2009. ÉVES BESZÁMOLÓJA

AZ ÉVGYŰRŰK MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR 2009. ÉVES BESZÁMOLÓJA KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES RÉSZE

1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások3 1.1 A számviteli politika meghatározó elemei... 3 1.2 A Beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások... 5 1.3 A 2009. évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatása... 5 1.4 Az elenőrzés, önelenőrzések során feltárt jelentős öszegű hibák beszámolóra gyakorolt hatása... 5 2. A pénztári taglétszám alakulása... 6 3. Bevételek-kiadások alakulása, befizetések tartalékmegosztása... 7 4. Működési tevékenység eredménye... 9 5. Céltartalékok, tartalékok közötti átcsoportosítás... 13 5.1 A fedezeti céltartalék alakulása... 13 5.2 A likviditási céltartalék alakulása... 15 5.3 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka... 16 Téves utalások rendezése... 17 6. Függő befizetések álományának változása... 18 7. Teljesítet szolgáltatások és egyéb tagsági viszony megszűnésével kapcsolatos kifizetések... 20 8. Cash-flow kimutatás értékelése... 20 9. Tárgyi eszközök, immateriális javak, befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok értékváltozása, értékelési különbözet állományváltozásának bemutatása... 22 10.Alkalmazoti álomány, tisztségviselők díjazása... 23 11. A pénztár tisztségviselői és szolgáltatói 2009-ben... 23 12. Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár részesedés változása... 24 13. Költségvetési hiány és fizetési mérleg... 25 13.1 A befektetési arányok alakulása... 28 13.2 A pénztári vagyon piaci értékének, nyilvántartási értékének, értékelési különbözetének alakulása... 28 13.3. Hozamráta, nettó eszközérték alakulása... 32 14. Le nem zárt határidős ügyletek, egyéb függő és jövőbeni kötelezetségek... 34 15. Elenőrzés... 34 16. A működést jelemző mutatók... 35 2

1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások 1.1 A számviteli politika meghatározó elemei Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár (továbbiakban: pénztár) működését és számviteli politikáját meghatározó jogszabályok: A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló többször módosított 1997. évi LXXXII. törvény A társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló többször módosítot 1997. évi LXXX. törvény (a továbbiakban Tbj.) A magánnyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 222/2000. (XII.19) kormányrendelet A magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységéről szóló többször módosított 282/2001. (XII.26.) kormányrendelet Az éves beszámolóra vonatkozólag: Jelentős öszegű hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző elenőrzések során, egy adot üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások értékének együtes (előjeltől független) öszege meghaladja a számviteli politikában meghatározott értékhatárt. Minden esetben jelentős öszegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az elenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megálapítot hibák, hibahatások működési eredményt, nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási és kockázati célú tartalékokat növelőcsökkentő értékének együtes (előjeltől független) öszege meghaladja az elenőrzöt üzleti év mérlegfőöszegének 2 százalékát, iletve ha a mérlegfőöszeg 2 százaléka meghaladja a 30 millió forintot, akkor a 30 millió forint. Nem jelentős öszegű hiba: ha a feltárt hibák és hibahatások együtes (előjeltől független) öszege nem éri el a jelentős öszegű hiba értékhatárát. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a jelentős öszegű hibák és hibahatások összevont értéke a nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási és kockázati célú tartalékok értékét lényegesen megváltoztatja. Ez akkor áll fenn, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatot nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási és kockázati célú tartalékok összege 3 százalékkal változik (nő vagy csökken). A pénztár az éves pénztári beszámolót az üzleti évről december 31-i fordulónappal készíti el. A pénztár a könyvvizsgáló által is auditált éves pénztári beszámolót és üzleti jelentést legkésőbb a tárgyévet követő év május 31-ig juttatja el a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére. 3

Az éves pénztári beszámoló részei: 1. Mérleg 2. Eredménykimutatás 3. Kiegészítő meléklet Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2009. évi beszámolója kiegészítő melékletének szöveges része A pénztár az éves pénztári beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentést is készít, de az nem része az éves beszámolónak. Az éves pénztári beszámoló részét képező mérleget, eredménykimutatást és kiegészítő mellékletet a hely és a kelet feltüntetésével az igazgatótanács elnöke írja alá. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő második hónap utolsó napja. A pénztár 2009.01.01-től alkalmazza az elszámolóegységekre épülő nyilvántartási rendszert a fedezeti tartalék választható portfoliói és a függő portfolió tekintetében, ugyanakkor 2009-ben nem alkalmazza a működési, iletve a likviditási és kockázati céltartalék tekintetében. A mérlegben eszközként a befektetet eszközöket, a forgóeszközöket és az aktív időbeli elhatárolásokat kell kimutatni. A pénztár valamennyi eszközét a következő fő csoportokba sorolja és analitikus nyilvántartásaiban is az alábbiak szerint bontja: a pénztár működését és válalkozási tevékenységét szolgáló (működési célú) eszközök a nyugdíjszolgáltatás fedezetéül szolgáló eszközök a likviditási és kockázati fedezetet szolgáló eszközök A mérlegben forásként a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezetségeket és a paszív időbeli elhatárolásokat kell kimutatni. A pénztár eredménykimutatása a következő fő részekből ál: a pénztár működési és kiegészítő válalkozási tevékenysége a pénztári szolgáltatások fedezete a likviditási és kockázati fedezet Függő befizetések befektetési hozamának fedezete A pénztár működési tevékenységének mérleg szerinti eredményeként kel kimutatni a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások (ideértve a működési célú befektetési portfólió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozamot is, valamint az értékelési különbözet összegében ráfordításként elszámolt céltartalékképzést is) különbözetének összegét. A pénztári szolgáltatások fedezetét kell a nyugdíjszolgáltatásokkal összefüggésben céltartalékként képezni az üzleti évben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetének, valamint a fedezeti célú befektetési portfólió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozam összegében. A likviditási és kockázati fedezet esetében a likviditás (a pénztár fizetőképesége) biztosításával, a demográfiai kockázatok, a saját tevékenységi kockázatok, valamint az egyéb kockázatok fedezetével összefüggésben, az üzleti évben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetéből, iletve a likviditási és kockázaticélú befektetési portfólió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozam öszegéből kel céltartalékot képezni. 4

A függő befizetések befektetési hozamának fedezetével öszefüggésben az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláirólátutalt, bevalási adatokhoz még nem rendelhető, átmenetileg függő befizetésként nyilvántartot tagdíjak, késedelmi pótlékok, önelenőrzési pótlékok, valamint az egyéb azonosítatlan (függő) befizetések azonosításakor a pénztári tartalékokon jóváírt tagdíjcélú bevételek időarányos hozamának pótlása céljából, a függő befizetésként nyilvántartot pénzeszközök befektetéséből származó, realizált hozambevételekből, iletve a függő befektetési portfólió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozam öszegéből kel céltartalékot képezni. A kiegészítő meléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (tagság), a pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a szolgáltatók, és a pénztárfelügyelet részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működésének eredményeségérőlés a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról megbízható, valós összképet tükrözik. A pénztár az üzleti jelentésben az éves beszámoló adatainak értékelésével úgy mutatja be a pénztár vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, a céltartalékok alakulását és a befektetéseket, hogy a pénztár jövőbeni helyzetének megítéléséhez, valamint a pénztár előrelátható fejlődésére vonatkozóan a pénztár tagjai a tényleges körülményeknek megfelelő képet kapjanak. Az üzleti jelentés tartalmazza még a mérleg fordulónapja után a mérlegkészítésig bekövetkezet lényeges események, a különösen jelentős folyamatok bemutatását és ezek várható hatását is, valamint a pénztár taglétszámának várható alakulását. 1.2 A Beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A pénztár az értékpapírok értékelésénél nem alkalmazza a számviteli törvény 54. -a (8) és (9) bekezdésében foglalt előírásokat. A pénztár befektetet vagyonának piaci értékelését 2009. január 1. 2009. december 31. közöti időszakban az MKB Bank Nyrt. végezte. 1.3 A 2009. évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatása A tárgyévre vonatkozólag nem volt olyan jelentősebb jogszabályváltozás, ami a beszámolóra lényeges hatást gyakorolt volna. 1.4 Az elenőrzés, önelenőrzések során feltárt jelentős öszegű hibák beszámolóra gyakorolt hatása A beszámoló elkészítéséig az elenőrzések, önelenőrzések nem tártak fel jelentős öszegű hibát. 5

2. A pénztári taglétszám alakulása Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2009. évi beszámolója kiegészítő melékletének szöveges része 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. Taglétszám: 105 605 106 596 107 666 113 988 115 209 114 000 114 833 Ebből: önkéntes 93 149 89 395 87 439 89 686 88 201 86 106 85 580 Ebből: pályakezdő 12 456 17 201 20 227 24 302 27 008 27 894 29 253 Létszám 2009. I. né. 2009. II. né. 2009. III. né. 2009. IV. né. Nyitó létszám 114 000 113 024 113 080 114 642 Önkéntes 82 828 82 145 82 890 84 813 Pályakezdő 31 172 30 879 30 190 29 829 Új belépő 567 2 593 4 141 3 338 Önkéntes 413 2 448 3 771 3 205 Pályakezdő 154 145 370 133 Átlépő más 1 358 2 435 2 505 2 433 pénztárba Önkéntes 931 1 606 1 778 1 730 Pályakezdő 427 829 727 703 Elhalálozott 40 22 26 25 Önkéntes 29 21 23 21 Pályakezdő 11 1 3 4 Rokkant nyugdíjas 68 33 13 24 Önkéntes 65 31 13 23 Pályakezdő 3 2 0 1 TB visszalépett 29 23 10 25 Önkéntes 29 22 10 25 Pályakezdő 0 1 0 0 Egyéb megszűnés 48 24 25 640 Önkéntes 42 23 24 639 Pályakezdő 6 1 1 1 Záró létszám 113 024 113 080 114 642 114 833 Önkéntes 82 145 82 890 84 813 85 580 Pályakezdő 30 879 30 190 29 829 29 253 A pénztár taglétszáma 2009. év végére 114.833 fő, amely 833 fős létszámnövekedést mutat az előző évhez képest. A pénztár saját tagszervezésének köszönhetőenaz új belépők száma I. negyedévtől jelentősen növekedet, mely 28%-os növekedést eredményezett a belépők számában az előző évihez képest (8.317 főről 10.639 főre). A kilépők közül az egyéb megszűnés jogcímen lévők száma jelentősnövekedést mutat. A kilépők közül az egyéb megszűnés jogcímen lévők száma jelentős változást mutat az előző évi adathoz viszonyítva (113 főről 737 főre változot) tekintetel ara, hogy a törvény lehetőséget biztosítot az 52 év 6

feletti pénztártagok kilépésére. A további kilépési jogcímek közül, az elhunytak száma 13%-kal növekedett, a más pénztárba átlépett tagok száma 3,%-kal, a rokkant nyugdíjasok száma 7%-kal csökkent. 3. Bevételek-kiadások alakulása, befizetések tartalékmegosztása A 2009. évi bevételek és kiadások tervvel történő öszehasonlítását az alábbi táblázatok tartalmazzák (e Ft-ban). Pénztár Befektetési Terv tevékenysége tevékenység Terv Bevétel 12 197 207 13 483 292 24 174 885 8 904 524 Ráfordítás 1 076 545 854 279 16 415 433 677 887 Eredmény 11 120 662 12 629 013 7 759 452 8 226 637 A pénztár bevételei összesen 36.372.092 e Ft-ot (2008-ban 1.227.003 e Ft-ot), kiadásai 17.491.978 e Ft-ot (2008-ban 5.944.633 e Ft-ot) tettek ki, így 2009-ben az eredmény összesen 18.880.114 e Ft (2008-ban -4.717.630 e Ft). Az eredményből 18.862.875 e Ft a fedezeti céltartalékot, 13.671 e Ft a likviditási céltartalékot, 346.198 e Ft a függő befizetések befektetési hozamára képzett céltartalékot növelte, -342.630 e Ft pedig a Pénztár működési eredményét csökkentette. A befektetési tevékenység eredményének számotevő növekedését a befektetési tevékenység bevételének, ami 2009-ben 24.174.885 e Ft a tervhez viszonyított (8.904.524 e Ft)jelentősen magasabb emelkedése okozta. Működési Befektetési Terv tevékenység tevékenység Terv Bevétel 641 081 730 524 43 447 52 470 Ráfordítás 1 031 830 854 279-5 172 5 593 Szokásos M.eredm. -390 749 0 48 619 0 Rendkívüli ráfordítás 500 0 0 0 Mérleg sz.eredmény -391 249-123 755 48 619 46 877 A pénztárnak 2009. IV. negyedévben az Erste Bank Hungary NYRT szerződés alapján 90.000 e Ft támogatást nyújtot. A működési tartalék mérleg szerinti eredménye -265.752 e Ft-tal maradt el atervezetől. Fedezeti tartalék Terv Befektetési tevékenység Terv Bevétel 11 549 133 12 746 095 23 744 157 8 840 304 Ráfordítás 43 999 0 16 386 416 671 060 Eredmény 11 505 134 12 746 095 7 357 741 8 169 244 A fedezeti tartalék eredménye a tervadathoz képest 1.240.961 e Ft, a fedezeti tartalék 7

befektetési tevékenység eredménye a tervadathoz képest 811.503 e Ft csökkenést mutat. Likviditási tartalék Terv Befektetési tevékenység Terv Bevétel 6 993 6 673 7 612 11 750 Ráfordítás 216 0 718 1 234 Eredmény 6 777 6 673 6 894 10 516 A likviditási tartalék eredménye a 2009. évi 6.673 e Ft tervadathoz képest 104 e Ft-tal nőt, a befektetési tevékenység eredménye 3.622 e Ft csökkent. A csökkenést befolyásolta, hogy a likviditási tartalékból 2009. év során 160 M Ft átmenetileg átcsoportosításra került a működési tartalékba. Függő tartalék Terv Befektetési tevékenység Terv Bevétel 0 0 379 669 0 Ráfordítás 0 0 33 471 0 Eredmény 0 0 346 198 0 A függő befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek öszesen 379.669 e Ft, ráfordítások 33.471 e Ft. A függő befizetések befektetési hozamára képzet céltartalék 346.198 e Ft. A tagdíjbevétel a tervezetthez képest 11,06%-kal maradt el, a 2008-as évhez viszonyítva 4,75 %-kal csökkent. A tagdíj-kiegészítésből származó bevételek a 2008-as évhez képest 11,58%- kal csökkentek. A munkáltatói kiegészítés 50.239 e Ft (2008-ban 54.678 e Ft), a munkavállalói kiegészítés 35.425 e Ft (2008-ban 40.904 e Ft). A meg nem fizetett tagdíjakra képzett céltartalék utólag befolyt tagdíjakkal csökkentett értéke 2009-ben 107.154 e Ft-tal csökkentette a tagdíjbevételeket. Az egyéb bevételek 111.367 e Ft öszegéből a hitelezési veszteségként leírt tagdíjkövetelésekre képzett céltartalék felhasználása 47.326 e Ft-tal, aműködési célú egyéb bevételek (immateriális javak,tárgyi eszköz értékesítéséből származó,mulasztási,adóbírságból előírt, portfolióváltás tagra terhelt költsége miatti bevétel, egyéb költség levonásából) 46.370 e Ft-tal, a kapot késedelmi, önelenőrzési pótlék és bírság öszege 17.671 e Ft-tal részesül. A fedezeti tartalék eredmény-kimutatásban szereplő ráfordításai (befektetési tevékenység ráfordításai nélkül) között csak a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának leírásából származó hitelezési veszteség szerepel (43.999 e Ft összegben), a likviditási tartalékon (befektetési tevékenység ráfordításai nélkül) 216 e Ft hitelezési veszteség került kimutatásra. Ö szeségében a pénztár nem befektetési jelegű ráfordításai a 2008-as évhez viszonyítva 25,17 %-kal növekedtek (860.070 Ft-ról 1.076.545 e Ft-ra), így a pénztár bevételeinek és ráfordításainak eredménye (befektetési tevékenység eredménye nélkül) a 2008-as évhez viszonyítva 11.906.401 e Ft-ról 11.120.662 e Ft-ra csökkent, ami százalékban kifejezve 6,6 %-os csökkenést jelent. 8

A pénztár befektetési tevékenységének öszegszerű eredménye 7.759.452 e Ft. 2008-ban -16.624.031 e Ft volt az eredmény, a terv 2009. évben 8.226.637 e Ft-ot tartalmazott. A bevételek tartalékok közötti megosztása A bevételek tartalékok közötti megosztása a pénzügyi tervben, illetve az SZMSZ-ben feltüntetetnek megfelelően alakult. 2009. január 1-től 2009. december 31-ig: Az új belépők első tagdíj befizetésének megoszlása: Fedezeti tartalék: 91,05 % Működési tartalék: 8,90 % Likviditási tartalék: 0,05 % További tagdíjak megoszlása: Fedezeti tartalék: 95,50 % Működési tartalék: 4,45 % Likviditási tartalék: 0,05 % 4. Működési tevékenység eredménye A működési tevékenység bevételei 2009-ben 684.528 e Ft-ot (2008-ban 961.456 e Ft-ot), ráfordításai 1.027.158 e Ft-ot (2008-ban 776.375 e Ft-ot) tetek ki, így a működési tevékenység eredménye -342.630 e Ft (2008-ban 185.081 e Ft). A működési tevékenység tervezett eredménye -76.878 e Ft (működési tevékenység tervezet bevételének értéke 782.994 e Ft, a kiadások nagysága 859.872 e Ft), melynek összegénél a tárgyévi eredmény -265.752 e Ft-tal maradt alul. Jelentős eredménycsökkenést befolyásoló tényező egyrészt, hogy a bevételek jelentősen elmaradtak a tervezetől, másrészt az elmaradás oka, hogy a pénztár 2009. évben saját tagszervezést indított, és az ezzel kapcsolatos költségek a 2009-es évet terhelik, míg az eredmény egy része 2010-ben fog realizálódni. A működési tevékenység szokásos bevételei (befektetési tevékenység bevételei nélkül) 641.081 e Ft-ot (2008-ban 926.312 e Ft), kiadásai (befektetési tevékenység kiadásai nélkül) 1.031.830 e Ft-ot (2008-ban 772.043 e Ft-ot) tetek ki. A szokásos működési tevékenység eredménye (befektetési tevékenység eredménye nélkül) -390.429 e Ft (2008-ban 154.269 e Ft), mely 266.994 e Ft-tal marad alul a működési tevékenység tervezet szokásos eredményének (-123.755 e Ft). A működés mérlegszerinti eredménye -342.630 e Ft. A működési tevékenység szokásos bevételeinek a tervszáma 730.524 e Ft, a kiadások tervszáma 854.279 e Ft. A működési célú befektetési tevékenység eredménye 48.619 e Ft, amely az előző évhez (30.812 e Ft) képest jelentősen megnőt, a pénzügyi tervben előirányzot (46.877 e Ft) eredményhez képest 1.742 e Ft növekedést mutat. 2008 évhez képest a pénztár anyagköltsége 16.287 e Ft-ról 20.146 e Ft-ra emelkedett, ami 23,69 %-os növekedést jelent. A pénztár tárgyévi anyagköltségre a tervezetthez (13.720 e Ft) képest 46,84 %-kal többet fordított. 11.368 e Ft-ot fizettünk ki közüzemi díjakra a Mezint Kft részére. Irodaszerekre, 9

nyomtatvány költségre 4.476 e Ft-ot fordítottunk. Alkatrészre 24 e Ft-ot, üzemanyag költségre 2.976 e Ft-ot, egyéb anyagköltségre 1.302 e Ft-ot költöttünk a 2009-es évben. A működési tevékenység ráfordításai közül az igénybe vet szolgáltatások értéke a bázisévhez (321.745 e Ft) képest 71,06 %-kal emelkedett, és a tervezett értékhez képest (391.494 e Ft) 2009 évben (550.385 e Ft) ténylegesen 40,59 %-kal nőt. A növekedés oka, hogy a pénztár 2009-ben saját tagszervezést indított el, mellyel kapcsolatos marketing költség (tény: 140.242 e Ft) jelentősen megnövekedett a tervezetthez képest (terv: 60.080 e Ft ). A marketing költségek között lett elszámolva a tagszervezéssel kapcsolatos értékesítés támogatás is, amely az értékesítési folyamat követéséből, adminisztrációs és kapcsolatartási munkákból ált. Az értékesítés támogatás magában foglalta a hálózat építési, valamint a munkáltatókkal és tagszervezőkkel való kapcsolatartást is. Az egyéb szolgáltatások költsége a bázisévhez képest 9,44 %-kal nőt, míg a pénzügyi tervben meghatározott értékhez viszonyítva 30,38 %-os csökkenés állapítható meg. (2008. év tényszáma 5.657 e Ft, 2009. év tervszáma 8.892 e Ft és tényszáma 6.191 e Ft.) A bérköltség és járulékai az előző évhez viszonyítva 255.451 e Ft-ról 269.791 e Ft-ra változott, ez 5,61 %-os emelkedésnek felel meg. E ráfordítás esetében a tervszám 284.161 e Ft, melynek 94,95 %-át a tárgyévi tényszám teszi ki. A személyi jelegű egyéb kifizetés 2009-ben a tervezett 20.873 e Ft-ot jelentős mértékben, azaz 72.040 e Ft-tal meghaladta. Reprezentációs költségre a tervezetthez képest 73.258 e Fttal többet költött a pénztár. Ennek oka, hogy a pénztár saját tagszervezése keretében az új tagok taggá válás esetén vásárlási utalványt kaptak, így a 77.983 e Ft-os reprezentációs költség jelentős része, 72.800 e Ft utalványvásárlás volt, melyet 14.560 belépő tag részére adtunk át 2009-ben. A tagok egy részének záradékolása 2010-ben fog pénztárunknál realizálódni. Az értékcsökkenési leírás 2009-ben (24.652 e Ft) az előző évhez (31.573 e Ft) képest 21,92 %-kal csökkent, ennek oka, hogy 2009 évben a pénztár tárgyi eszközök állományából értékesítés történt az EHP és Évgyűrűk Alapkezelő részére. A tervezetthez (41.319 e Ft) képest 23,59 %-kal kevesebb értékcsökkenést számoltunk el. A pénztár egyéb ráfordításai 2009-ben 60.962 e Ft öszegű volt a bázis évhez képest (118.378 e Ft), ez 48,5%-os csökkenést jelent. A 2009. IV. negyedévi garanciadíj és az éves díj elszámolás 2010. évben kerül elszámolásra és kiszámlázásra, ez okozta, hogy a tervezetthez képest a tény kifizetés (46.713 e Ft) 68,29 %-kal alul maradt az előző évhez képest. A felügyeleti alap és változódíj 2009-ben (22.205 e Ft) a bázis évhez képest (18.051 e Ft) 23,01 %-kal növekedett. A felügyeleti díj a tervezetthez mérve 4,8 %-kal (terv: 23.327 e Ft) csökkent a gazdasági válság befektetési eredményre gyakorolt kedvezőtlen hatása miat. A különféle egyéb ráfordításból kiemelkedő öszegű az értékesítet immateriális javak és működésre szolgáló egyéb tárgyi eszköz könyvszerinti értéke, melynek öszege 25.908 e Ft. A fennmaradó 3.112 e Ft egyéb ráfordítás a meg nem fizetet tagdíj hitelezési veszteségéből, káreseményekkel kapcsolatos kifizetésekből, bírság, késedelmi kamat, kártérítések iletve önkormányzatal elszámolt adókból és iletékekből tevődik ösze. 10

Működésiköltségek, ráfordítások Megnevezés 2008.tény e Ft 2009.tény e Ft 2009 terv e Ft Anyagköltség 16 287 20 146 13 720 Igénybe vett szolgáltatások 321 745 550 385 391 494 Adminisztrációs és nyilvántartási díj 38 880 44 611 40 357 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj 102 371 144 233 159 200 Könyvvizsgálat díja 3 000 4 476 3 320 Aktuáriusi díj 1 502 2 205 1 437 Szaktanácsadás díja 42 231 39 839 33 722 Marketing, -hird.,-propaganda és rekl. ktg. 18 978 140 242 60 080 Bérleti díj 27 926 39 359 34 732 Oktatás és továbbképzés költségei 3 588 1 248 2 400 Egyéb igénybe vett szolgáltatás 83 269 134 172 56 246 ebből: Posta, telefon, fax 33 368 42 854 36 000 Bérmunka 14 365 13 361 6 000 Karbantartás, takarítás 6 582 5 777 6 434 Egyéb 28 954 72 180 7 812 Egyéb szolgáltatás költsége 5 657 6 191 8 892 Bérköltség 192 638 204 536 215 166 Állományba tart. Alkalm. munkabére 145 942 163 981 165 941 Állományba nem tartozók munkabére 46 696 40 555 49 225 Tiszteletdíj 46 696 40 555 49 225 Személyi jelegű egyéb kifizetések 22 952 92 908 20 873 Utazási hozzájárulás 726 981 720 Reprezentációs ktg. 7 781 77 978 4 725 Saját szgk.költség térítés 2 562 915 1 360 Étkezési hozzájárulás 2 535 2 889 3 384 Egyéb személyi jelegű ktg. 9 348 10 145 10 684 Bérjárulékok 62 813 65 255 68 995 TB járulék 46 780 50 261 51 640 Eü.-i hozzájárulás 11 193 10 179 12 049 Munkaadói járulék 4 440 4 370 4 978 Egyéb járulék (Start kártya, Rehab.hj.) 400 445 328 Az értékcsökkenési leírás 31 573 24 652 41 319 Immateriális javak terv sz. écs.leírása 7 280 4 180 12 665 Gépek,berend.,járm.,terv.sz.écs.leírása 18 089 18 260 26 654 Kisértékű tárgyi eszközök egyöszegű leírása 6 204 2 212 2 000 A működésel kapcsolatos egyéb ráfordítás 118 378 60 962 70 320 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 18 051 22 205 23 327 Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítás 93 154 14 812 46 713 Egyéb ráfordítás 7 173 23 945 280 11

A tagszervezési ügynöki díj 2009 évben 14.967 e Ft-tal maradt el a tervezetől. A pályakezdő és a hozzánk átlépő tagok száma a tervezet 9.600 főhöz képest 1.039 fővel magasabb (2009. évben 10.639 fő), míg a tőlünk átlépő tagok száma 1.131 fővel emelkedett (2009.évben 8.731 fő) a 7.600 fős tervhez képest. A bérleti díj a tárgyidőszakban 39.359 e Ft, amely 13,32% emelkedést jelent a tervhez képest, ez a 2008-as évhez viszonyítva (27.926) 40,94 %-kal magasabb. Irodabérleti díj címen 31.608 e Ft-ot, raktár bérleti díjként 3.976 e Ft-ot, reklámtábla és parkoló díjra 1.218 e Ft-ot fizettünk ki a Multicenter Kft. részére. Fénymásológép bérleti díjaként az Infocopy Kft. részére 1.815 e Ft-ot utaltunk át 2009 évben. Terembérletre és safe bérletre az év folyamán 742 e Ft-ot költöttünk. Ennek oka, hogy 2009. december hótól a III. emeleti 300 m2-es ügyfélszolgálat és a Contact Center működtetésére használt irodabérletet 120 m²-relbővítetük. A szaktanácsadás díja a 2008-as évhez viszonyítva 5,66 %-kal csökkent, a tervezett 33.722 e Ft-hoz képest pedig 18,14 %-kal emelkedett. A marketing költség a 2009-es évben (140.242 e Ft) jelentősen felülmúlta a bázis költségét (18.978 e Ft), a tervezett 60.080 e Ft összeget 133,43 %-kal haladta meg, melynek oka, hogy a tagszervezésel kapcsolatos egyes marketing szolgáltatások a tervezés időpontjában még nem voltak ismeretesek. Az értékesítés támogatása során felmerülő marketingköltségek a következő tételekhez köthetőek: nyomdai anyagok grafikája, tervezése és gyártása, dosziék, szóróanyagok terveztetése és nyomtatása, belépési nyilatkozatok terveztetése, nyomtatása, PR tevékenység, értékesítési támogatás marketing költsége, melyre 140.242 e Ft-ot fordított a pénztár. Egyéb igénybe vett szolgáltatás költségének a tervezetthez képest (tervben 56.246 e Ft) 77.926 e Ft-tal való jelentős növekedésének az oka, hogy 2009. évben a Contact Center Ügyfélmegtartó és Ügyfélszerző kampányokkalkapcsolatban felmerült telefon, fax és postai díjai emelték az igénybe vett szolgáltatások költségeit. A tervezett 36.000 e Ft-hoz képest 19 %-kal emelkedett (2009-ben 42.854 e Ft). Tagszervezéssel kapcsolatos adatbázis szolgáltatási díjra, adatbanki szolgáltatásra és egyéb szolgáltatásra 24.854 e Ft-ot fordított. IT Business Consulting által Informatikai szabályozás elkészítésére, biztonsági keretrendszer és BCP DRP készítés díja, munkaerő kölcsönzésre 6.616 e Ft-ot költöttünk. Weboldal frissítésre évi 549 e Ft-ot, éves szoftverkövetés díjra és DRS szolgáltatásra 3.053 e Ft-ot fordítottunk. Az állományba tartozók munkabére a 2008-as évhez képest 12,36 %-os emelkedést mutat, míg a tervezetthez képest 1,18 %-kal marad el. Az állományba nem tartozók munkabére 40.555 e Ft, mely (2008-ban 46.696 e Ft) 6.141 e Fttal azaz 13,15 %-kal csökkent, melyet a tagdíjbevétel csökkenése miatti tiszteletdíj csökkenés indokol. A pénztár működési bevétele a hoszú távú pénzügyi tervben szereplő 782.994 e Ft-os bevételéhez képest 2009-ben 12,58 %-os csökkenést mutat. A működésel kapcsolatos ráfordítások 1.031.830 e Ft, ami 20,78 %-kal meghaladta a hosszú távú pénzügyi tervben tervezett 854.279 e Ft-ot. A működés mérleg szerinti eredménye (befektetések eredménye nélkül) -391.249 e Ft, mely a hoszú távú pénzügyi tervben szereplő -76.878 e Ft öszegű eredményt 314.371e Ft-tal haladta meg. 12

adatok e Ft-ban Megnevezés 2006 2007 2008 2009 Előző évek halmozot eredménye (tartaléktőke) 149 303 298 487 524 840 709 977 Adot év mérleg szerinti működési eredménye: 149 184 288 817 185 081-342 630 Átcsoportosítás likviditási tartalékból 0 0 0 0 Átcsoportosítás egyéb likviditási -62 500 céltartalékba tart.-ból 0 160000 Egyéb változás 0 36 56 11065 Működési tevékenység halmozot eredménye: 298 487 524 840 709 977 538 412 5. Céltartalékok, tartalékok közötti átcsoportosítás 5.1 A fedezeti céltartalék alakulása A fedezeti céltartalék egyéni számlákra számolt része a 63.338.658 e Ft nyitó állományhoz képest 80.254.164 e Ft-ra nőt 2009-ben. adatok e Ft-ban Az egyéni számlákon kimutatott növekedés 16 915 506 bevételek és ráfordítások különbözete: 11 505 134 Egyéni számlákra jutó befektetési tevékenység eredménye: 7 357 141 Likviditási kockázati tartalékokból átcsoportosítás 252 984 Szolgáltatási tartalékra 77 556 Más pénztárból átlépő tagok által hozot fedezet: 6 375 556 Visszatérítések, TB-be visszalépés, átlépések m. ig. vett összeg: 8 503 165 Egyéb változás 4 812 A fedezeti céltartalék bevétele befektetési tevékenység nélkül 11.549.133 e Ft, csökkentve a 43.999 e Ft fedezeti céltartalék egyéb ráfordításával (egyéb ráfordítást, teljes egészében a hitelezési veszteség teszi ki) az eredmény 11.505.134 e Ft. A tagdíjbevételek kedvező alakulása miatt a befektetési tevékenység bevétele 23.744.157 e Ft-al jelentősen meghaladja a tervezett 8.840.304 e Ft-ot. 13

adatok e Ft-ban A befektetési tevékenység bevételea következő 23 744 157 Kapot kamatok és kamat jelegű bevételek 3 409 793 Tulajdoni részesedést j. bef. értékesítésének árfolyamnyeresége 1 069 434 Befektetési jegyek realizált hozama 691 171 Kapott osztalékok és részesedések 246 452 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei 378 326 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 15 282 566 Befektetési c.ingatlanok h.-ból,eladásából származó hozam 2 666 415 A befektetési tevékenység ráfordításai a következőkből ál: 16 386 416 Tulajdoni részesedést j. befektetések és hitelv.megt.értp árf.veszt. 8 656 592 Befektetési jegyek realizált vesztesége 3 810 961 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 843 319 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítás 2 541 078 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos ráfordítás 534 466 A befektetési tevékenység eredménye: 7 357 741 Az egyéni számlákra jutó befektetési tevékenység eredménye a bázisévhez képest -16.948.104 e Ft-ról 7.357.741 e Ft-ra növekedett. A fedezeti tartalékot terhelő befektetési költségek (vagyonkezelési és letétkezelési díj, befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítás) 2009-ben 534.466 e Ft-ot tettek ki. adatok e Ft-ban Megnevezés 2007 2008 2009 Fedezeti céltartalék nyitó állomány 59 761 723 72 476 349 63 338 658 Tágyévi céltartalék képzés 14 491 980-5 252 814 18 862 875 Likviditási kockázati céltartalékból átcsop. 213 512 163 572 252 984 Szolgáltatási tartalékra -48 371-80 996-77 556 Áthozott egyéni fedezet 2 009 104 1 937 081 6 375 556 TB-be, átlépők, kilépetek részére -4 115 390-5 904 580-8 503 165 Egyéb változás 163 791 46 4 812 Rendelkezésre álló fedezeti céltartalék 72 476 349 63 338 658 80 254 164 A 80,2 miliárd forint fedezeti céltartalék jelentősen elmarad az éves pénzügyi tervben és a hoszú távú pénzügyi tervben szereplő 92,2 miliárd forint öszegtől. 14

5.2 A likviditási céltartalék alakulása Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2009. évi beszámolója kiegészítő melékletének szöveges része A likviditási céltartalék bevételei 2009-ben 14.605 e Ft-ot, kiadásai 934 e Ft-ot tettek ki, így 2009-ben a likviditási céltartalék eredménye 13.671 e Ft, amely 3.518 e Ft-tal kisebb, mint a tervezett eredmény. A likviditási céltartalékot 2009-ben 9.355 e Ft értékben egyéb kockázatra, 43 e Ft értékben értékelési különbözetre képeztünk. A likviditási céltartalékok állománya a beszámolási időszakban 152.882 e Ft-ról 9.398 e Ft-ra csökkent. A csökkenést befolyásolta, hogy a likviditási tartalékból 2009. év során 160 M Ft átmenetileg átcsoportosításra került a működési tartalékba. A likviditási céltartalékokon belül a pénztár három céltartalékot különböztet meg, saját tevékenységi kockázatra, egyéb kockázatra és az értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalékot. Az értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék Az értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék nyitó állománya 2.756 e Ft, záró állománya 43 e Ft. A céltartalék állománya a pénztár befektetési tevékenységének likviditási tartalékra jutó nem realizált eredményét tartalmazza. Az egyéb kockázatokra képzett céltartalék Az egyéb kockázatokra képzett céltartalék nyitó állománya 150.126 e Ft, záró állománya 9.355 e Ft. Függő befizetések befektetési hozamának céltartaléka A függő befizetések befektetési hozamára képzet céltartalék ara szolgál, hogy a hozamfelosztás időpontjában még azonosítatlan befizetések jogosultjai a hozamfelosztás után is befizetésük azonosítottá válásakor részesüljenek a korábban azonosítatlan befizetésük befektetéseinek hozamaiból. Erre a célra a pénztár 2009. évben 196.447 e Ft-ot képzett. A függő befizetések befektetésével kapcsolatos céltartalék bevételei 2009-ben 379.669 Ft, mely a bázis évhez viszonyítva (543.085 e Ft) 163.416 e Ft csökkenést mutat. Ráfordításai 33.471 e Ft-ot tetek ki, ami előző évhez képest ( 258.489 e Ft) 225.356 e Ft eltérést mutat, így 2009-ben a függő céltartalék eredménye 346.198 e Ft, amely 61.602 e Ft-tal nagyobb, mint a 2008. évi eredmény (284.596 e Ft). Megnevezés 2007 2008 2009 Függő befizetések befektetési hozamának céltartaléka 204 159 284 596 346 198 Bevallási adatokhoz nem rendelhető befizetések befektetési hozamára 75 365 245 889 317 790 egyéb azonosítatlan (függő) befizetések befektetési hozamára 1 151 128 465 34 273 Függő befektetési portfólió értékelési különbözetére 127 643-89 758-5 865 15

A pénzügyi tervben nem lett tervezve az azonosítatlan befizetések hozamával kapcsolatos céltartalék, valamint az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevalási adatokhoz még nem rendelhető befizetések befektetési hozama. 5.3 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának záró állománya 2009 év végén 880.154 e Ft volt. 2008-ban a pénztár 870.831 e Ft céltartalékot képzett a meg nem fizetett tagdíjakra, hitelezési veszteségként 47.326 e Ft került leírásra, utólag 442.979 e Ft tagdíj folyt be. 2007.01.01-től az APEH küldi a pénztáraknak a befizetések analitikáját, il. a hozzá beérkező, feldolgozott bevallások adatait. Az APEH titkosított, tömörített, elektronikusan aláírt állományokat ad át a pénztáraknak. APEH-tól érkező befizetések könyvelése egy összegben Mivel a forgalmi adatokat tartalmazó állományok akár több napos késedelemmel is érkezhetnek, ezért a bankszámla kivonat alapján az APEH által utalt tagdíjakat minden napra vonatkozóan egy öszegben, tagdíj, késedelmi pótlék, önelenőrzési pótlék bontásban lekönyveljük egy erre a célra létrehozott munkáltatóra. Ezzel a könyvelési tétellel a befizetések megjelennek a főkönyvben il. az analitikus nyilvántartásokban is, mint azonosítatlan tétel, a további feldolgozások már csak az azonosítást könyvelik, bankszámla forgalmat már nem könyvelnek. Befizetések munkáltatói folyószámlára könyvelése Az importált adatok munkáltatói folyószámlára könyvelését egy kötegelt feldolgozás végzi, amely az APEH által átadott munkáltatói azonosító adatok (adószám, adóazonosító jel) alapján megpróbálja azonosítani a befizetőt a munkáltatói álományban. Amennyiben a munkáltató nem azonosítható (pl. az APEH sem azonosította, az adószám alapján nem található a munkáltatói állományban), akkor a Munkáltatóra nem azonosítható MÁK befizetések nevű, ere a célra létrehozot munkáltatóra könyveli a befizetést. A könyvelés a munkáltató folyószámlákra ill. a főkönyvi könyvelésben is rögzíti az azonosított ill. a nem azonosított tételeket. Bevallás fájlok beolvasása A bevallások is xml struktúrájú állományokban érkeznek, amelyeket a befizetésekhez hasonlóan előbb egy feldolgozás előti adatálományba olvasunk be, majd innen kerül feldolgozásra, könyvelésre a tagi és munkáltatói folyószámlákra il. a főkönyvi könyvelésbe. Tagdíjak felosztása A tagdíjak felosztását egy automatikus tagdíj felosztó program végzi, amely a bevallások és befizetések párosításával jóváírja a bevallott és befizetett tagdíjakat a tagok egyéni számláin. A felosztás során kerülnek jóváírásra a tagi számlákon a tagdíjak, ill. a munkáltatói folyószámlákra és főkönyvi könyvelésbe is bekerülnek a felosztás adatok. 16

Téves utalások rendezése A munkáltató által tévesen átutalt összeget az APEH által kitöltött faxon megküldött formanyomtatványon, 8 napon belül a pénztár átutalja. A pénztár a rövidlejáratú kötelezettségek között az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevalási adatokhoz még nem rendelhető befizetések közöt 2009-ben 609.646 e Ft-ot mutatot ki, mely az előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatához viszonyítva 1.248 e Ft növekedést mutat. Az egyéb azonosítatlan (függő) befizetések álománya 23.280 e Ft csökkenést mutat 2008 évhez képest (295.548 e Ft), 2009. évben összege 272.268 e Ft. A mérlegkészítés időpontjában az APEH által megküldött 2009. évre vonatkozó, a pénztár rendelkezésére álló adatok feldolgozásra kerültek. APEH Elenőrzésre átadot munkáltatók, tagok száma Átadás éve Átadott munkáltatók száma Kérelemben szereplő pénztártagok száma 2005 9 413 16 902 2006 8 885 12 231 2007 8 995 12 597 2008 1 1 2009 1 1 A pénztár 2009. év folyamán 1 munkáltatóval szemben kért e lenőrzést 1 pénztártagra vonatkozóan, melyet az APEH kérésére módosítottuk. APEH végrehajtási eljárás kezdeményezése adatok Ft-ban Időszak Munkáltatók száma pótlék Késedelmi Tagdíj tartozás Összesen Tartozás Befizetve 1998-2005 28 665 815 974 550 115 493 951 931 468 501 355 451 554 576 016 947 1998-2006 37 953 1 024 331 467 127 030 125 1 151 361 592 103 864 773 1 047 496 819 1998-2007 41 795 1 119 526 167 133 493 586 1 253 019 753 99 210 157 1 153 809 596 1998-2008 43 080 1 184 054 505 146 553 080 1 330 607 585 78 961 613 1 251 645 972 1998-2009 44 853 1 243 407 076 159 587 995 1 402 995 071 69 202 692 1 333 792 379 Változás 104,1% 105,0% 108,9% 105,4% 87,6% 106,6% 17

A pénztár a tagdíjtartozások behajtása érdekében 1998. január 1. és 2009. december 31. közöti időszakra vonatkozóan 44.853 munkáltatóval szemben, 1.402.995.071 Ft összegben kezdeményezett végrehajtási eljárást az illetékes adóhivatalnál. Az átadásra került munkáltatók száma kis mértékben emelkedett. A tavalyi évhez képest a végrehajtási eljárásra átadott foglalkoztatók száma 1.773-al növekedett, ami 4,1%-os emelkedést jelent. Az APEH-nak végrehajtásra átadott összeg 72.387.486 Ft-tal növekedett, ami 5,4 %-os változást eredményezett a 2008-as adatokhoz képest. A pénztár alakulásától kezdve 2008. évig, az adóhatóságnál kezdeményezett végrehajtási eljárások során öszesen 1.330.607.585 Ft követelésből (késedelmi pótlékkal együt) az APEH 1.251.645.972 Ft-ot hajtott be, ami 94 %-os behajtási eredményességet jelez. A 2008. évi eredményekhez hasonlóan a 2009. év is nagymértékű növekedést mutat. A 2009. évi végrehajtási eljárások során az 1.402.995.071 Ft-ból az APEH összesen 1.333.792.379 Ft-ot hajtott be, ami 95 %-os eredményt jelent. A végrehajtási és elenőrzési kérelmek az 1998.01.01-2006.12.31. időszak elmaradásai alapján kerültek átadásra. A 2007.01.01-ét követő időszak hátralékával kapcsolatban már az APEH Regionális Igazgatósága illetékes eljárni. A várhatóan befolyó összegek az adóhatóságnak végrehajtásra átadott 69.203 e Ft kintlévőségek esetén kb. 65.000 e Ft-ra, a felszámolóknak, végelszámolóknak benyújtott 313.414 e Ft hitelezői igényből legfeljebb 11.280 e Ft-ra becsülhetők. Elévült időszak vizsgálata 1.853 munkáltatót érintet 46.893 e Ft hátralékkal. Elévült követelés alapján 1.134 munkáltatónál 20.634 e Ft öszegben hitelezői veszteségként került leírásra. 719 foglalkoztatónál 26.259 e Ft megtérülése még várható. Követelések felszámolás, végelszámolás alat lévő, adós céggel szemben Eljárás típusa Adósok (munkáltatók) száma Követelés összege (Ft) 2007.12.31 2008.12.31 2009.12.31 2007.12.31 2008.12.31 2009.12.31 Felszámolás 5777 7887 10 415 163 653 013 217 980 834 287 140 907 Végelszámolás 1828 2347 3 119 14 266 257 17 805 819 24 550 946 Csődeljárás 49 57 74 1 722 084 1 722 084 1 722 084 Összesen 7654 10291 13608 179 641 354 237 508 737 313 413 937 A pénztár 2009 év végéig összesen 13.608 munkáltatóval szemben nyújtotta be 313.413.937 Ft öszegű követelését a felszámoló, iletve az adós cég felé. A 2008-as évhez viszonyítva a követelések összege 75.905.200 Ft-tal növekedett. 6. Függő befizetések álományának változása 2009. december 31-ig a munkáltatóhoz rendelhető, de egyéni számlára fel nem osztható függő befizetések állománya 881.914 e Ft. Ebből céges befizetés 272.268 e Ft, APEH számlára beérkezett utalás 609.646 e Ft. A 2008. év végi állományhoz képest (1.657.142 e Ft) 775.228 e Ft állomány csökkenés mutatkozik. 18

A munkáltatóhoz nem rendelhető, azonosítatlanbefizetések állománya 2009-ben 101.736 e Ft (2008-ban 7.017 e Ft, 2007-ben 8.264 e Ft, 2006-ban 15.997 e Ft; 2005-ben 12.798 e Ft). A Pénztár 2009. évre vonatkozóan 14 azonosítatlan tételről kért információt különböző pénzintézetektől, amelyre 57,2 %- ban kapott feldolgozható visszajelzést. Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár Azonosítatlan befizetések állománya c. táblázata tartalmazza az éven belül keletkezett, illetve megszűnt álományt is az azonosítatlan befizetések állománycsökkenése, állománynövekedése oszlopban. AZONOSÍTATLAN BEFIZETÉSEK ÁLLOMÁNYA 2009. évi nyitóállomány Azonosítatlan befizetések állománycsökkenése Azonosítatlan befizetések állománynövekedése 2009. évi záróállomány 903 946 18 562 538 18 540 506 881 914 Azonosítatlan befizetések állománycsökkenésének havi bontása Időszakok Állománycsökkenés összege egyéni számlán való jóváírással Állománycsökkentés visszautalással (céges+apeh) Összesen 2009.január -559 533 7 922-551 611 2009.február 77 769 7 425 85 194 2009.március 1 278 996 7 188 1 286 184 2009.április 87 359 5 391 92 750 2009.május 563 800 7 639 571 439 2009.június 3 405 155 7 188 3 412 343 2009.július 1 073 927 6 162 1 080 089 2009.augusztus 2 626 545 5 724 2 632 269 2009.szeptember 2 585 504 12 174 2 597 678 2009.október 2 583 6 335 8 918 2009.november 3 225 757 6 097 3 231 854 2009.december 4 105 504 9 927 4 115 431 Összesen: 18 473 366 89 172 18 562 538 Azonosítatlan befizetések 2009. évi záróállomány részletezése Negyedéven túl azonosítatlan összeg: 623 034 Negyedéven belül azonosítatlan összeg: 258 880 Összesen: 881 914 19

Az azonosítatlan befizetések állománya 22.032 e Ft-tal csökkent a 2008. évi 903.946 e Ft záró értékhez képest. A 2009. évi azonosítatlan befizetések záró értéke 14.545 db APEH által küldött és 118 db cég által küldött pontatlan átutalásból, számszakilag vagy tartalmilag hibás ill. hiányzó bevallásból adódóan mutat eltérést. A munkáltatók a gyakorlat szerint a tagdíjtúlfizetést beszámítják a következő utalás során, vagy a viszaigényléséről nyilatkoznak, amit 2007.01.01-től a területileg iletékes APEH Igazgatósághoz benyújtot kérelem alapján rendeznek. 7. Teljesített szolgáltatások és egyéb tagsági viszony megszűnésével kapcsolatos kifizetések 2009-ben a pénztár tagjai közül 138 fő vált rokkant nyugelátotá. Öszesen 160 fő lépet vissza a TB rendszerbe. A Társadalombiztosítási rendszerbe történő visszalépésekkel kapcsolatban összesen 266.096 e Ft-ot utalt át a pénztár a Nyugdíjbiztosítási Alapba. A pénztár 73 tag részére nyújtot egyöszegű szolgáltatást. Egyöszegű szolgáltatásokra 72.052 e Ft került kifizetésre. A szolgáltatások folyósításával kapcsolatban a pénztár dologi kiadásokat nem számolt el. 113 fő pénztártag elhalálozot. 2009-ben az örökösöknek és kedvezményezetteknek kifizetett öszeg 48.553 e Ft öszegű volt. 8.731 fő más pénztárba lépet át. A más pénztárba átlépő tagok után 5.867.143 e Ft-ot utalt át a pénztár. Az 52 év feleti kilépő pénztártagok száma 626 fő volt, részükre öszesen 724.604 e Ft került kifizetésre az Álamadósság Kezelő Központ, valamint a Magyar Álamkincstár felé. 8. Cash-flow kimutatás értékelése A cash-flow kimutatás az 1. számú mellékletben található. A tárgyi eszközök álományának változása 159.397 e Ft, mely az előző évvégi állományhoz viszonyítva (2008-ban -24.165 e Ft) jelentős mértékű. Beruházások, felújítások állományváltozása a tárgyévben nem volt, az év közben felmerült beruházási költségek éven belül aktiválásra kerültek. A Pénztárnak ingatlanokkal kapcsolatban 2009.01.01.-2009.07.31. időszak felmerült beruházási költségei a 2009. évi üzleti évben aktiválásra kerültek. Az értékpapír álomány változásánál kiemelhető a befektetett eszközök állományának jelentős csökkenése 6.906.100 e Ft. A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állománynövekedése 17.298.105 e Ft. Készletek értékében bekövetkezett állománycsökkenés 2.106.959 e Ft. A teljes követelés állományváltozása 456.678 e Ft, öszetevői a tagdíjkövetelés állománycsökkenése (17.705 e Ft) és az egyéb követelés állománynövekedése (362.247 e Ft). Követelések árszállításból és szolgáltatásból állománynövekedése 111.130 e Ft. 20

Ebből a belföldi követelés álománynövekedése 679 e Ft, egyéb előlegkövetelés 110.551 e Ft, amely tagszervezői jutalék előlegként let 2009. évben kifizetve. Amennyiben a tag záradékolásra kerül tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díjként lesz elszámolva, amennyiben valamilyen oknál fogva nem válik pénztártaggá, az előleg visszaírásra kerül. Jelentős mértékű az értékpapírokkal kapcsolatos követelések álománynövekedése 17.298.105 e Ft. A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék állománya 2009-ben nem jelentős mértékben, azaz 9.323 e Ft-tal nőt, mely a tárgyévi bevételek (befektetési tevékenység bevétele nélkül) 0,08 %-nak felel meg. Az előző évhez képest a meg nem fizetet tagdíjak álománya nem emelkedet jelentősen. (2004-ben a záró érték 435.583 e Ft, 2005-ben 488.096 e Ft, 2006-ban pedig 535.515 e Ft, 2007-ben 750.588 e Ft, 2008-ban 870.831 e Ft). A meg nem fizetet tagdíjak nagy része a több száz csődeljárás, felszámolás alat lévő munkáltató, iletve az ezres nagyságrendű fizetés elmaradásal rendelkező munkáltató miat keletkezett. A hátralékos munkáltatókat a pénztár felszólítja és eredménytelenség esetén a területileg illetékes APEH Igazgatóságnak végrehajtás céljából átadja. A 2007.01.01-ét követő időszak hátralékával kapcsolatban már az APEH Regionális Igazgatósága iletékes eljárni. A pénztár szállítói kötelezettségek állománya a 2008. év végi szállítói állományhoz viszonyítva nagymértékben nőt, 67.985 e Ft-tal. 2009 évben a kötelezetség elsősorban a vagyonkezelési, letétkezelési díjak következő évben való kiegyenlítésére vezethető visza. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhető befizetések álományának változása 1.248 e Ft növekedést mutat. Az egyéb azonosítatlan (függő) befizetések álományában csökkenés következet be az előző évhez képest, az állománycsökkenés nagysága 2009-ban 23.280 e Ft. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettség 59.827 e Ft öszegű álománynövekedést mutat. Az aktív időbeli elhatárolás álományváltozása 2009-ben 46.088 e Ft, mely a 2008-as évhez képest jelentős növekedést mutat (2008-ban -49.883 e Ft). Az azonosítatlan tagdíjcélú működési bevétel elhatárolása 40.276 e Ft. A költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 7.612 e Ft, mely a 2009. decemberi teljesítésű, 2010.év eleji esedékeségű számlákat tartalmazza. A paszív időbeli elhatárolások álományváltozása növekedést mutat, 4.990 e Ft. 2009-ben a költségek és ráfordítások paszív időbeli elhatárolásának öszege 33.670 e Ft, melyből a nem befektetés jelegű költségek és ráfordítások 28.956 e Ft, a befektetési tevékenységgel kapcsolatos költségek és ráfordítások paszív időbeli elhatárolás öszege 4.714 e Ft. A pénzeszközök záró álományának változása jelentősen megnövekedet, 9.860.676 e Ft. Kiemelkedő jelentőségű a pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák állomány változása 9.860.633 e Ft. 21

9. Tárgyi eszközök, immateriális javak, befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok értékváltozása, értékelési különbözet állományváltozásának bemutatása A pénztár amortizációs politikája az értékcsökkenést üzembe helyezett immateriális és tárgyi eszközök után bruttó értékük mértékéig, a kormányrendeletben meghatározott leírási kulcsokkal számolja el. A vásárolt 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a pénztár használatbavételkor egy összegben, értékcsökkenési leírásként számolja el. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének és nettó értékének bemutatása Megnevezés Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Bruttó érték Leírási kulcs (%) 2009. évi nyitó 2009. évi növekedés 2009. évi értékcsökkenés 2009. évi záró 38 976 21 110-16 096 3 157 1 857 300 16,00 0 0 0 0 Szellemi termékek 38 676 33,00 21 110-16 096 3 157 1 857 Tárgyi eszközök 251 653 192 956-9 050 150 346 33 560 Tartós befekt.célú ingatlanok 138 000 0,00 138 000 195 138 195 0 Befejezetlen beruházás Gépek, ber., felsz., járművek Ügyvit. és számtech. gépek, ber., felsz. Egyéb gépek, ber., felsz. 0 0,00 0 1 023 600 1 023 600 0 113 653 54 956-9 245 12 151 33 560 54 003 33,00 24 683-5 550 8 174 10 959 35 848 14,50 17 322-2 620 4 103 10 599 Személygépkocsik 23 802 20,00 12 951-1 075-126 12 002 Beruházások, felújítások 2009. évi állomány növekedése 1.023.600 e Ft, melybőla tárgyi eszközök növekedése 10.198 e Ft. A Pénztárnak mind a tárgyi eszközökkel, mind az ingatlanokkal kapcsolatban 2009. évben felmerült beruházási költségei a 2009. évi üzleti évben aktiválásra kerültek. 22

10.Alkalmazoti álomány, tisztségviselők díjazása Az Igazgatótanács, Elenőrző Bizotság, Ingatlan Munkacsoport (működése 2009. 06. 30-ig tartott) 2009. évben összesen 40.555 e Ft bruttó díjazásban részesült. Az állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 136.881 e Ft. A pénztár ügyvezető igazgató üzleti évben elszámolt járandósága bruttó 27.100 e Ft. A kötelezően foglalkoztatotakkal együt - főkönyvelő, befektetési vezető, belső elenőr - a pénztárnál átlagosan 41 fő ált alkalmazásban. A 2008-as évhez viszonyítva 6 fővel nőt a pénztár alkalmazotti létszáma. A 2009.01.01-én bevezetésre került elszámolóegységes rendszer miat megnövekvő adminisztratív feladatok mennyisége indokolttá tette a számviteli terület bővítését.a Pénztár saját tagszervezésével és tagmegtartásával kapcsolatos feladatok miatt a Call Centerés az expedíciós csoport alkalmazoti létszáma is öszeségében 3 fővel növekedett. 2009. évben a bérjelegű kifizetés a pénzügyi tervhez képest, (terv: 215.166) 4,94 %-kal csökkent. 11. A pénztár tisztségviselői és szolgáltatói 2009-ben Tisztségviselők: IT elnök IT tagok EB elnök EB tagok Fórizs Sándor Kóder György Dr. Lantai Csaba Dr. Mesterházy György Dr. Monoki Árpád Rabi Ferenc Vizkelety Péter 2009.06.30.-ig Jánosi Gergely 2009.07.01-től Piros László Lukács Miklós Dr. Oláh András Pollák Beáta Stefán István Szolgáltatók: Vagyonkezelők: Erste Alapkezelő Zrt. Generali Alapkezelő Zrt. Évgyűrűk Alapkezelő Zrt. (névváltozás bejegyezéséig, 2009.11.19-ig Évgyűrűk Ingatlan Alapkezelő Zrt.) Letétkezelő: MKB Bank Nyrt.. Nyilvántartás: Első Hazai Pénztárszervező Zrt. Könyvvizsgálat: KPMG Hungária Kft. Számlavezető: Erste Bank Hungary Nyrt. Értékesítő: Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 23