatási célú 0 0 0 ab) befektetési célú 0 0 0 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 0 0 ba) forgatási célú 0 0 0 Ebb l: -kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 0 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozás által kibocsátott 0 0 0 -visszavásárolt saját kibocsátású 0 0 0 bb) befektetési célú 0 0 0 Ebb l: -kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 0 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozás által kibocsátott 0 0 0 5/A. Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok értékelési különbözete 0 0 0 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 0 a) részvények, részesedések forgatási célra 0 0 0 Ebb l: -kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 0 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozás által kibocsátott 0 0 0 b) változó hozamúértékpapírok 0 0 0 ba) forgatási célú 0 0 0 bb) befektetési célú 0 0 0 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 0 (ezer forintban) 2011. május 17 2/32
MÉRLEG ESZKÖZÖK Sorszám MEGNEVEZÉS 2009.12.31 El z év(ek) módosításai 2010.12.31 7. Részvények, részesedések befektetési célra 0 0 0 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 0 Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés 0 0 0 b) befektetési célú részvények,részesedések értékhelyesbítése 0 0 0 Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés 0 0 0 7/A. Befektetésicélú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 0 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 0 Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés 0 0 0 b) befektetési célú részvények,részesedések értékhelyesbítése 0 0 0 Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés 0 0 0 9. Immateriális javak 28 832 0 19 232 a) immateriális javak 28 832 0 19 232 b) immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 10. Tárgyi eszközök 229 588 0 208 097 a) pénzügyiés befektetésiszolgáltatási célú tárgyieszközök 229588 0 208097 aa) ingatlanok 96 165 0 96 226 ab) mûszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármûvek 133 423 0 111 296 ac) beruházások 0 0 0 ad) beruházásra adottel legek 0 0 575 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 0 0 0 ba) ingatlanok 0 0 0 bb) mûszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármûvek 0 0 0 bc) beruházások 0 0 0 bd) beruházásra adottel legek 0 0 0 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 11. Saját részvények 0 0 0 12. Egyéb eszközök 405 554 561 132 762 523 a) készletek 0 0 0 b) egyéb követelések 405 554 561 132 762 523 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 0 0 0 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szembeni követelés 0 0 0 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 0 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 0 13. Aktív id beli elhatárolások 3069 891-2889 625 195 593 a) bevételek aktív id beli elhatárolása 166 213 0 177 449 b) költségek, ráfordítások aktív id beli elhatárolása 14 053 0 18 144 c) halasztott ráfordítások 2889 625-2889 625 0 Eszközök összesen 32 676 979-2 328 493 29 394 517 Ebb l: -FORGÓESZKÖZÖK [1 + 2.a) + 3.a) + 3.ba) + 3.c) + 4.aa) + 4.b) + 5.aa) + 5.ba) + 6.a) +6.ba) +11 + 12+ a2/a, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/Aés12/B tételek el bbialtételekhez kapcsolódó értékei] 8336 565 561 132 12 013 090 -BEFEKTETETT ESZKÖZÖK [2.b) + 3.bb) + 4.ab) + 5.ab) + 5.bb) + 6.bb) + 7 + 8 + 9 + 10 + a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a12/b tételek el bbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 21 270 523 0 17 185 834 (ezer forintban) 2011. május 17 3/32
MÉRLEG FORRÁSOK Sorszám MEGNEVEZÉS 2009.12.31 El z év(ek) módosításai 2010.12.31 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 22 574 690 0 22 567 660 a) látra szóló 891 275 0 2784 569 b) meghatározottid re lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség 21 683 415 0 19 783 091 ba) éven belüli lejáratú 3856 425 0 7027 981 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 792 941 -MNB-vel szemben 0 0 0 -elszámolóházzal szemben 0 0 0 bb) éven túlilejáratú 17826990 0 12755110 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 13 542 000 0 12 755 110 -MNB-vel szemben 0 0 0 -elszámolóházzal szemben 0 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 0 -elszámolóházzal szemben 0 0 0 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 0 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 802 0 198 a) takarékbetétek 802 0 198 aa) látra szóló 547 0 1 ab) éven belüli lejáratú 255 0 197 ac) éven túli lejáratú 0 0 0 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 0 0 0 ba) látra szóló 0 0 0 bb) éven belüli lejáratú 0 0 0 bc) éven túli lejáratú 0 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 0 ca) t zsdei befektetési szolgáltatási tevékenységb ladódó kötelezettség 0 0 0 cb) t zsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységb ladódó kötelezettség 0 0 0 cc) befektetésiszolgáltatási tevékenységb ladódó, ügyfelekkelszembeni kötelezettség 0 0 0 cd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettel szembeni kötelezettség 0 0 0 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 0 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 0 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 0 0 0 a) kibocsátott kötvények 0 0 0 aa) éven belüli lejáratú 0 0 0 ab) éven túli lejáratú 0 0 0 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesít értékpapírok 0 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 0 bb) éven túli lejáratú 0 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben 0 0 0 (ezer forintban) 2011. május 17 4/32
MÉRLEG FORRÁSOK Sorszám MEGNEVEZÉS 2009.12.31 El z év(ek) módosításai 2010.12.31 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de atpt.szerint értékpapírnak nem min sül hitelviszonyt megtestesít okiratok 0 0 0 ca) éven belüli lejáratú 0 0 0 cb) éven túli lejáratú 0 0 0 4. Egyéb kötelezettségek 2177 051 192 899 1803 022 a) éven belüli lejáratú 2177 051 192 899 1803 022 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 2000 251 0 1626 441 -szövetkezeti formábanmûköd hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 0 b) éven túli lejáratú 0 0 0 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 0 0 0 5. Passzívid beli elhatárolások 324 953 0 160 395 a) bevételek passzív id beli elhatárolása 0 0 0 b) költségek, ráfordítások passzív id beli elhatárolása 324 953 0 160 395 c) halasztott bevételek 0 0 0 6. Céltartalékok 461 685 0 318 833 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 0 b) kockázati céltartalék függ ésbiztos (jöv beni) kötelezettségekre 66 145 0 0 c) általános kockázati céltartalék 395 540 0 318 833 d) egyéb céltartalék 0 0 0 7. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 a) alárendelt kölcsönt ke 0 0 0 b) szövetkezeti formábanmûköd hitelintézetnéla tagokmásvagyoni hozzájárulása 0 0 0 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 0 8. Jegyzett t ke 3000000 0 3000 000 Ebb l: -visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 0 9. Jegyzett, de még be nem fizetett t ke (-) 0 0 0 10. T ketartalék 0 0 0 a) arészvény, részesedés névértékeés kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 0 0 0 b) egyéb 0 0 0 11. Általános tartalék 555 453 0 710 853 12. Eredménytartalék (+-) 3582 345-2521 392 833 556 13. Lekötött tartalék 0 0 0 14. Értékelési tartalék 0 0 0 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 0 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 0 15. Mérleg szerinti eredmény(+-) 0 0 Források összesen 32 676 979-2 328 493 29 394 517 Ebb l: 0 0 - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a) + 1.ba) + 1.c) + 1/A +2.aa) +2.ab) + 2.ba) + 2.bb) + 2.c) + 2/A + 3.aa) +3.ba) + 3.ca) + 4.a) + 4/A] 6925 553 192 899 11 615 770 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb) + 2.ac) + 2.bc) + 3.ab) + 3.bb) + 3.cb) + 4.b) + 7] 17 826 990 0 12 755 110 - SAJÁT T KE [8-9+10+1112+13+14 15] 7 137 798-2 521 392 4 544 409 El z év(ek) 2009.12.31 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK módosításai 2010.12.31 Le nem hívott hitelkeretek 0 37 465 Kötelezettségek spot tranzakciókból 493 811 Kötelezettségek forward tranzakciókból 56 031 847 0 (ezer forintban) 2011. május 17 5/32
EREDMÉNYKIMUTATÁS Sorszám MEGNEVEZÉS 2009.12.31 El z év(ek) módosításai 2010.12.31 1. Kapott kamatok és kamat jellegû bevételek 5006 749 0 3912 931 a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesít értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 0 0 0 Ebb l: -kapcsolt vállalkozástól 0 0 0 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 0 0 0 b) egyéb kapott kamatok és kamat jellegû bevételek 5006 749 0 3912 931 Ebb l: -kapcsolt vállalkozástól 0 0 150 726 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 0 0 0 2. Fizetett kamatok és kamat jellegû ráfordítások 800 682 0 602 388 Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak 292 643 0 368 028 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 0 0 0 KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 4206 067 0 3310 543 3. Bevételek értékpapírokból 0 0 0 a) bevételek forgatási célú részvényekb l, részesedésekb l(osztalék, részesedés) 0 0 0 b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lév részesedésekb l(osztalék, részesedés) 0 0 0 c) bevételek egyéb részesedésekb l(osztalék, részesedés) 0 0 0 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 776 044 0 698 621 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeib l 776 044 0 698 621 Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 0 0 0 b) befektetési szolgáltatások bevételeib l(kivéve akereskedési tevékenység bevételét) 0 0 0 Ebb l: -kapcsolt vállalkozástól 0 0 0 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 0 0 0 5. Fizetett (fizetend )jutalék- és díjráfordítások 1409 047 2889 625 144 542 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 1409 047 2889 625 144 542 Ebb l: -kapcsolt vállalkozásnak 105 362 0 16 028 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 0 0 0 b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 0 0 0 Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 0 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 0 0 0 6. Pénzügyi mûveletek nettó eredménye 111 926 0 142 587 [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeib l 1428 133 0 9504 084 Ebb l: -kapcsolt vállalkozástól 15 517 0 878 682 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 0 0 0 -értékelési különbözet 0 0 0 b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 885 134 0 8752 917 Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak 121 679 0 2808 085 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 0 0 0 -értékelési különbözet 0 0 0 c) befektetési szolgáltatás bevételeib l(kereskedési tevékenység bevétele) 1035 649 0 13 892 Ebb l: -kapcsolt vállalkozástól 598 036 0 13 892 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 0 0 0 -forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 0 -értékelési különbözet 0 0 0 d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) 1466 722 0 622 472 Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak 1189 712 0 622 472 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 0 0 0 - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 0 0 0 -értékelési különbözet 0 0 0 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységb l 12 939 0 122 576 a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 0 109 238 Ebb l: -kapcsolt vállalkozástól 0 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 0 0 0 (ezer forintban) 2011. május 17 6/32
EREDMÉNYKIMUTATÁS Sorszám MEGNEVEZÉS 2009.12.31 El z év(ek) módosításai 2010.12.31 b) egyéb bevételek 12 939 0 13 338 Ebb l: -kapcsolt vállalkozástól 0 0 0 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 0 0 0 -készletek értékvesztésének visszaírása 0 0 0 8. Általános igazgatási költségek 1152 666 0 1446 796 a) személyi jellegû ráfordítások 380 883 0 462 338 aa) bérköltség 264 947 0 335 303 ab) személyi jellegû egyéb kifizetések 21 917 0 23 188 Ebb l: - társadalombiztosítási költségek 0 0 0 a TB költségekb l nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 0 ac) bérjárulékok 94 019 0 103 847 Ebb l: - társadalombiztosítási költségek 75 597 0 88 056 atb költségekb lnyugdíjjal kapcsolatos költségek 64 265 0 79 940 b) egyéb igazgatási költségek (anyag jellegû ráfordítások) 771 783 0 984 458 9. Értékcsökkenésileírás 79 307 0 73 118 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységb l 214 411 0 289 354 a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 0 109 238 Ebb l: -kapcsolt vállalkozásnak 0 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 0 0 0 b) egyéb ráfordítások 214 411 0 180 116 Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 0 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 0 0 0 -készletek értékvesztése 0 0 0 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre 2676 660 0 2393 933 a) értékvesztés követelések után 2570 042 0 2393 933 b) kockázati céltartalékképzés a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre 106 618 0 0 12. Értékvesztés visszaírása követelések utánés kockázaticéltartalék felhasználásaa függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre 1116 490 0 1551 391 a) értékvesztés visszaírása követelések után 647 022 0 1408 539 b) kockázati céltartalék felhasználása függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre 469 468 0 142 852 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 0 0 0 Értékvesztés abefektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, kapcsolt- és 13. egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után 0 0 0 Értékvesztés visszaírása abefektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, 14. kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után 0 0 0 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 691 375-2889 625 1477 975 Ebb l: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [1-2+3+4-5+6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 691 375-2889 625 1477 975 -NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 0 0 0 [7.a)-10.a)] 16. Rendkívülibevételek 0 0 288 418 17. Rendkívüliráfordítások 0 0 0 18. Rendkívülieredmény(16-17) 0 0 288 418 19. Adózás el tti eredmény (+15+18) 691 375-2889 625 1766 393 20. Adófizetési kötelezettség 100 868-368 233 212 390 21. Adózott eredmény (+19-20) 590 507-2521 392 1554 003 22. Általános tartalékképzés, felhasználás () 59 050 0 155 400 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 1468 543 0 227 397 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 2000 000 0 1626 000 Ebb l: -kapcsolt vállalkozásnak 2000 000 0 1626 000 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 0 0 0 25. Mérleg szerinti eredmény (+21-/+22+23-24) 0-2521 392 0 (ezer forintban) 2011. május 17 7/32
CASH FLOWKIMUTATÁS MEGNEVEZÉS 2009.12.31 El z év(ek) módosításai 2010.12.31 Kamatbevételek 5006 749 0 3912 931 +egyéb PÉNZÜGYI SZOLGÁLTATÁS bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírása ÉS követelés pozitív értékelési különbözete kivételével) 776 044 0 698 621 + Egyébbevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felülileírás visszaírásának kivételével) - 12 516 0 13 338 + Befektetésiszolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztésvisszaírás, illetve pozitív értékelési különbözet kivételével) 1035 649 0 784 552 +NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS bevételei 0 0 0 + Osztalék bevétel 0 0 0 +Rendkívüli bevétel 0 0 0 -Kamatráfordítások - 800 682 0-602 388 + egyéb PÉNZÜGYI SZOLGÁLTATÁS ráfordításai (értékpapír értékvesztése ÉS követelés negatív értékelési különbözete kivételével) - 1409 047-2889 625-144 542 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - 214 411 0-180 116 + Befektetésiszolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztése, illetvenegatív értékelési különbözet kivételével) - 1466 722-3999 788 -NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁSráfordításai - Általános igazgatási költségek -1152 666 0-1446 797 -Rendkívüli ráfordítások (ide NEMértve atárgyévitársasági adó fizetési kötelezettség összegét) - tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - 100 868 368 233-212 390 - Kifizetett Osztalék -2000 000-1626 000 Mûködési pénzáramlás - 338 470-2521 392-2802 577 Kötelezettségállományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) - 9221 522 192 899-1804 821 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 8919 815-561 132 7853 027 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve azel leget is) állományának változása (hanövekedés -,ha csökkenés +) 0 0 Immateriális javak állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) - 4691 2677 Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási el legek kivételével) állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 5092-111 047 Aktív id beli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 1056 641 2889 625-15 327 Passzív id beli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) 65 397 0-164 558 +Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök -Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás 482 262 0 2957 373 ebb l: -készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása - 376 0 676 -számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint akülön jogszabályalapján máshitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása 482 638 2956 696 (A követelések, az értékpapírok és a készletek állományváltozását értékvesztés nélkül, azaz abekerülési értékben kellmeghatározni, atárgyi eszközök és az immateriális javak állományváltozását pedig abruttó értékben kell meghatározni.) (ezer forintban) 2011. május 17 8/32
Kiegészít melléklet 2010 1. Általános információk A Banif Plus Bank Zártkör en M köd Részvénytársaság (korábban Bank Plus Zrt. ) a Tecnicrédito Magyarország Pénzügyi Zrt. pénzügyi vállalkozásból bankká történ átalakulásával keletkezett 2006. augusztus 11-én apénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének engedélye alapján (engedély referenciaszáma: PSZÁF E-I-711/2006). Atársaság neve Bank Plus Zrt r lbanif Plus Bank Zrt- re változott, amely atecnicrédito SGPS, S.A. a Banif pénzügyi csoportba történ integrálódásának a következménye. A cégnévváltozás bejegyzése megtörtént, 2010. március 29. nappal vált hatályossá. A Bank zártkör en m köd részvénytársaság, Cégbíróságon bejegyzett cégjegyzékszáma: 01-10-043852, adószáma: 12384781-2-44. (2007-ben változott meg, korábban 12384781-2-41 volt az adószám.) A Banif Plus Bank Zrt. az alábbi tevékenységek végrehajtására jogosult, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének engedélye alapján: 6419 08 Egyéb monetáris közvetítés (f tevékenység) 6491 08 Pénzügyi lízing 6622 08 Biztosítást, nyugdíjalapot kiegészít tevékenység ABank, a2010-es üzleti év folyamán kezdtemeg zárt vég ízing tevékenységét. Mindemellett a2010-es év folyamán abanif Plus Bank Zrt. tovább folytatta fogyasztási hitelek nyújtását gépjárm vekvásárlásához. Mindkét tevékenység esetében a f eladási csatornát a gépjárm -kereskedések képezték, amelyek abank termékeit értékesítik. Ennek el segítésére abanif Plus Bank Zrt. egy speciális szoftvert használ, amelynek segítségével apénzügyi közvetít Interneten keresztül elküldheti a hitelkérelmeket, és on-line módonfigyelemmel kísérheti az engedélyezést. A hitelelbírálási folyamathoz a Bank szintén kifejlesztette a sokévi autófinanszírozási tapasztalatán alapuló saját bels scoring rendszerét, amely er s támogatást nyújt a hitelelemz knek. A Banif Plus Bank Zrt. fogyasztási hitel termékei magyar forintban és devizaalapú konstrukciókban is elérhet k. ABank amagyar piacon az átlagos gépjárm vek finanszírozását célozzameg. Ajóváhagyott új hitel átlagos összege 842 ezer forint körül alakult 2010-ben, ami azt jelenti, hogy abanif Plus Bank Zrt. portfoliója és ügyfélbázisa meglehet sen szórt eloszlást mutat. ABank folyamatosan figyelemmel kíséri aportfolióját, figyelve az esetleges visszaélések jeleit; és mihelyt ilyet tapasztal, azonnal megteszi aszükséges lépéseket akintlév ség behajtására. A Banif Plus Bank Zrt. egy egyszer sített kategorizálási módszert alkalmaz a kintlév ség osztályozására, amely a késedelmes napok számán alapul, de ez nem jelenti azt, hogy a biztosíték végrehajtása ne indulna meg, mihelyt a Bank megkárosításának lényeges jelei tapasztalhatóak lennének. Ilyen esetekben abank újrakategorizálja aköveteléseket. ABanif Plus Bank Zrt. fiókhálózatot tart fenn az üzleti tevékenysége támogatására. ABanif Plus Bank Zrt. jelenleg az alábbi bejegyzett címmel rendelkezik, illetve az alábbiakban felsorolt fiókirodákat üzemelteti. 9/32
Székhely: HU 1138 Budapest, Népfürd utca 22. Ctorony 5. em. Telephelyei: HU 1203 Budapest, Téglagyártó u. 9/B HU 1138 Budapest, Népfürd utca 22. B torony fszt. Fióktelepei: HU 4024 Debrecen, Csapó u. 63 fszt.4 HU 9021 Gy r, Szent István út 10/a HU 7626 Pécs, Fels vámház u. 38 HU 3526 Miskolc, Arany János tér 1. HU 6000 Kecskemét, Nyíri u. 4. HU 8000 Székesfehérvár, Pozsonyi u. 99/a HU 9700 Szombathely, Jászi Oszkár u. 1. A Bank a Banco Mais, S.A., egy, a portugál törvények szerint bejegyzett hitelintézet (cégjegyzékszám: 35103/640728) leányvállalata, melynek bejegyzett címe: PT-1200-870 Lisszabon, Avenida 24 de Julho no. 98. ABank abanif Pénzügyi Csoporthoz tartozik, és abanif SGPS, S.A. (cégjegyzékszám: 511 029 730, székhely: Portugália, Madeira, 9004-509 Funchal, Rua de João Tavira, 30) pénzügyi holding társaság az amelyik akonszolidált beszámolót készíti, amelynek része abanco Mais, S.A.-t ismagába foglaló cégcsoport. ABank nem rendelkezik részesedéssel más gazdasági társaságokban. ABank az éves beszámoló könyvvizsgálatára kötelezett. ABanif Plus Bank Zrt. könyvvizsgálója akpmg Hungária Kft. (hivatalos cím: 1139 Budapest, Váci út 99, cégjegyzékszám: 01-09-063183). Akönyvvizsgálatért felel skijelölt természetes személy Mádi-Szabó Zoltán (anyja neve: Szádóczky Erika, lakcíme: 1081 Budapest, Népszínház utca 29.), Könyvvizsgálói Kamarai tagsági száma 003247. ABank nevében aszámviteli osztály irányításáért és vezetéséért felel stermészetes személy: Varga Zsuzsanna. ABank ügyvezet je Ferencz Zoltán, Kovács Tibor és Mr. Francisco Fonseca (további adatok a Kiegészít melléklet végén). Az Igazgatóság további tagjainak adatai akiegészít melléklet végén találhatók. Mr. Pedro Serra Campos abank vezérigazgatójának lett kinevezve a2010-es év folyamán. Az éves beszámolót az Igazgatóság köteles aláírni. ABank egyéb adatai megtalálhatóak az alábbi Internetoldalon: www.banifplus.hu 2. Számviteli Politika A számvitelr l szóló 2000. évi C. törvény, és a 250/2000 számú Kormányrendelet szerint, valamint ahitelintézetekr lés apénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény alapján elkészített Számviteli Politika f bb rendelkezései a következ k: Apénzügyi jelentés fordulónapja: 2010. december 31. Apénzügyi jelentés készítésének id pontja 2011. január 12. 10 /32
Apénzügyi tranzakciók könyvelése akett skönyvvezetés szabályai alapján történnek; A Bank könyvvezetése magyar forintban történik. Más devizában denominált tranzakciók a tranzakció teljesítésének napján esedékes árfolyamon kerülnek átszámításra: a külföldi devizában denominált eszközök és források a 2010. december 31-i Magyar Nemzeti Bank árfolyamán kerültek átértékelésre. Az átszámításhoz kapcsolódóan abank árfolyamveszteséget ill. árfolyamnyereséget számol el. A tárgyi eszközök az értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva; A befektetett eszközök és immateriális javak értékcsökkenésének kiszámításakor a Bank az eszközök hasznos élettertamát figyelembe vette. Ennek alapján a f eszközcsoportokra az alábbi leírási kulcsok használatosak: Immateriális javak o Szoftver 20, 00% o Vagyoni érték jogok 16, 67% Tárgyi eszközök o Idegen ingatlanon végzett beruházások 6, 00% o Gépjárm vek 20, 00% o Számítástechnikai eszközök 33, 00% o Gépek ésfelszerelések 14, 50% o Irodai berendezések 14, 50% o Egyéb irodai gépek, berendezések 14, 50% ABank az értékcsökkenést lineáris módon számolja. Akis érték tárgyi eszközök (100 000 forint alatt) a használat évében teljes mértékben amortizálásra kerültek. Az értékcsökkenés havonta kerül elszámolásra. A Bank által nyújtott hiteleket hitelkövetelésként, és értékvesztéssel csökkentett értéken mutatja ki. Az 1996. évi CXII törvény 75. -ának megfelel en a Bank megképezta a 10%-os általános tartalékot az adózás utáni eredményb l; Az 1996. évi CXII törvény 87. -ának megfelel en akorrigált mérlegf összeg 1,25%- áig általános kockázati céltartalék képezhet.abank élt ezzel alehet séggel. ABank avalós értékenvaló értékelést nem alkalmazta a tárgyév folyamán. Aszámviteli politika értelmében minden esetben jelent sösszeg ahiba, ha ahiba feltárásának évében az ellen rzések során -ugyanazon évet érint en -megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját t két növel - csökkent együttes (el jelt l független) összege meghaladja az ellen rzött üzleti év mérlegf összegének 2%-át, illetve ha amérlegf összeg 2%-a meghaladja az 500 millió Ft-ot, akkor az 500 millió forintot. Aktív id beli elhatárolásként -elkülönítetten -kell amérlegben kimutatni az üzleti év mérlegének fordulónapja el tt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ideértve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követ id szakra számolhatók el, valamint az olyan járó árbevételt, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak amérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt id szakra számolandók el. Év közben a kamatok és kamat jelleg jutalékok még nem esedékes, id arányosan járó összegét legalább havonta az aktív id beli elhatárolások és akapott kamatok, kamat jelleg bevételek között el kell számolni. Az ügyfeleknek nyújtott hitelek kamata és a hitelintézetekkel szembeni 11 /32
kötelezettségek kamata id arányos része el lett határolva. Az ügyfeleknek nyújtott hitelek kamata az eredménykimutatásban a 250/2000. Kormányrendelet 17. -nak megfelel en került kimutatásra. Passzív id beli elhatárolásként kell elkülönítetten kimutatni amérleg fordulónapja el tt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni id szak árbevételét, bevételét képezi; amérleg fordulónapja el tti id szakot terhel költséget, ráfordítást, amely csak amérleg fordulónapja utáni id szakban merül fel, kerül számlázásra; a mérleg fordulónapja és elkészítésének id pontja között a Bankkal szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, kártérítést, bírósági költséget; továbbá a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat, azok járulékát. Devizában fennálló, beruházáshoz kapcsolódó hiteltartozáshoz kapcsolódó nem realizált árfolyamveszteséget abank nem határol el. Aszámviteli politikához kapcsolódóan abank az alábbi szabályzatokat készítette el a jogszabályi el írások alapján: Hitelezési szabályzat, Adósmin sítési szabályzat, Fedezetértékelési szabályzat, Értékvesztésképzési szabályzat, Követelések min sítési szabályzata, Leltárkészítési és leltározási szabályzat, Pénzkezelési szabályzat, Szigorú számadási bizonylatok szabályzata, Határid s, opciós és swap ügyletek szabályzata, Önköltségszámítási szabályzat. A 2010-es év folyamán változás történt a pénzügyi közvetít knek fizetett jutalékok könyvelésében. Az ezen típusú jutalékok a kiállított számla alapján azonnal elszámolásra kerülnek az Eredménykimutatásban Az elszámolás megváltozása miatt külön oszlopban kerültek kimutatásra az el z évek hatásai. 3. Mérleg 3.1. Eszközök ABank eszközei nincsenek elzálogosítvavagy más biztosítékkal megterhelve. 3.1.1. Forgóeszközök Aforgóeszközök részletezése akövetkez : El z évek 2009 módosításai 2010 Pénzeszközök 2425 3101 Hitelintézetek részérenyújtott kölcsönökés el legek 1049600 4006297 Ügyfelek részérenyújtott kölcsönökésel legek (1 évnél rövidebbhátralév futamid vel) 6878986 7241169 Egyéb eszközök 405 554 561 132 762 523 Forgóeszközök összesen 8336565 561 132 12 013090 12 /32
3.1.2. Készpénz és Betétek Ezen tétel összetev i: 2009 2010 Pénzeszközök 2425 3101 Hitelintézetek részérenyújtott kölcsönökés el legek 3.1.3. Ügyfelek részére nyújtott kölcsönök és el legek Ahátralév futamid szerint: 1049600 4006297 2009 2010 3hónapon belül 1677372 1641547 3hónapés1év között 5799770 5684861 1évés5év között 18 530215 15 208522 5év felett 2481888 1749983 Összes jöv beni kintlév t kekövetelés 28 489245 24 284913 Lejártkövetelések 4241092 5708365 Min sített követelésekhezkapcsolódó értékvesztés -4 839 248-5 793604 Teljes portfolió 27 891089 24 199674 Az értékvesztés-számításalapjaamin sített követelések teljes t kekövetelése, (nemcsak a lejárt esedékesség követelések), az alábbi kategóriák szerint: az év végi állapot szerint, minden olyan tételre teljes értékvesztést képzett abank, mely ügy bírósági peres eljárás alatt volt, illetve amelyik Rossz" min sítést kapott. 2009 december 31: Kategória: Kintlev Értékvesztés Értékvesztés % t kekövetelés összege Különfigyelmet kíván 5143910 2, 0% 102 878 Átlag alatti 0 25,0% 0 Kétes 1582813 50,0% 791 407 Rossz 3902159 100,0% 3902159 Készletfinanszírozás 43204 42 804 Összesen 10672086 4839248 2010. december 31: Kategória: Kintlev Értékvesztés Értékvesztés % t kekövetelés összege Különfigyelmet kíván 2187228 6,5% 142 170 Átlag alatti 2745588 15,0% 411 838 Kétes 1141915 51,0% 582 377 Rossz 5427057 85,0% 4612998 Készletfinanszírozás 44 221 100, 0% 44 221 Összesen 11546009 5793604 ABank felülvizsgálta akövetelések min sítési kategóriáit és az értékvesztési kulcsokat. 13 /32
A2009-es értékvesztés állomány a2010-ben bevezetett kategóriákkal és értékvesztési kulcsokkal történ újrakalkulás esetén 91 942 ezer forinttal lenne kevesebb. Az értékvesztés tárgyévi változásait az alábbi táblázat mutatja be: 2009 2010 Nyitó egyenleg 2964409 4839248 Leírás 2556569 2393933 Visszaírás -647022-1 408 539 Kivezetés -34708-31038 Záró egyenleg 4839248 5793604 Az alábbi táblázatban bemutatjuk a jöv beni kintlev t kekövetelések részletezését devizanemenként. Az EUR és CHF címszó alatt szerepl összegek deviza alapú szerz désekre vonatkoznak: 2009.december 31. HUF EUR CHF Összesen: 3hónapon belül 31 846 21 931 1623595 1677372 3hónapés1év között 90 362 35 209 5674199 5799770 1évés5év között 229 336 141 991 18 158888 18 530215 5év felett 7979 57 470 2416439 2481888 Összes jöv beni kintlév t kekövetelés 359 523 256 601 27 873121 28 489245 Összes jöv beni kintlév t kekövetelés%-a 1,26% 0, 90% 97,84% 100, 00% 2010.december 31. HUF EUR CHF Összesen: 3hónapon belül 110 540 19 773 1511234 1641547 3hónapés1év között 262 124 63 565 5359172 5684861 1évés5év között 1145731 274 304 13 788487 15 208522 5év felett 148 545 68 117 1533321 1749983 Összes jöv beni kintlév t kekövetelés 1666940 425 759 22 192214 24 284913 Összes jöv beni kintlév t kekövetelés%-a 6,86% 1,75% 91,38% 100, 00% 14 /32
3.1.4.Immateriális javak és tárgyi eszközök Az alábbi táblázat bemutatja az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásait: Bruttó nyitóegyenleg (2010. január 1) 80 310 7145 87 455 231 027 134 168 126 190 491 385 Növekedés 3019 0 3019 7257 31 161 8015 46 433 Csökkenés 3668 2027 5695 37 231 23 468 180 60 879 Bruttó záróegyenleg (2010. december31.) 79 661 5118 84 779 201 053 141 861 134 025 476 939 Értékcsökkenésnyitóegyenleg (2010. január 1.) 51 660 6963 58 623 177 787 53 985 30 025 261 797 Növekedés 12 537 82 12 619 22 081 29 129 7811 59 021 Csökkenés 3668 2027 5695 35 914 15 450 37 51 401 Értékcsökkenészáróegyenleg (2010. december31.) Nettó nyitóegyenleg (2010. január 1.) 60 529 5018 65 547 163 953 67 664 37 799 269 417 28 650 182 28 832 53 240 80 183 96 165 229 588 Növekedés -9 518-82 -9 600-14824 2032 204-12587 Csökkenés 0 0 0 1317 8018 143 9478 Nettó záróegyenleg (2010. december31.) 19 132 100 19 232 37 099 74 197 96 226 207 522 Az év végére vonatkozóan abank 575 ezer forint (2009-ben: 0forint) beruházásokra adott el leg követelése volt tárgyi eszköz beszerzésével kapcsolatban. 3.1.5. Egyéb eszközök 2009 El z évek módosításai 2010 El legek ésbetétek bérleti célokra 2050 2050 El legek azautókeresked krészére 23 080 97008 Túlfizetések és egyéb ügyfelekkel kapcsolatos követelések 7050 2956 Adó túlfizetések 386 846 561 132 673 981 Egyébkövetelések utánképzett céltartalék -13472-13472 Összesen 405 554 762 523 Az adó túlfizetések sor tartalmazza apénzügyi közvetít kjutalék elszámolásával kapcsolatos számviteli politikában rögzítettek adóhatását. 15 /32
3.1.6. Aktív id beli elhatárolások 2009 El z év(ek) módosításai 2010 Hitelek kamata 144 940 117 621 Egyébkamatjelleg bevételek 21 273 59 828 Szolgáltatásokel legei, ésegyéb költségek 14 053 18 144 Keresked knek fizetett elhatárolt jutalékok 2 889 625-2 889 625 0 Összesen 3069891-2 889 625 195 593 Apénzügyi közvetít knek fizetett jutalék elszámolásában történt módosítás. Akorábbi években ezek az összegek elhatárolásra kerültek a kapcsolodó szerz dés eredeti futamidejének megfelel en, vagy amelyekhez akapcsolódó szerz dés el törlesztésre, vagy lezárásra került, a még el nem számolt jutalekék rész a szerz dés befejezésekor azonnal az eredménykimutatásba kerültek. 2010-ben a keresked knek fizetett jutalék számviteli elszámolása megváltozott. Az ilyen típusú jutalékok a kiállított számla alapján azonnal elszámolásra kerülnek az eredménykimutatásban. 3.2. Források 3.2.1. Tartozások hitelintézetek felé Ezen kategória részletezése: 2009 2010 Rövidlejáratúkötelezettségek: 4747 700 9812 550 Látra szóló 891 275 2784 569 Éven belüli lejáratú 3856 425 7027 981 Éven túli lejáratúkötelezettségek: 17826990 12755110 Összes tartozások hitelintézetek felé 22 574 690 22 567 660 Részletezéslejárat szerint 2009 2010 3hónapon belül 1496 085 5692 970 3hónapés1év között 3251 615 4119 580 1évés5év között 17 836 990 12 755 110 5év felett 0 0 Összes tartozások hitelintézetek felé 22 574 690 22 567 660 A 2010-es év folyamán a Bank 60 millió euró (2009: 60 millió euró) összeg hitelkeret megállapodással rendelkezett atulajdonos Banco Mais, S.A.-val. ABank ebb l57 280 000 CHF-t (2009-ben: 50 millió eurót) használtfel 2010 év végéig. 16 /32
Ahitelintézetek felé meglév tartalmazza: kötelezettség részletezését devizanemenként az alábbi táblázat 2009. december 31. HUF EUR CHF TOTAL Rövidlejáratúkötelezettségek Látra szóló 35 013 143 856 119 891 275 Éven belüli lejáratú 0 0 3856425 3856425 Éven túli lejáratú kötelezettségek: 0 13 542 000 4 284 990 17 826 990 Összes tartozások hitelintézetek felé 35 013 13 542 143 8 889 534 22 574 690 2010. december 31. HUF EUR CHF TOTAL Rövidlejáratúkötelezettségek Látra szóló 23 2920 2781626 2784569 Éven belüli lejáratú 0 0 7027981 7027981 Éven túli lejáratúkötelezettségek: 0 0 12755110 12755110 Összes tartozások hitelintézetek felé 23 2 920 22 564 717 22 567 660 ABank nem rendelkezik olyan kötelezettséggel, amelynek ahátralév futamideje meghaladná az öt évet. ABank nem rendelkezik olyan kötelezettséggel, amely zálogjoggal, jelzáloggal, vagy egyéb hasonló joggal van biztosítva. 3.2.2. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 2009 El z év(ek) módosításai 2010 Jóváhagyott osztalék 2000000 1626000 Szállítókésegyébrövidlejáratú kötelezettségek 139 917 119 612 Személyi Jövedelemadó 1178 4717 Forwardtranzakciókelszámolása 31 0 TB ésegyébjárulékok 20519 26 193 Egyéb adók és díjak 15406 192 899 26 500 Összesen 2177051 192 899 1803022 2010-ben abank 2000 000 000 forintot fizetett ki osztalékként arészvényesek részére a2009- as eredményb lés akorábbi évek eredménytartalékából. A2010-es adózás utáni eredmény, és akorábbi évek eredménytartalékának terhére ajavasolt fizetend osztalék összege 1626 000 000 forint, amely az egyetlen részvényes Banco Mais, S.A. részére fog kifizetésre kerülni. APénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének felügyeleti díjként abank 18 437 ezer forintot (2009-ben: 18 143 ezer forintot) fizetett ki a tárgyévben. Az egyéb adók és díjak sor tartalmazza a pénzügyi közvetít k jutalék elszámolásával kapcsolatos számviteli politikában rögzítettek adóhatását. 17 /32
3.2.3. Passzív id beli elhatárolások Hitelekrefizetend kamatokésegyébkamatjelleg kiadások Forwardtranzakcióhozkapcsolódó elhatárolt eredmény Egyébszolgáltatásokhoz kapcsolódóelhatárolások és egyébköltségek 2009 2010 69 186 64 468 201 540 0 54 227 95 927 Összesen 324 953 160 395 3.2.4.Céltartalékok Céltartalékfügg és biztosjöv beni kötelezettségekre 2009 2010 Általános kockázati céltartalék Céltartalék függ és biztos jöv beni kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék Nyitó egyenleg 283 018 541 517 66 145 395 540 Képzés 66 145 40 473 0 0 Felhasználás -283018-66145 Felszabadítás -186449-76707 Záró egyenleg 66 145 395 540 0 318 833 3.2.5. Saját t ke 2009 El z év(ek) módosításai 2010 Jegyzett t ke 3000000 3000000 Tartalékok: Eredménytartalék 3582345-2 521 392 833 556 Általános tartalék 555 453 710 853 Év nettóeredménye 0 0 Összes saját t ke 7137798-2 521 392 4544409 2010. december 31-én abanif Plus Bank Zrt. alapt kéjének 100%-os tulajdonosa abanco Mais, S.A. A Banif Plus Bank Zrt. alapt kéjét 1 500 000 részvény képviseli 2000 forintos névértékkel. 2010-ben abank 2000 000 ezer forint osztalékot fizetett ki, a2009-es nettó eredmény és az az eredmény tartalék terhére, miután akötelez általános tartalékot megképezte. A2010-es évre vonatkozóan ajavasolt oszlalék kifizetés összege 1626 000 ezer forint. 1398 603 ezer forintértékben a tárgyévi nettó eredmény, 227 397 ezer forintértékben az eredménytartalék terhére. 18 /32
A2010. évi adózott eredmény értéke 1554 003 ezer forint, javaslat afelhasználására: -Általános tartalék (10%): 155 400 ezerforint; - Osztalék: 1626 000 ezer forint -Eredménytartalék igénybevétel osztalékra 227 397 ezer forint ABank nem rendelkezik, és nem vásárolt vissza saját részvényeket. Asaját t ke tárgyéviváltozásait akövetkez tábla mutatja be: Saját t ke összesen Jegyzett t ke Általános tartalék Eredménytartalék Tárgyévi eredmény Egyenleg 2008. 12. 31-én 8547291 3000000 496 403 4333808 717 080 T keemelés 0 0 Átvezetéstartalékok közé 0 717 080-717080 Tárgyévi eredmény 590 507 590 507 Általános tartalék 0 59 050-59050 Jóváhagyott osztalék -2 000 000-1 468 543-531457 Egyenleg 2009. 12. 31-én 7137798 3000000 555 453 3582345 0 El z év(ek) módosításai -2 521 392-2 521 392 Egyenleg 2009. 12. 31-én módosításokkal 4616406 3000000 555 453 1060953 0 T keemelés 0 0 Átvezetéstartalékok közé 0 0 Tárgyévi eredmény 1554003 1554003 Általános tartalék képzése 0 155 400-155400 Jóváhagyott osztalék -1 626 000-227397 -1 398 603 Egyenleg 2010. 12. 31-én 4544409 3000000 710 853 833 556 0 4. Eredménykimutatás 4.1. Kamatkülönbözet 2009 2010 Kamatok és kamatjelleg bevételek 5006749 3912931 Fizetett kamatokéskamatjelleg kiadások 800 682 602 388 Kamatkülönbözet 4206067 3310543 19 /32
4.2. Jutalékok eredménye 2009 El z év(ek) módosításai 2010 Kapott vagy esedékes jutalékok és díjak 776 044 698 621 Fizetett vagyfizetend jutalékok 1409047 2889 625 144 542 Jutalékok eredménye -633003-2 889625 554 079 Az el z évek módosításai oszlop aközvetít knek fizetett jutalékok számviteli elszámolás változását tükrözi. 2010-ben akiszámlázott összegek azonnal elszámolásra kerülnek az eredménykimutatásban, mely ellentétes akorábbiakkal, amikor ezek az összegek elhatárolásra kerültek akapcsolodó szerz dés eredeti futamidejénekmegfelel en, vagy amelyekhez a kapcsolódó szerz dés el törlesztésre, vagy lezárásra került, azoknál aszerz déseknél amég el nem számolt jutalék rész aszerz dés befejezésekor kerültek be azonnal az eredménykimutatásba. 4.3. Pénzügyi m veletek eredménye 2009 2010 Árfolyamkülönbözet 542 999 751 167 Határid sés opciós árfolyamügyletek eredménye -431073-608580 Pénzügyi m veletekeredménye 111 926 142 587 2010. folyamán lezárt határid sárfolyamügyletek listája BANIF PLUS BANK vesz BANIF PLUS BANK elad Kötésnap Lejárat dátuma Árfolyam Összeg Pénz -nem Összeg Pénznem Eredmény (HUF) 30-11-2009 05-01-2010 1.50835 49,300,000 EUR 74,361,655 CHF -27,935,657 30-11-2009 05-01-2010 181.995 5,095,860,000 HUF 28,000,000 CHF -1,910,811 31-12-2009 02-02-2010 1.48485 49,350,000 EUR 73,277,348 CHF -161,671,889 31-12-2009 02-02-2010 183.30 5,352,360,000 HUF 29,200,000 CHF -39,420,000 29-01-2010 02-03-2010 1.46810 49,000,000 EUR 71,936,900 CHF -42,506,471 29-01-2010 02-03-2010 185.26 5,594,852,000 HUF 30,200,000 CHF 13,892,000 26-02-2010 06-04-2010 1.46410 49,000,000 EUR 71,740,900 CHF -333,072,355 26-02-2010 06-04-2010 185.574 5,140,399,800 HUF 27,700,000 CHF -15,955,200 20 /32
4.4. Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások 2009 2010 Egyéb bevételek: Eladotteszközök eladási ára 11 287 6840 Pénzügyi lízingárbevétel 109 238 M ködésb lszármazórendkívüli bevételek 345 339 Biztosítások kiegyenlítése 102 4752 El z évb lered bevételek 1205 1407 Összesen: 12 939 122 576 Egyéb ráfordítások: Eladott eszközök könyv szerinti értéke 14 529 8738 Pénzügyi lízingráfordításai 109 238 M ködésb lszármazórendkívüliráfordítások 69822 6728 Leírtkövetelések 2490 1551 Tárgyi eszközök selejtezése 2186 1461 Peres eljárásokból befolyt teljesítések 136 1913 Költségek, el z évi kiadások 777 1752 Egyéb adók és díjak 124 471 157 973 Összesen: 214 411 289 354 4.5. Általános adminisztratív költségek 4.5.1. Ezen tételek részletezése: 2009 2010 Bérköltségéskapcsolódójárulékai 380 883 462 338 Egyéb: Irodabérlet 81 030 82 936 Rezsiköltség bérelt telephelyekhez kapcsolódó költségek 23 949 28 971 Irodai fogyasztási cikkek 9840 12 919 Kommunikációs költségek 114 078 106 284 Szállítási ésutazási költségek 28 038 30 874 Reklámozás és egyébmarketingköltségek -6 981 108 460 Könyvvizsgálati díj 23 632 18 338 Karbantartáséskapcsolódószolgáltatások 22 019 16 907 Biztosítási költségek 5956 5603 Jogi szolg.ésperes eljárásokkal kapcs. költségek 327 950 406 589 Speciális szolgáltatások 29 323 27 268 Egyébszolgáltatások 90 980 121 975 Felügyeleti díj és egyéb tagsági díjak 21 968 17 334 Összes adminisztratív költség 1152 666 1446796 21 /32
ABank 2010-ben abanco Mais, S.A.-tól igénybevett szolgáltatásként tárgyévben 18 593 ezer forintot (2009: 14 585 ezer forint) számolt el. 4.5.2. Személyi jelleg további információk Aszemélyi jelleg ráfordításokból 93 262 ezer forint (2009: 56 499 ezer forint) az Igazgatóság tagjainak bér- és járulékai. 2010. év végén az Igazgatósági tag részére nyújtott kintlev hitel összege 18 235 ezer forint volt. ABank nem rendelkezik nyugdíj kötelezettséggel volt vezet tisztségvisel Igazgatósági vagy Felügyel Bizottsági tag részére. 2009 2010 Amunkavállalókátlagosszáma(f ) 79 82 4.5.3. Külföldr lbeszerzett áruk és szolgáltatások 2009 2010 Portugalia Portugalia IT szolgáltatás 44,551 36,655 Fordítás, tanácsadás 730 4,094 Összesen 45,281 40,749 5. Általános kockázati céltartalék 2009 2010 Általánoskockázati céltartalék 395 540 318 833 6. Osztalék és eredménytartalék Az adózott eredmény értéke 2010-ben: 1554 003 ezerforint, javaslat afelhasználására: -Általános tartalék (10%): 155 400 ezer forint; - Osztalék: 1398 603 ezer forint Az eredménytartalék igénybevétel osztalékra: 227 397ezer forint. Ajavasolt osztalék kifizetés összege 1626 000 ezer forint. 22 /32
7. Társasági adó különadó és hitelintézeti adó Az eredmény terhére fizetend adók összetétele akövetkez 2009 2010 Adózás el tti eredmény 691,375 1,766,393 Adó alap növel tételek: Büntetések, késedelmi kamatok 2,184 489 Adó alap csökkent tételek: Helyi ipar zési adó 99,024 Értékvesztés (*) 112,776 229,357 Rendkívüli bevételek 225,520 Külföldr lszármazó kamatjövedelem 75,742 Társasági adó alap 481,759 1,236,263 Társasági adó alap 10% 250,000 Társasági adó alap 19% 986,263 Társasági adó alap 16% 77,086 Társasági adó összesen 77,086 212,390 Különadó alap (társasági adó alap, kivéve(*)) 594,535 Különadó (4%) 23,781 Adófizetési kötelezettség 100,867 212,390 (1 000 forintban) (*) értékvesztéssel kapcsolatos korrekció, amelyetmégmint pénzügyi vállalkozásként képzett a Bank, akötelez pénzügyminisztériumi el írásnak megfelel en. 2010-ben a társasági adókulcs megváltozott. 2010 els félévében 19% volt a társasági adókulcs. 2010 második felében az adóalapotmeg kellett bontani 2részre: 250 millió forint alatti rész után 10%-os, mig az adóalap 250 millió forintot meghaladó része után 19% társasági adó kulcsot kellett használni. 23 /32
8. Mérlegen kívüli tételek 8.1. A f bb mérlegen kívüli tételek részletezése 2009. december 31. Követelések Kötelezettségek 1éven belül rendelkezésreálló hitelkonstrukciók 2254659 1éventúl rendelkezésreálló hitelkonstrukciók 2782350 Hitelkeretrendelkezésrebocsátásaharmadik partner részére 0 Összes rendelkezésreállóhitelkonstrukciók 5037009 0 Hitelszerz désekhezkapcsolódó függ vé tett kamatok 2336911 Függ vé tett kamatokösszesen: 2336911 Spot ügyletmiatti követelések 18 664624 Deviza forward tranzakcióból származókövetelések 37 166586 Spot ügyletmiatti kötelezettség 18681503 Deviza forward tranzakcióból származókötelezettségek 37 350344 Árfolyamügyletek egyenlege 200 637 2010. december 31. Követelések Kötelezettségek 1éven belül rendelkezésreálló hitelkonstrukciók 498 291 1éventúl rendelkezésreálló hitelkonstrukciók 3734850 Hitelkeretrendelkezésrebocsátásaharmadik partner részére 37465 Összes rendelkezésreállóhitelkonstrukciók 4233141 37465 Hitelszerz désekhezkapcsolódó függ vé tett kamatok 2887087 Függ vé tett kamatokösszesen: 2887087 Spot ügyletmiatti követelések 492 440 Deviza forward tranzakcióból származókövetelések 0 Spot ügyletmiatti kötelezettség 493 811 Deviza forward tranzakcióból származókötelezettségek 0 Árfolyamügyletek egyenlege 1371 8.2. Származtatott ügyletek részletei 8.2.1. Év végén nyitott határid sárfolyam ügylet megállapodások 2010 év végén nem volt nyitott határid sárfolyam ügyletre vonatkozó megállapodás A2009. december 31-i nyitott ügyletek az alábbi táblázatban találhatók: Bank Plus vesz Bank Plus elad Típus Kötésnap Összeg Pénznem Összeg Pénznem Árfolyam Lejárat dátuma FWD 2009.12.31 49350 000 EUR 73277 348 CHF 1,48485 2010.02.02 FWD 2009.12.31 5 352 360 000 HUF 29 200 000 CHF 183,3 2010.02.02 24 /32