KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary Tel.: Fax: E-mail: Internet: +36 (1) 887 71 00 +36 (1) 887 71 01 info@kpmg.hu kpmg.hu Független könyvvizsgálói jelentés A Banif Plus Bank Zrt. részvényesének Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Banif Plus Bank Zrt. (továbbiakban a Társaság) mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegb l melyben az eszközök és források egyez végösszege 26.758.419 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 0 E Ft, és az ezen id ponttal végz d évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészít mellékletb l áll. A vezetés felel ssége az éves beszámolóért A vezetés felel s ennek az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan bels kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehet vé váljon az akár csalásból, akár hibából ered lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felel ssége A mi felel sségünk ennek az éves beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kell bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szerepl összegekr l és közzétételekr l. A kiválasztott eljárások beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából ered, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is a mi megítélésünkt l függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelel ek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység bels kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelel ségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszer ségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggy z désünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegend és megfelel alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Banif Plus Bank Zrt. éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegend és megfelel bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Banif Plus Bank Zrt. 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetér l megbízható és valós képet ad. KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (KPMG International), a Swiss entity. Company registration: Budapest, F városi Bíróság, no: 01-09-063183
Az üzleti jelentésr l készült jelentés Elvégeztük az a Banif Plus Bank Zrt. 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felel s az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történ elkészítéséért. A mi felel sségünk ezen üzleti jelentés és a 2011. évi éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Banif Plus Bank Zrt. 2011. évi üzleti a Banif Plus Bank Zrt. 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 11. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: 000202 Votin Elek Partner Mádi-Szabó Zoltán Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 003247 Henye István Partner, Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám:005674 2011 KPMG Hungária Kft. All rights reserved.
ÉVES BESZÁMOLÓ A 2011. PÉNZÜGYI ÉVRE 2011. December 31.
MÉRLEG ESZKÖZÖK Sorszám MEGNEVEZÉS 2010.12. 31. 2011. 12. 31. 1. Pénzeszközök 3101 1521 2. Állampapírok 0 0 a) forgatásicélú 0 0 b) befektetési célú 0 0 2/A. Állampapírok értékelésikülönbözete 0 0 3. Hitelintézetekkelszembenikövetelések 4006 297 6659278 a) látraszóló 1159 550 292095 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 2846 747 6367183 ba) éven belüli lejáratú 2846 747 6367183 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 2846 747 6367183 -MNB-velszemben 0 0 -elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túlilejáratú 0 0 -MNB-velszemben 0 0 -elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 -elszámolóházzal szemben 0 0 3/A. Hitelintézetekkelszembenikövetelések értékelési különbözete 0 0 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 24 199 674 19 658176 a) pénzügyi szolgáltatásból 24 199 674 19 658176 aa) éven belüli lejáratú 7241 169 7006640 ab) éven túlilejáratú 16 958 505 12 651536 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 ba) t zsdei befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó követelés 0 0 bb) t zsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó követelés 0 0 bc) befektetési szolgáltatásitevékenységb lered,ügyfelekkelszembeni követelés 0 0 bd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettelszembeni követelés 0 0 be) egyéb befektetésiszolgáltatásbóladódó követelés 0 0 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelésikülönbözete 0 0 5. Hitelviszonytmegtestesít értékpapírok, beleértvearögzített kamatozásúakat is 0 0 a) helyiönkormányzatokés egyéb államháztartásiszervek általkibocsátott értékpapírok (idenem értve az állampapírokat) 0 0 aa) forgatásicélú 0 0 ab) befektetési célú 0 0 b) más kibocsátó általkibocsátott értékpapírok 0 0 ba) forgatásicélú 0 0 Ebb l: -kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 -egyéb részesedésiviszonybanlév vállalkozás által kibocsátott 0 0 -visszavásárolt saját kibocsátású 0 0 bb) befektetési célú 0 0 Ebb l: -kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 -egyéb részesedésiviszonybanlév vállalkozás által kibocsátott 0 0 5/A. Hitelviszonytmegtestesít értékpapírok értékelésikülönbözete 0 0 6. Részvények és más változóhozamúértékpapírok 0 0 a) részvények,részesedésekforgatási célra 0 0 Ebb l: -kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 -egyéb részesedésiviszonybanlév vállalkozás által kibocsátott 0 0 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 ba) forgatásicélú 0 0 bb) befektetési célú 0 0 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 (ezer forintban) 2012. május 11. 2/32
MÉRLEG ESZKÖZÖK Sorszám MEGNEVEZÉS 2010.12.31 2011.12.31 7. Részvények, részesedések befektetésicélra 0 0 a) részvények,részesedésekbefektetési célra 0 0 Ebb l: -hitelintézetekbenlév részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebb l: -hitelintézetekbenlév részesedés 0 0 7/A. Befektetésicélúrészvények, részesedések értékelésikülönbözete 0 0 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 a) részvények,részesedésekbefektetési célra 0 0 Ebb l: -hitelintézetekbenlév részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebb l: -hitelintézetekbenlév részesedés 0 0 9. Immateriálisjavak 19 232 11966 a) immateriális javak 19 232 11966 b) immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 10. Tárgyi eszközök 208 097 147147 a) pénzügyi és befektetésiszolgáltatási célú tárgyi eszközök 208 097 147147 aa) ingatlanok 96 226 75865 ab) m szaki berendezések, gépek,felszerelések,járm vek 111 296 71282 ac) beruházások 0 0 ad) beruházásra adott el legek 575 0 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetésiszolgáltatási célútárgyi eszközök 0 0 ba) ingatlanok 0 0 bb) m szaki berendezések, gépek,felszerelések,járm vek 0 0 bc) beruházások 0 0 bd) beruházásra adott el legek 0 0 c) tárgyi eszközökértékhelyesbítése 0 0 11. Saját részvények 0 0 12. Egyéb eszközök 762 523 131916 a) készletek 0 0 b) egyéb követelések 762 523 131916 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 0 16 -egyéb részesedésiviszonybanlév vállalkozássalszembeni követelés 0 0 12/A. Egyéb követelésekértékelésikülönbözete 0 0 12/B. Származékos ügyletek pozitívértékelésikülönbözete 0 0 13. Aktív id beli elhatárolások 195 593 148415 a) bevételek aktív id beli elhatárolása 177 449 134717 b) költségek,ráfordítások aktív id belielhatárolása 18 144 13669 c) halasztott ráfordítások 0 29 Eszközök összesen 29 394 517 26 758419 Ebb l: 0 -FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a) +3.a) +3.ba) +3.c) +4.aa) +4.b) +5.aa) +5.ba)+6.a)+6.ba) +11 +12+ a2/a, 3/A, 4/A,5/A, 6/A, 12/A és12/b tételek el bbialtételekhez kapcsolódó értékei] 12 013 090 13 799355 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK [2.b) +3.bb) +4.ab)+5.ab) +5.bb) +6.bb) +7+8+9+10 +a2/a,3/a,4/a, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A ésa12/b tételek el bbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 17 185 834 12 810649 (ezer forintban) 2012. május 11. 3/32
MÉRLEG FORRÁSOK Sorszám MEGNEVEZÉS 2010.12. 31. 2011. 12. 31. 1. Hitelintézetekkelszembenikötelezettségek 22 567 660 20 769656 a) látraszóló 2784 569 0 b) meghatározott id re lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódókötelezettség 19 783 091 20 769656 ba) éven belüli lejáratú 7027 981 6111131 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 792 941 0 -MNB-velszemben 0 0 -elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túlilejáratú 12 755 110 14 658525 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 12 755 110 14 658525 -MNB-velszemben 0 0 -elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 -elszámolóházzal szemben 0 0 1/A. Hitelintézetekkelszembenikötelezettségek értékelésikülönbözete 0 0 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 198 1 a) takarékbetétek 198 1 aa) látraszóló 1 1 ab) éven belüli lejáratú 197 0 ac) éven túlilejáratú 0 0 b) egyéb kötelezettségek pénzügyiszolgáltatásból 0 0 ba) látraszóló 0 0 bb) éven belüli lejáratú 0 0 bc) éven túlilejáratú 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 ca) t zsdei befektetésiszolgáltatási tevékenységb ladódó kötelezettség 0 0 cb) t zsdén kívülibefektetési szolgáltatásitevékenységb ladódókötelezettség 0 0 cc) befektetési szolgáltatásitevékenységb ladódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 0 0 cd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettelszembeni kötelezettség 0 0 ce) egyéb befektetésiszolgáltatásbóladódó kötelezettség 0 0 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 0 0 a) kibocsátott kötvények 0 0 aa) éven belüli lejáratú 0 0 ab) éven túlilejáratú 0 0 b) kibocsátott egyéb hitelviszonytmegtestesít értékpapírok 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 bb) éven túlilejáratú 0 0 (ezer forintban) 2012. május 11. 4/32
MÉRLEG FORRÁSOK Sorszám MEGNEVEZÉS 2010.12.31 2011.12.31 c) számviteli szempontbólértékpapírként kezelt,deatpt. szerint értékpapírnak nem min sül hitelviszonytmegtestesít okiratok 0 0 ca) éven belüli lejáratú 0 0 cb) éven túli lejáratú 0 0 4. Egyébkötelezettségek 1803 022 1339765 a) éven belüli lejáratú 1803 022 1339765 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 1626 441 1877 -szövetkezeti formában m köd hitelintézetnél tagok másvagyoni hozzájárulása 0 0 b) éven túli lejáratú 0 0 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelésikülönbözete 0 0 5. Passzív id beli elhatárolások 160 395 187470 a) bevételekpasszívid beli elhatárolása 0 0 b) költségek,ráfordítások passzív id beli elhatárolása 160 395 187470 c) halasztott bevételek 0 0 6. Céltartalékok 318 833 267340 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 b) kockázaticéltartalék függ és biztos (jöv beni)kötelezettségekre 0 0 c) általános kockázaticéltartalék 318 833 267340 d) egyéb céltartalék 0 0 7. Hátrasoroltkötelezettségek 0 0 a) alárendelt kölcsönt ke 0 0 b) szövetkezeti formában m köd hitelintézetnélatagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 c) egyéb hátrasoroltkötelezettség 0 0 8. Jegyzett t ke 3000 000 3000000 Ebb l: -visszavásárolt tulajdonirészesedésnévértéken 0 0 9. Jegyzett, de még benemfizetett t ke (-) 0 0 10. T ketartalék 0 0 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 0 0 b) egyéb 0 0 11. Általános tartalék 710 853 785831 12. Eredménytartalék (+-) 833 556 408356 13. Lekötött tartalék 0 0 14. Értékelési tartalék 0 0 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 b) valós értékelésértékelésitartaléka 0 0 15. Mérleg szerintieredmény(+-) 0 0 Források összesen 29 394 517 26 758 419 Ebb l: -RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a) +1.ba) +1.c)+1/A +2.aa)+2.ab) +2.ba)+2.bb) +2.c)+2/A +3.aa) +3.ba)+3.ca) +4.a) +4/A] 11 615 770 7450897 -HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb) +2.ac)+2.bc)+3.ab) +3.bb) +3.cb) +4.b) +7] 12 755 110 14658525 - SAJÁT T KE [8-9+10+1112+13+14 15] 4 544 409 4 194 187 MÉRLEGEN KÍVÜLITÉTELEK 2010.12.31 2011.12.31 Lenem hívott hitelkeretek 37 465 40303 Kötelezettségek spot tranzakciókból 493 811 0 (ezer forintban) 2012. május 11. 5/32
EREDMÉNYKIMUTATÁS Sorszám MEGNEVEZÉS 2010. 12. 31. 2011. 12.31. 1. Kapott kamatok és kamatjelleg bevételek 3912 931 3814 307 a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesít értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 0 0 Ebb l:-kapcsolt vállalkozástól 0 0 -egyéb részesedésiviszonybanlév vállalkozástól 0 0 b) egyéb kapott kamatok és kamat jelleg bevételek 3912 931 3814307 Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól 150 726 226367 -egyéb részesedésiviszonybanlév vállalkozástól 0 0 2. Fizetettkamatok és kamat jelleg ráfordítások 602 388 673 544 Ebb l:-kapcsolt vállalkozásnak 368 028 483 303 -egyéb részesedésiviszonybanlév vállalkozásnak 0 0 KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3310 543 3140 763 3. Bevételek értékpapírokból 0 0 a) bevételekforgatási célú részvényekb l,részesedésekb l(osztalék, részesedés) 0 0 b) bevételekkapcsolt vállalkozásbanlév részesedésekb l(osztalék, részesedés) 0 0 c) bevételekegyéb részesedésekb l(osztalék, részesedés) 0 0 4. Kapott (járó) jutalék-és díjbevételek 698 621 623 854 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeib l 698 621 623 854 Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 0 0 b) befektetési szolgáltatások bevételeib l(kivéve akereskedési tevékenység bevételét) 0 0 Ebb l:-kapcsolt vállalkozástól 0 0 -egyéb részesedésiviszonybanlév vállalkozástól 0 0 5. Fizetett(fizetend )jutalék-ésdíjráfordítások 144 542 283 060 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 144 542 283 060 Ebb l:-kapcsolt vállalkozásnak 16 028 69 096 -egyéb részesedésiviszonybanlév vállalkozásnak 0 0 b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból(kivéve akereskedési tevékenység ráfordításait) 0 0 Ebb l:-kapcsolt vállalkozásnak 0 0 -egyéb részesedésiviszonybanlév vállalkozásnak 0 0 6. Pénzügyi m veleteknettóeredménye 142 587 11 245 [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeib l 9504 084 986456 Ebb l:-kapcsolt vállalkozástól 878 682 532 386 -egyéb részesedésiviszonybanlév vállalkozástól 0 0 -értékelési különbözet 0 0 b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 8752 917 975 211 Ebb l:-kapcsolt vállalkozásnak 2808 085 1955 182 -egyéb részesedésiviszonybanlév vállalkozásnak 0 0 -értékelési különbözet 0 0 c) befektetési szolgáltatás bevételeib l(kereskedési tevékenység bevétele) 13 892 0 Ebb l:-kapcsolt vállalkozástól 13 892 0 -egyéb részesedésiviszonybanlév vállalkozástól 0 0 -forgatási célú értékpapírok értékvesztésénekvisszaírása 0 0 -értékelési különbözet 0 0 d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) 622 472 0 Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak 622 472 0 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 0 0 -forgatási célú értékpapírok értékvesztése 0 0 -értékelési különbözet 0 0 7. Egyébbevételek üzleti tevékenységb l 122 576 1520 694 a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatásbevételei 109 238 1484 090 Ebb l:-kapcsolt vállalkozástól 0 0 -egyéb részesedésiviszonybanlév vállalkozástól 0 0 b) egyéb bevételek 13 338 36 604 Ebb l:-kapcsolt vállalkozástól 0 0 -egyéb részesedésiviszonybanlév vállalkozástól 0 0 - készletek értékvesztésének visszaírása 0 0 (ezer forintban) 2012. május 11. 6/32
EREDMÉNYKIMUTATÁS Sorszám MEGNEVEZÉS 2010.12.31 2011.12.31 8. Általános igazgatási költségek 1446 796 1487 484 a) személyi jelleg ráfordítások 462 338 438 340 aa) bérköltség 335 303 321 713 ab) személyi jelleg egyéb kifizetések 23 188 17 733 Ebb l:- társadalombiztosításiköltségek 0 0 a TB költségekb l nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 ac) bérjárulékok 103 847 98894 Ebb l:- társadalombiztosításiköltségek 88 056 83 457 atbköltségekb lnyugdíjjalkapcsolatosköltségek 79 940 78352 b) egyéb igazgatási költségek (anyag jelleg ráfordítások) 984 458 1049 144 9. Értékcsökkenési leírás 73 118 60 675 10. Egyébráfordítások üzleti tevékenységb l 289 354 1897 868 a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatásráfordításai 109 238 1484 090 Ebb l:-kapcsolt vállalkozásnak 0 0 -egyéb részesedésiviszonybanlév vállalkozásnak 0 0 b) egyéb ráfordítások 180 116 413 778 Ebb l:-kapcsolt vállalkozásnak 0 0 -egyéb részesedésiviszonybanlév vállalkozásnak 0 0 -készletek értékvesztése 0 0 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre 2393 933 1596 523 a) értékvesztés követelések után 2393 933 1596523 b) kockázati céltartalékképzésa függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre 0 0 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázaticéltartalék felhasználása a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre 1474 684 937 183 a) értékvesztés visszaírása követelések után 1408 539 937 183 b) kockázati céltartalék felhasználásafügg ésbiztos (jöv beni) kötelezettségekre 66 145 0 12/A. Általános kockázati céltartalék képzésésfelhasználás különbözete 76 707 51 493 Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, kapcsolt- és 13. egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásbanvalórészvények,részesedések után 0 0 Értékvesztés visszaírása abefektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, 14. kapcsolt- és egyébrészesedési viszonybanlév vállalkozásban való részvények, részesedések után 0 0 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 1477 975 959622 Ebb l:-pénzügyi ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [1-2+3+4-5+6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 1 401 268 908 129 -NEMPÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 0 0 [7.a)-10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 288 418 0 17. Rendkívüli ráfordítások 0 0 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 288 418 0 19. Adózás el ttieredmény (+15+18) 1766 393 959 622 20. Adófizetésikötelezettség 212 390 209 844 21. Adózott eredmény(+19-20) 1554 003 749 778 22. Általános tartalékképzés, felhasználás() 155 400 74 978 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 227 397 425 200 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 1626 000 1100000 Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak 1626 000 1100000 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 0 0 25. Mérleg szerinti eredmény (+21-/+22+23-24) 0 0 (ezer forintban) 2012. május 11. 7/32
CASH FLOWKIMUTATÁS MEGNEVEZÉS 2010.12.31 2011.12.31 Kamatbevételek 3912 931 3814 307 +egyéb PÉNZÜGYISZOLGÁLTATÁSbevételei(értékpapír értékvesztés visszaírásaés követelés pozitívértékelési különbözete kivételével) 698621 623 854 +Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) 13338 36 604 +Befektetésiszolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztésvisszaírás, illetve pozitív értékelésikülönbözet kivételével) 784552 11 245 +NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS bevételei 0 0 +Osztalék bevétel 0 0 +Rendkívüli bevétel 0 0 -Kamatráfordítások - 602388-673 544 +egyéb PÉNZÜGYISZOLGÁLTATÁS ráfordításai (értékpapír értékvesztéseés követelés negatív értékelésikülönbözete kivételével) - 144542-283 060 -Egyéb ráfordítások(céltartalékképzéséskészlet értékvesztés,valamint terven felüli leíráskivételével) - 180116-413 778 +Befektetésiszolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztése, illetve negatív értékelési különbözet kivételével) - 3999788 -NEM PÉNZÜGYIÉS BEFEKTETÉSISZOLGÁLTATÁSráfordításai -Általános igazgatási költségek - 1446797-1487 484 -Rendkívüli ráfordítások (ide NEMértve atárgyévi társaságiadófizetési kötelezettség összegét) -tárgyévitársaságiadófizetésikötelezettség - 212390-209 844 -KifizetettOsztalék - 1626000-1100 000 M ködésipénzáramlás - 2802577 318 300 Kötelezettség állományváltozása(ha növekedés +, ha csökkenés -) - 1804 821-2261 458 Követelés állományváltozása (hanövekedés-, hacsökkenés +) 7853 027 4512 765 Készlet állományváltozása(hanövekedés -,hacsökkenés +) Forgóeszközök között kimutatottértékpapírok állományváltozása (ha növekedés -,ha csökkenés +) Befektetett eszközökközött kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -,ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az el leget is) állományának változása (ha növekedés -,ha csökkenés +) 0 575 Immateriális javak állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés+) 2677-3144 Tárgyieszközök (aberuházások és aberuházásiel legek kivételével) állományváltozása(ha növekedés -, ha csökkenés+) - 111047 10 110 Aktív id belielhatárolásokállományváltozása(ha növekedés-,ha csökkenés +) - 15327 47 178 Passzív id belielhatárolások állományváltozása (hanövekedés +, ha csökkenés-) - 164558 27 075 +Részvénykibocsátásazeladási árfolyamon +Jogszabályalapján véglegesenkapott pénzeszközök -Jogszabályalapjánvéglegesen átadott pénzeszközök -Bevont saját részvény,vagyonjegynévértéke Nettópénzáramlás 2957373 2651 401 ebb l: -készpénz (forint-ésvalutapénztár,csekkek)állományváltozása 676-1580 -számlapénz(az MNB-nélelhelyezett,forintban és devizábanvezetett pénzforgalmi számla,és évenbelülilejáratúbetétszámlák, valamint akülön jogszabályalapjánmás hitelintézetnélforintbanvezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása 2956696 2652 981 (Akövetelések,azértékpapírokésakészletekállományváltozásátértékvesztés nélkül,azaz abekerülésiértékben kellmeghatározni,atárgyi eszközökésaz immateriális javak állományváltozását pedig abruttó értékben kell meghatározni.) (ezer forintban) 2012. május 11. 8/32
Kiegészít melléklet 2011 1. Általános információk A Banif Plus Bank Zártkör en M köd Részvénytársaság (korábban Bank Plus Zrt. ) a Tecnicrédito Magyarország Pénzügyi Zrt. pénzügyi vállalkozásból bankká történ átalakulásával keletkezett 2006. augusztus 11-én apénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének engedélye alapján (engedély referenciaszáma: PSZÁF E-I-711/2006). Atársaság neve Bank Plus Zrt r lbanif Plus Bank Zrt- re változott, amely atecnicrédito SGPS, S.A. a Banif pénzügyi csoportba történ integrálódásának a következménye. A cégnévváltozás bejegyzése megtörtént, 2010. március 29. nappal vált hatályossá. A Bank zártkör en m köd részvénytársaság, Cégbíróságon bejegyzett cégjegyzékszáma: 01-10-043852, adószáma: 12384781-2-44. A Banif Plus Bank Zrt. az alábbi tevékenységek végrehajtására jogosult, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének engedélye alapján: 6419 08 Egyéb monetáris közvetítés (f tevékenység) 6491 08 Pénzügyi lízing 6622 08 Biztosítást, nyugdíjalapot kiegészít tevékenység ABank, a2010-es üzleti év folyamán kezdte meg zárt vég lízing tevékenységét. 2011-ben kötött szerz dések közül azárt vég pénzügyi lízing 36%-ot tett ki. Mindemellett a2010-es év folyamán abanif Plus Bank Zrt. tovább folytatta fogyasztási hitelek nyújtását gépjárm vekvásárlásához. Mindkét tevékenység esetében a f eladási csatornát a gépjárm -kereskedések képezték, amelyek abank termékeit értékesítik. Ennek el segítésére abanif Plus Bank Zrt. egy speciális szoftvert használ, amelynek segítségével apénzügyi közvetít Interneten keresztül elküldheti a hitelkérelmeket, és on-line módonfigyelemmel kísérheti az engedélyezést. A hitelelbírálási folyamathoz a Bank szintén kifejlesztette a sokévi autófinanszírozási tapasztalatán alapuló saját bels scoring rendszerét, amely er s támogatást nyújt a hitelelemz knek. ABank amagyar piacon az átlagos gépjárm vek finanszírozását célozza meg. Ajóváhagyott új gépjárm finanszírozáshoz kapcsolódó hitel átlagos összege 869 ezer forint körül alakult 2011-ben, ami azt jelenti, hogy abanif Plus Bank Zrt. portfoliója és ügyfélbázisa meglehet sen szórt eloszlást mutat. ABank folyamatosan figyelemmel kíséri aportfolióját, figyelve az esetleges visszaélések jeleit; és mihelyt ilyet tapasztal, azonnal megteszi aszükséges lépéseket akintlév ség behajtására. A Banif Plus Bank Zrt. egy egyszer sített kategorizálási módszert alkalmaz a kintlév ség osztályozására, amely a késedelmes napok számán alapul, de ez nem jelenti azt, hogy a biztosíték végrehajtása ne indulna meg, mihelyt a Bank megkárosításának lényeges jelei tapasztalhatóak lennének. Ilyen esetekben abank újrakategorizálja aköveteléseket. ABanif Plus Bank Zrt. fiókhálózatot tart fenn az üzleti tevékenysége támogatására. ABanif Plus Bank Zrt. jelenleg az alábbi bejegyzett címmel rendelkezik, illetve az alábbiakban felsorolt fiókirodákat üzemelteti. 9/32
Székhely: HU 1138 Budapest, Népfürd Telephelyei: HU 1138 Budapest, Népfürd utca 22. Ctorony 5. em. utca 22. B torony fszt. Fióktelepei: HU 4024 Debrecen, Csapó u. 63 fszt.4 HU 7626 Pécs, Fels vámház u. 38 HU 3526 Miskolc, Arany János tér 1. HU 6000 Kecskemét, Nyíri u. 4. HU 9700 Szombathely, Jászi Oszkár u. 1. A Bank abanco Banif Mais, S.A., egy, aportugál törvények szerint bejegyzett hitelintézet (cégjegyzékszám: 35103/640728) leányvállalata, melynek bejegyzett címe: PT-1200-870 Lisszabon, Avenida 24 de Julho no. 98. ABank abanif Pénzügyi Csoporthoz tartozik, és abanif SGPS, S.A. (cégjegyzékszám: 511 029 730, székhely: Portugália, Madeira, 9004-509 Funchal, Rua de Jo otavira, 30) pénzügyi holding társaság az amelyik akonszolidált beszámolót készíti, amelynek része abanco Mais, S.A.-t ismagába foglaló cégcsoport. ABank nem rendelkezik részesedéssel más gazdasági társaságokban. ABank az éves beszámoló könyvvizsgálatára kötelezett. ABanif Plus Bank Zrt. könyvvizsgálója akpmg Hungária Kft. (hivatalos cím: 1139 Budapest, Váci út 99, cégjegyzékszám: 01-09-063183). Akönyvvizsgálatért felel skijelölt természetes személy Mádi-Szabó Zoltán (anyja neve: Szádóczky Erika, lakcíme: 1081 Budapest, Népszínház utca 29.), Könyvvizsgálói Kamarai tagsági száma 003247. ABank nevében aszámviteli osztály irányításáért és vezetéséért felel stermészetes személy: Varga Zsuzsanna (regisztrálási szám: MK177772). ABank vezérigazgatója Mr. Pedro Serra Campos. ABank ügyvezet je Ferencz Zoltán, Kovács Tibor és Mr. Francisco Fonseca (további adatok a Kiegészít melléklet végén). Az Igazgatóság további tagjainak adatai akiegészít melléklet végén találhatók. Az éves beszámolót az Igazgatóság köteles aláírni. ABank egyéb adatai megtalálhatóak az alábbi Internetoldalon: www.banifplus.hu 2. Számviteli Politika A számvitelr l szóló 2000. évi C. törvény, és a 250/2000 számú Kormányrendelet szerint, valamint ahitelintézetekr lés apénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény alapján elkészített Számviteli Politika f bb rendelkezései a következ k: Apénzügyi jelentés fordulónapja: 2011. december 31. Apénzügyi jelentés készítésének id pontja 2012. január 06. Apénzügyi tranzakciók könyvelése akett skönyvvezetés szabályai alapján történnek; A Bank könyvvezetése magyar forintban történik. Más devizában denominált tranzakciók a tranzakció teljesítésének napján esedékes árfolyamon kerülnek 10 /32
átszámításra: a külföldi devizában denominált eszközök és források a 2011. december 31-i Magyar Nemzeti Bank árfolyamán kerültek átértékelésre. Az átszámításhoz kapcsolódóan abank árfolyamveszteséget ill. árfolyamnyereséget számol el. A tárgyi eszközök az értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva; A befektetett eszközök és immateriális javak értékcsökkenésének kiszámításakor a Bank az eszközök hasznos élettertamát figyelembe vette. Ennek alapján a f eszközcsoportokra az alábbi leírási kulcsok használatosak: Immateriális javak o Szoftver 20, 00% o Vagyoni érték jogok 16, 67% Tárgyi eszközök o Idegen ingatlanon végzett beruházások 6, 00% o Gépjárm vek 20, 00% o Számítástechnikai eszközök 33, 00% o Gépek ésfelszerelések 14, 50% o Irodai berendezések 14, 50% o Egyéb irodai gépek, berendezések 14, 50% ABank az értékcsökkenést lineáris módon számolja. Akis érték tárgyi eszközök (100 000 forint alatt) a használat évében teljes mértékben amortizálásra kerültek. Az értékcsökkenés havonta kerül elszámolásra. A Bank által nyújtott hiteleket hitelkövetelésként, és értékvesztéssel csökkentett értéken mutatja ki. Az 1996. évi CXII törvény 75. -ának megfelel en a Bank megképezta a 10%-os általános tartalékot az adózás utáni eredményb l; Az 1996. évi CXII törvény 87. -ának megfelel en akorrigált mérlegf összeg 1,25%- áig általános kockázati céltartalék képezhet.abank élt ezzel alehet séggel. ABank avalós értékenvaló értékelést nem alkalmazta a tárgyév folyamán. Aszámviteli politika értelmében minden esetben jelent sösszeg ahiba, ha ahiba feltárásának évében az ellen rzések során -ugyanazon évet érint en -megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját t két növel - csökkent együttes (el jelt l független) összege meghaladja az ellen rzött üzleti év mérlegf összegének 2%-át, illetve ha amérlegf összeg 2%-a meghaladja az 500 millió Ft-ot, akkor az 500 millió forintot. Aktív id beli elhatárolásként -elkülönítetten -kell amérlegben kimutatni az üzleti év mérlegének fordulónapja el tt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ideértve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követ id szakra számolhatók el, valamint az olyan járó árbevételt, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak amérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt id szakra számolandók el. Év közben a kamatok és kamat jelleg jutalékok még nem esedékes, id arányosan járó összegét legalább havonta az aktív id beli elhatárolások és akapott kamatok, kamat jelleg bevételek között el kell számolni. Az ügyfeleknek nyújtott hitelek kamata és a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek kamata id arányos része el lett határolva. Az ügyfeleknek nyújtott hitelek kamata az eredménykimutatásban a 250/2000. Kormányrendelet 17. -nak megfelel en került kimutatásra. 11 /32
Passzív id beli elhatárolásként kell elkülönítetten kimutatni amérleg fordulónapja el tt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni id szak árbevételét, bevételét képezi; amérleg fordulónapja el tti id szakot terhel költséget, ráfordítást, amely csak amérleg fordulónapja utáni id szakban merül fel, kerül számlázásra; a mérleg fordulónapja és elkészítésének id pontja között a Bankkal szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, kártérítést, bírósági költséget; továbbá a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat, azok járulékát. Devizában fennálló, beruházáshoz kapcsolódó hiteltartozáshoz kapcsolódó nem realizált árfolyamveszteséget abank nem határol el. Aszámviteli politikához kapcsolódóan abank az alábbi szabályzatokat készítette el a jogszabályi el írások alapján: Hitelezési szabályzat, Adósmin sítési szabályzat, Fedezetértékelési szabályzat, Értékvesztésképzési szabályzat, Követelések min sítési szabályzata, Leltárkészítési és leltározási szabályzat, Pénzkezelési szabályzat, Szigorú számadási bizonylatok szabályzata, Határid s, opciós és swap ügyletek szabályzata, Önköltségszámítási szabályzat. A 2010-es év folyamán változás történt a pénzügyi közvetít knek fizetett jutalékok könyvelésében. Az ezen típusú jutalékok a kiállított számla alapján azonnal elszámolásra kerülnek az Eredménykimutatásban. Figyelembe véve az új szabályozás hatályba lépésével ajutalék kifzetés korlátozását (mégpedig az el re kifzethet összeg korlátozásával) 3. Mérleg 3.1. Eszközök ABank eszközei nincsenek elzálogosítvavagy más biztosítékkal megterhelve. 3.1.1. Forgóeszközök Aforgóeszközök részletezése akövetkez : Pénzeszközök 3101 1521 Hitelintézetek részérenyújtott kölcsönökés el legek 4006297 6659278 Ügyfelek részérenyújtott kölcsönökésel legek (1 évnél rövidebbhátralév futamid vel) 7241169 7006640 Egyéb eszközök 762 523 131 916 Forgóeszközök összesen 12 013090 13 799355 3.1.2. Készpénz és Betétek Ezen tétel összetev i: Pénzeszközök 3101 1521 Hitelintézetek részérenyújtott kölcsönökés el legek 4006297 6659278 12 /32
3.1.3. Ügyfelek részére nyújtott kölcsönök és el legek Ahátralév futamid szerint: 3hónapon belül 1641547 1808708 3hónapés1év között 5684861 5010487 1évés5év között 15 208522 11 569774 5év felett 1749983 1081763 Összes jöv beni kintlév t kekövetelés 24 284913 19 470732 Lejártkövetelések 5708365 6504291 Min sített követelésekhezkapcsolódó értékvesztés -5 793 604-6 316847 Teljes portfolió 24 199674 19 658176 Az értékvesztés-számításalapjaamin sített követelések teljes t kekövetelése, (nemcsak a lejárt esedékesség követelések), az táblázatban bemutatott kategóriák szerint. 2010 december 31: Kategória: Kintlev Értékvesztés Értékvesztés % t kekövetelés összege Külön figyelend 2187228 6,5% 142 170 Átlag alatti 2745588 15,0% 411 838 Kétes 1141915 51,0% 582 377 Rossz 5427057 85,0% 4612998 Készletfinanszírozás 44 221 100, 0% 44 221 Összesen 11546009 5793604 2011. december 31: Kategória: Kintlev Értékvesztés Értékvesztés % t kekövetelés összege Külön figyelend 2139951 6,5% 139 097 Átlag alatti 1945401 15,0% 291 810 Kétes 1010366 51,0% 515 287 Rossz 6241321 85,0% 5305052 Készletfinanszírozás 67 262 65 601 Összesen 11404301 6316847 Az értékvesztés tárgyévi változásait az alábbi táblázat mutatja be: Nyitó egyenleg 4839248 5793604 Leírás 2393933 1596523 Visszaírás -1 408 539-937183 Kivezetés -31038-136097 Záró egyenleg 5793604 6316847 13 /32
Az alábbi táblázatban bemutatjuk a jöv beni kintlev t kekövetelések részletezését devizanemenként. Az EUR és CHF címszó alatt szerepl összegek deviza alapú szerz désekre vonatkoznak: 2010.december 31. HUF EUR CHF Összesen: 3hónapon belül 110 540 19 773 1511234 1641547 3hónapés1év között 262 124 63 565 5359172 5684861 1évés5év között 1145731 274 304 13 788487 15 208522 5év felett 148 545 68 117 1533321 1749983 Összes jöv beni kintlév t kekövetelés 1666940 425 759 22 192214 24 284913 Összes jöv beni kintlév t kekövetelés%-a 6,86% 1,75% 91,38% 100, 00% 2011.december 31. HUF EUR CHF Összesen: 3hónapon belül 196 439 25 702 1586567 1808708 3hónapés1év között 536 861 83 112 4390515 5010488 1évés5év között 2296335 286 289 8987149 11 569773 5év felett 249 158 45 656 786 949 1081763 Összes jöv beni kintlév t kekövetelés 3278793 440 759 15 751180 19 470732 Összes jöv beni kintlév t kekövetelés%-a 16,84% 2,26% 80,90% 100,00% Az alábbi táblázatban alejárt követeléseket mutatjuk be aszerz déskötés szerinti devizanemenként. A lejárt követeléseket a Bank forintban tartja nyilván, azok után további árfolyamkülönbözet nem számolódik. CHF 4,768,196 5,542,111 EUR 292,146 312,002 HUF 648,023 650,178 Lejárt követelések összesen 5,708,365 6,504,291 (unit: '000 HUF) 14 /32
3.1.4.Immateriális javak és tárgyi eszközök Az alábbi táblázat bemutatja az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásait: Bruttó nyitóegyenleg (2011. január 1) 79 661 5118 84 779 201 053 141 861 134 025 476 939 Növekedés 2856 288 3144 3981 5119 9100 Csökkenés 6000 28 927 20 402 55 329 Bruttó záróegyenleg (2011. december31.) 82 517 5406 87 923 199 034 118 053 113 623 430 710 Értékcsökkenésnyitóegyenleg (2011. január 1.) 60 529 5018 65 547 163 954 67 664 37 799 269 417 Növekedés 10 304 106 10 410 14 740 27 743 7488 49 971 Csökkenés 4912 23 384 7529 35 825 Értékcsökkenészáróegyenleg (2011. december31.) Nettó nyitóegyenleg (2011. január 1.) 70 833 5124 75 957 173 782 72 023 37 758 283 563 19 132 100 19 232 37 099 74 197 96 226 207 522 Növekedés -7 448 182-7 266-10759 -22624-7 488-40871 Csökkenés 1088 5543 12 873 19 504 Nettó záróegyenleg (2011. december31.) 11 684 282 11 966 25 252 46 030 75 865 147 147 2011. év végén nem volt beruházásra adott el leg (2010: 575 ezer forint). 3.1.5. Egyéb eszközök El legek ésbetétek bérleti célokra 2050 2165 El legek azautókeresked krészére 83 536 83 380 Túlfizetések és egyéb ügyfelekkel kapcsolatos követelések 2956 3114 Adó túlfizetések 673 981 43 257 Összesen 762 523 131 916 3.1.6. Aktív id beli elhatárolások Hitelek kamata 117 621 88 817 Egyébkamatjelleg bevételek 59 828 45 900 Szolgáltatásokel legei, ésegyéb költségek 18 144 13 698 Összesen 195 593 148 415 15 /32
3.2. Források és asaját t ke 3.2.1. Tartozások hitelintézetek felé Ezen kategória részletezése: Rövidlejáratúkötelezettségek: 9812 550 6111 131 Látra szóló 2784 569 0 Éven belüli lejáratú 7027 981 6111 131 Éven túli lejáratúkötelezettségek: 12755110 14658525 Összes tartozások hitelintézetek felé 22 567 660 20 769 656 Részletezéslejárat szerint 3hónapon belül 5692 970 4319 761 3hónapés1év között 4119 580 1791 370 1évés5év között 12 755 110 14 658 525 Összes tartozások hitelintézetek felé 22 567 660 20 769 656 A 2011-es év folyamán a Bank 60 millió euró (2010: 60 millió euró) összeg hitelkeret megállapodással rendelkezett atulajdonos Banco Banif Mais, S.A.-val. ABank ebb l57 280 000 CHF-t (2010: CHF 57 280 000) használt fel 2011 év végéig. Banif Plus Bank az év végén ak&h Bank által biztosított hitelkeret megállapodásból CHF 23 800 000-at használt fel (2010: CHF 28 000 000). 2010 év végén abank további CHF 3560 900 összeget használt fel abanco Internacional do Funchal S.A által biztosított hitelkeretb l. Ahitelintézetek felé meglév tartalmazza: kötelezettség részletezését devizanemenként az alábbi táblázat 2010. december 31. HUF EUR CHF TOTAL Rövidlejáratúkötelezettségek Látra szóló 23 2920 2781626 2784569 Éven belüli lejáratú 0 0 7027981 7027981 Éven túli lejáratú kötelezettségek: 0 0 12 755 110 12 755 110 Összes tartozások hitelintézetek felé 23 2 920 22 564 717 22 567 660 2011. december 31. HUF EUR CHF TOTAL Rövidlejáratúkötelezettségek Látra szóló 0 0 0 0 Éven belüli lejáratú 0 0 6111131 6111131 Éven túli lejáratú kötelezettségek: 0 0 14 658 525 14 658 525 Összes tartozások hitelintézetek felé 0 0 20 769 656 20 769 656 ABank nem rendelkezik olyan kötelezettséggel, amelynek ahátralév futamideje meghaladná az öt évet. ABank nem rendelkezik olyan kötelezettséggel, amely zálogjoggal, jelzáloggal, vagy egyéb hasonló joggal van biztosítva. 16 /32
3.2.2. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Jóváhagyott osztalék 1626000 1110000 Szállítókésegyébrövidlejáratú kötelezettségek 119 612 176 483 Személyi Jövedelemadó 4717 9419 Forwardtranzakciókelszámolása 0 0 TB ésegyébjárulékok 26193 22 752 Egyéb adók és díjak 26500 31 111 Összesen 1803022 1339765 2011-ben abank 1626 000 000 forintot fizetett ki osztalékként arészvényesek részére a2010- as eredményb lés akorábbi évek eredménytartalékából. A2011-es adózás utáni eredmény, és akorábbi évek eredménytartalékának terhére ajavasolt fizetend osztalék összege 1110 000 000 forint, amely az egyetlen részvényes Banco Banif Mais, S.A. részére fog kifizetésre kerülni. APénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének felügyeleti díjként abank 10 057 ezer forintot (2010-ben: 18 437 ezer forintot) fizetett ki a tárgyévben. 3.2.3. Passzív id beli elhatárolások Hitelekrefizetend kamatokésegyébkamatjelleg kiadások Egyébszolgáltatásokhoz kapcsolódóelhatárolások és egyébköltségek 64 468 93 479 95 927 93 991 Összesen 160 395 187 470 3.2.4.Céltartalékok Céltartalékfügg és biztosjöv beni kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék Céltartalék függ és biztos jöv beni kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék Nyitó egyenleg 66 145 395 540 0 318 833 Képzés 0 0 0 0 Felhasználás -66145 0 0 0 Felszabadítás 0-76707 0-51493 Záró egyenleg 0 318 833 0 267 340 17 /32
3.2.5. Saját t ke Jegyzett t ke 3000000 3000000 Tartalékok: Eredménytartalék 833 556 408 356 Általános tartalék 710 853 785 831 Év nettóeredménye 0 0 Összes saját t ke 4544409 4194187 2011. december 31-én abanif Plus Bank Zrt. alapt kéjének 100%-os tulajdonosa abanco Banif Mais, S.A. A Banif Plus Bank Zrt. alapt kéjét 1 500 000 részvény képviseli 2000 forintos névértékkel. 2011-ben abank 1626 000 ezer forint osztalékot fizetett ki, a2010-es nettó eredmény és az az eredmény tartalék terhére, miután a kötelez általános tartalékot megképezte. A2011-es évre vonatkozóan ajavasolt oszlalék kifizetés összege 1100 000 ezer forint. 674 800 ezer forintértékben a tárgyévi nettó eredmény, 425 200 ezer forintértékben az eredménytartalék terhére. A2011. évi adózott eredmény értéke 749 778 ezer forint, javaslat afelhasználására: -Általános tartalék (10%): 74 978 ezerforint; - Osztalék: 1100 000 ezer forint -Eredménytartalék igénybevétel osztalékra 425 200 ezer forint ABank nem rendelkezik, és nem vásárolt vissza saját részvényeket. Asaját t ke tárgyéviváltozásait akövetkez tábla mutatja be: Saját t ke összesen Jegyzett t ke Általános tartalék Eredménytartalék Tárgyévi eredmény Egyenleg 2009. 12. 31-én 4616406 3000000 555 453 1060953 0 T keemelés 0 0 Átvezetéstartalékok közé 0 Tárgyévi eredmény 1554003 1554003 Általános tartalék 0 155 400-155400 Jóváhagyott osztalék -1 626 000-227397 -1 398 603 Egyenleg 2010. 12. 31-én 4544409 3000000 710 853 833 556 0 T keemelés 0 0 Átvezetéstartalékok közé 0 0 Tárgyévi eredmény 749 778 749 778 Általános tartalék képzése 0 74 978 74 978 Jóváhagyott osztalék -1 100 000-425200 -674800 Egyenleg 2011. 12. 31-én 4194187 3000000 785 831 408 356 0 18 /32
4. Eredménykimutatás 4.1. Kamatkülönbözet Kamatok és kamatjelleg bevételek 3912931 3814307 Fizetett kamatokéskamatjelleg kiadások 602 388 673 544 Kamatkülönbözet 3310543 3140763 4.2. Jutalékok eredménye Kapott vagy esedékes jutalékok és díjak 698 621 623 854 Fizetett vagyfizetend jutalékok 144 542 283 060 Jutalékok eredménye 554 079 340 794 4.3. Pénzügyi m veletek eredménye Árfolyamkülönbözet 751 167 11 245 Határid sés opciós árfolyamügyletek eredménye -608580 0 Pénzügyi m veletekeredménye 142 587 11 245 2010. folyamán lezárt határid sárfolyamügyletek listája BANIF PLUS BANK vesz BANIF PLUS BANK elad Kötésnap Lejárat dátuma Árfolyam Összeg Pénz -nem Összeg Pénznem Eredmény (HUF) 29-01-2010 02-03-2010 1.46810 49 000 000 EUR 71 936 900 CHF -42 506 471 29-01-2010 02-03-2010 185.26 5594 852 000 HUF 30 200 000 CHF 13 892 000 26-02-2010 06-04-2010 1.46410 49 000 000 EUR 71 740 900 CHF -333 072 355 26-02-2010 06-04-2010 185.574 5140 399 800 HUF 27 700 000 CHF -15 955 200 2011 folyamán abank nem folytatott ilyen típusú ügyleteket. 19 /32
4.4. Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások Egyéb bevételek: Eladotteszközök eladási ára 6840 8640 Pénzügyi lízingárbevétel 109 238 1484090 M ködésb lszármazórendkívüli bevételek 339 4023 Biztosítások kiegyenlítése 4752 895 El z évb lered bevételek 1407 23 046 Összesen: 122 576 1520694 Egyéb ráfordítások: Eladott eszközök könyv szerinti értéke 8738 5542 Pénzügyi lízingráfordításai 109 238 1484090 M ködésb lszármazórendkívüliráfordítások 6728 3255 Leírtkövetelések 1551 35 568 Tárgyi eszközök selejtezése 1461 13 961 Peres eljárásokból befolyt teljesítések 1913 7565 Költségek, el z évi kiadások 1752 0 Egyéb adók és díjak 157 973 347 887 Összesen: 289 354 1897868 4.5. Általános adminisztratív költségek 4.5.1. Ezen tételek részletezése: Bérköltségéskapcsolódójárulékai 462 338 438 340 Egyéb: Irodabérlet 82 936 77 103 Rezsiköltség bérelt telephelyekhez kapcsolódó költségek 28 971 29 745 Irodai fogyasztási cikkek 12 919 9193 Egyéb bérelt eszközök 0 3752 Kommunikációs költségek 106 284 95 077 Szállítási ésutazási költségek 30 874 28 891 Reklámozás és egyébmarketingköltségek 108 460 67 903 Könyvvizsgálati díj 18 338 13 771 Karbantartáséskapcsolódószolgáltatások 16 907 9728 Biztosítási költségek 5603 4720 Jogi szolg.ésperes eljárásokkal kapcs. költségek 406 589 578 858 Speciális szolgáltatások 27 268 19 001 Egyébszolgáltatások 121 975 96 951 Felügyeleti díj és egyéb tagsági díjak 17 334 14 451 Összes adminisztratív költség 1446 796 1487484 20 /32
ABank 2011-ben abanco Banif Mais, S.A.-tól igénybevett szolgáltatásként tárgyévben 18 223 ezer forintot (2010: 18 593 ezer forint) számolt el. 4.5.2. Személyi jelleg további információk Aszemélyi jelleg ráfordításokból 113 484 ezer forint (2010: 93 262 ezer forint) az Igazgatóság tagjainak bér- és járulékai. ABank nem rendelkezik nyugdíj kötelezettséggel volt vezet tisztségvisel Igazgatósági vagy Felügyel Bizottsági tag részére. Amunkavállalókátlagosszáma(f ) 82 76 4.5.3. Külföldr lbeszerzett áruk és szolgáltatások Liechtenstein Portugália Ausztria Portugália IT szolgáltatás 36 655 30 915 Fordítás, tanácsadás 1154 9 Hirdetés, egyéb marketing költség 2939 341 Összesen 2939 37 809 341 30 924 5. Általános kockázati céltartalék Az általános kockázati céltartalék összege a2010. és 2011. évi mérlegben az alábbi: Általánoskockázati céltartalék 318 833 267 340 6. Osztalék és eredménytartalék Az adózott eredmény értéke 2011-ben: 749 778 ezer forint, javaslat afelhasználására: -Általános tartalék (10%): 74 978 ezerforint; - Osztalék: 674 800 ezer forint Az eredménytartalék igénybevétel osztalékra: 425 200 ezer forint. Ajavasolt osztalék kifizetés összege 1100 000 ezer forint. 21 /32
7. Társasági adó különadó és hitelintézeti adó Az eredmény terhére fizetend adók összetétele akövetkez Adózás el tti eredmény 1766 393 959 622 Adó alap növel tételek: Büntetések, késedelmi kamatok 489 252 096 Reprezentációs költség 2926 Adó alap csökkent tételek: Értékvesztés (*) 229 357 55 344 Rendkívüli bevételek 225 520 20 264 Külföldr lszármazó kamatjövedelem 75 742 Hitelintézeti különadó 47 441 Társasági adó alap 1236 263 1091 595 Társasági adó alap 10% 250 000 500 000 Társasági adó alap 19% 986 263 591 594 Társasági adó összesen 212 390 162 403 Hitelintézeti különaadó alap 1007 032 Hitelintézeti különadó összege 47 441 Adófizetési kötelezettség 212 390 209 844 (1 000 forintban) (*) értékvesztéssel kapcsolatos korrekció, amelyet még mint pénzügyi vállalkozásként képzett a Bank, akötelez pénzügyminisztériumi el írásnak megfelel en. Atársasági adó alapot 2011-ben két részre kellett megbontani: 500 millió forintig atársasági adó mértéke: 10%, ezt meghaladó részre 19% adófizetési kötelezettség áll fenn. 2011-ben került bevezetésre ahitelintézeti különadó. Az adó alapja atárgyévi nettó eredmény növelve apénzintézeti különadó összegével. Az adó mértéke 30%, de legfeljebb a2011-es pénzintézeti különadó összege. A pénzintézeti különadó összegéb l ahitelintézeti különadó összege levonható. 2010-ben a társasági adókulcs megváltozott. 2010 els félévében 19% volt a társasági adókulcs. 2010 második felében az adóalapot meg kellett bontani 2részre: 250 millió forint alatti rész után 10%-os, mig az adóalap 250 millió forintot meghaladó része után 19% társasági adó kulcsot kellett használni. 22 /32
8. Mérlegen kívüli tételek 8.1. A f bb mérlegen kívüli tételek részletezése 2010. december 31. Követelések Kötelezettségek 1éven belül rendelkezésreálló hitelkonstrukciók 498 291 1éventúl rendelkezésreálló hitelkonstrukciók 3734850 Hitelkeretrendelkezésrebocsátásaharmadik partner részére 37465 Összes rendelkezésreállóhitelkonstrukciók 4233141 37465 Hitelszerz désekhezkapcsolódó függ vé tett és alejárt kamatok 2887087 Függ vé tett és alejárt kamatok összesen: 2887087 Spot ügyletmiatti követelések 492 440 Deviza forward tranzakcióból származókövetelések 0 Spot ügyletmiatti kötelezettség 493 811 Deviza forward tranzakcióból származókötelezettségek 0 Árfolyamügyletek egyenlege 1371 2011. december 31. Követelések Kötelezettségek 1éven belül rendelkezésreálló hitelkonstrukciók 0 1éventúl rendelkezésreálló hitelkonstrukciók 3898144 Egyébjöv benikötelezettségek: Hitelkeretrendelkezésrebocsátásaharmadik partner részére 40303 Speratívjutalék 289 234 Összesen 3898144 329 537 Hitelszerz désekhezkapcsolódó függ vé tett és lejárt kamatok 3026026 Függ vé tett éslejárt kamatokösszesen: 3026026 Spot ügyletmiatti követelések 0 0 Deviza forward tranzakcióból származókövetelések 0 0 Spot ügyletmiatti kötelezettség 0 0 Deviza forward tranzakcióból származókötelezettségek 0 0 Árfolyamügyletek egyenlege 0 9. Pénzügyi mutatók A törvényes el írások szerint az alábbi aszavatoló t ke és a fizet képességi mutató értéke: Szavatoló t ke(millió HUF) 4770 4392 T kemegfelelési mutató(%) 16,94 17,05 APSZAF által el írt többlett ke követelménnyel számolt t kemegfelelési mutató 13,25% (2010: 10,57%). 23 /32
Az alábbi táblázatok megmutatják, hogy a Banif Plus Bank Zrt. továbbra is jó t ke- és eszközmegtérüléssel m ködik. A Bank nagyon jó mérlegstruktúrával rendelkezik 15,67%-os (2010: 15,46%) fizet képességi mutatóval. Készpénzés bankbetét 4009398 6660799 Rövidlejáratúkövetelések 12 013090 13 799354 Rövidlejáratúkötelezettségek 11 615770 6350897 Likviditási ráta: Likviditási gyorsráta: Forgóeszközök /Rövidlejáratúkötelezettségek 1,03 1,85 Készpénz és bankbetét /Rövidlejáratúkötelezettségek 0,345 0,894 Eszközarányos eredmény(roa %): Adózás utáni eredmény /átlagos mérlegf összeg 5,20 0,67 Saját t kearányos eredmény(roe%) Fizet képességimutató (%): Adózás utáni eredmény (n) / saját t ke(n-1) 33,66 16,50 Saját t ke/kötelezettségek 15,46 15,67 Abeszámolómagyar nyelv változata az eredeti angol nyelv dokumentum hitelesfordítása. Budapest, 2012. május 11. ABanif Plus Bank Zrt. Igazgatóságának tagjai: Dr. Mário Raul LeiteSantos Dr. Jo omanuel Mora de IbéricoNogueira Dr. Vítor Manuel FarinhaNunes Ferencz Zoltán, ügyvezet FranciscodeSousa efaro RosadodaFonseca,ügyvezet 24 /32
Kovács Tibor, ügyvezet Pedro Nuno Lorenzo Vieira Serra Campos, vezérigazgató 25 /32
ÜZLETI JELENTÉS 2011 Amagyar gazdaság a2009-es évi er teljes, 6,7%-os GDP csökkenést követ en 2011-ben már második éve gazdasági növekedést ért el. Amagyar gazdaság fenn tudta tartani növekedési ütemét 2011-ben 1,4%-os növekedési mutatót, a2010-es évi 1,2%-os növekedési mutatóhoz képest. A vizsgált évet végigkísérte az adósságválság (számos EU tagország szuverén adósság-besorolása romlott) és a probléma megoldásának folyamatos keresése, amely az euro zónát nagymértékben befolyásolta; valamint a Görögországgal hosszasan elhúzódó tárgyalások. Mindemellett fontos megemlíteni, hogy még az Amerikai Egyesült Államok szuverén hitelmin sítése is romlott, elvesztve AAA besorolását. Aglobális pénzpiaci instabilitás befolyásolta Magyarország helyzetét, kiváltképp az év utolsó negyedében, ezzel kényszerítve a Magyar Nemzeti Bankot (MNB), hogy egymás után kétszer (novemberben és decemberben) is emeljeajegybanki alapkamatot 0,5%-kal (6%-ról 7%-ra); az alapkamat 2011januárjaóta nem változott. Fontos megemlíteni, hogy Magyarország szuverén hitelmin sítése szintén romlott, és az államháztartás fenntarthatósága is megkérd jelez dött (mivel akormány rendkívüli intézkedéseket vezetett be, mint pl. a nyugdíjrendszer második pillérének államosítása, amely régebben magánkézben volt), amely miatt egy másodikpénzügyi csomagisszükségessévált anemzetközi pénzintézetekt l. Ebbenahelyzetbena forint esett ajelent svalutákkal szemben, és az év végére az árfolyam 311,13 forint lett az Euró, illetve 255,91 forint a svájci frankkal szemben (2010 év végén 278,75, illetve 222,68 volt az MNB által publikált EUR/HUF,illetveCHF/HUF devizaárfolyam). Amagyar kormány, valamint anemzetközi intézmények és befektet kintézményi kapcsolatait szintén befolyásolta, hogy a kormány néhány törvény, nevezetesen az alkotmány megváltoztatását tervezi, valamint olyan törvények módosítását, melyek az MNB, illetve a bíróságok függetlenségét befolyásolhatják. Az év folyamán amagyar kormány bevezetett egy programot ajelzáloghitelesek kisegítése érdekében, amely alapján engedélyezte teljes hitelük visszafizetését egy rögzített (a piaci árfolyamhoz képest alacsonyabb) árfolyamon. Akét árfolyam közötti különbözet költségét apénzügyi intézményeknek kellene állniuk apénzügyi m veleteik elkönyvelt veszteségével megegyez mértékben. Becslések szerint ezen intézkedés apénzügyi szektornak600millióeuróveszteséget okozhat2011-ben. Ami amunkanélküliségiadatokatilleti, azév folyamánkis mérték pozitív változás volt tapasztalható, 2010 év végi 11,2%-os mutató 2011 év végére 10,7%-ra csökkent. Az infláció vonatkozásában szintén pozitív trend volt tapasztalható,hiszen azel z évi 4,9%-os mutató3,9%-racsökkent. 2012-re anemzetközi pénzügyi piacokat jellemz magas szint bizonytalanság és volatilitás mellett, a következ évben agdp növekedés 0,1% (MNB el rejelzés), illetve 0,5% (a Nemzetközi Monetáris Alap prognózisisa) között várható. 26 /32