NAGYERDEI KULTÚRPARK NONPROFIT KFT. : 4032 Debrecen, Ady Endre u. 1. : 52/ 310-065, 413-515; Fax: 52/ 532-774 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A NAGYERDEI KULTÚRPARK NONPROFIT KFT 2013.01.01. 2013.12.31. TERJEDŐ IDŐSZAKRÓL ELKÉSZÍTETT BESZÁMOLÓHOZ I. A társaság bemutatása Társaság székhelye: 4032 Debrecen, Ady Endre u. 1. Képviseletre jogosult neve: Nagy Sándor Tibor / ügyvezető igazgató lakcíme: 4026 Debrecen, Thaly Kálmán utca 7. Működésének kezdete: 2000.07.01. Tulajdonos: Debreceni Megyei Jogú Város Önkormányzat 100%-os tulajdona. Tevékenysége: A Társaság alapító okiratban rögzített cél szerinti, kiemelkedően közhasznú tevékenységei: - Növény-, állatkert, természetvédelmi terület működtetése; - Vidámparki szórakoztató tevékenység; - Egyéb oktatás. Egyéb, üzletszerű gazdasági tevékenységet kizárólag a kiemelkedően közhasznú tevékenység feltételeinek biztosítása, valamint a szolgáltatások színvonala emelésének érdekében végezhet. II. A számviteli politika főbb vonásai 1. Beszámolókészítés, könyvvezetés módja A Nagyerdei Kultúrpark Nonprofit Kft kettős könyvvitelt vezet. Beszámoló formája: Mérleg típusa: Éves beszámoló,,a típusú Mérleg fordulónapja: 2013.12.31. Mérlegkészítés időpontja: 2014.02.28. Eredménykimutatás:,,A típusú összköltség eljárással A költségek elsődlegesen a 6-os számlaosztályban kerülnek rögzítésre a felmerülés helye szerint, ezzel elősegítve a költségelemzésekhez szükséges információk rendelkezésre állását, másodlagosan az 5. számlaosztályban.
A társaság eredménykimutatását a 2013. évtől összköltség eljárással készítette el, mely azonos szerkezetben tartalmazza az előző év eredményadatait is. A 350/2011. Kormányrendelet előírásának megfelelően elkészült a közhasznúsági melléklet is. Könyvviteli szolgáltatás: A könyvelést a Nagyerdei Kultúrpark Nonprofit Kft alkalmazásában álló munkavállalók végzik. A könyvviteli feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: neve: Vinklerné Varga Beáta; PM regisztrációs száma: MK184769 Könyvvizsgálat: A Társaság beszámolóját bejegyzett könyvvizsgáló ellenőrzi. A könyvvizsgálattal megbízott társaság neve: Komplex-Audit Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft A könyvvizsgálatért felelős személy: Tóth Jánosné Kamarai tagsági száma: 002741 2. Alkalmazott értékelési eljárások Amortizációs politika: Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától a kivezetés napjáig számolunk el. A leírás a bruttó érték alapján, lineárisan, állandó leírási kulccsal történik. A tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolását év végén egy összegben végezzük el. A leírási kulcsok a Társasági adótörvényben megengedett leírási kulcsokkal egyeznek meg, amennyiben a hasznos élettartam várhatóan ettől jelentősen nem tér el. A tárgyi eszközök a mérlegben nettó értéken kerülnek kimutatásra. A 100 ezer forintot érték alatti egyedi beszerzési illetve előállítási ún. kisértékű tárgyi eszközöket használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben számolja el a Kft. A tenyészállatok a tárgyi eszközök között, a mérlegben nettó értéken kerülnek kimutatásra. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása: Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális javaknál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) feleslegessé vált, vagy megrongálódás, elhasználódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan. Befektetett eszközök: A befektetett eszközök a beszámolóban a halmozott értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken, azaz nettó értéken kerültek kimutatásra. 2
Készletek értékelése: - Saját termelésű készleteket tényleges bekerülési értéken mutatjuk ki az éves beszámolóban. - Vásárolt készleteket: az anyagok és az áruk átlagos beszerzési áron kerülnek kimutatásra az éves beszámolóban. Követelések értékelése A követeléseket - függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel - az elfogadott, az elismert összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt, könyv szerinti értéken mutatjuk ki. Pénzeszközök értékelése A mérlegben a pénztár értékeként az üzleti év mérlegfordulónapján a pénztárban lévő forintpénzkészlet értékét, a vásárolt, illetve kapott utalványok értékét kell kimutatni. A mérlegben a bankbetétek értékeként az üzleti év mérlegfordulónapján a számlavezető pénzintézetnél elhelyezett forintbetét bankkivonattal egyező értékét kell kimutatni. Időbeli elhatárolások: Az időbeli elhatárolásokkal olyan gazdasági események kihatásait, amelyek két vagy több évet is érintenek, az adott időszak bevételei és költségei között olyan arányban számoljuk el, hogy az alapul szolgáló időszakra a valóságnak megfelelő összeg jusson. Kötelezettségek: Kötelezettségek között az általunk elismert kötelezettségek szerepelnek, az általunk elismert összegben. Rövid lejáratú kötelezettségek között azok a tartozások szerepelnek, amely a mérleg fordulónapját követő egy éven belül esedékesek. Ezen kötelezettségek egyrészt a szállítókkal, munkavállalókkal szembeni kötelezettségek, másrészt az adóhatósággal szembeni kötelezettségek. Jelentős összegű hiba: Jelentős összegű a hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát. A Számviteli politika szerinti nem jelentős összegű hiba a 2011. évi adatokkal azonos módon lett elszámolva. 3
III. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet értékelése 1. Vagyoni helyzet értékelése Mutató Képlet Előző év Tárgyév Változás Saját tőke 1 Saját tőke aránya % Összes forrás 27,16 26,05-1,10 Kötelezettségek 2 Eladósodottság mértéke Saját tőke 0,05 0,12 Befektetett eszközök 4 Befektetett eszközök aránya % Összes eszköz 94,25 91,53 Forgóeszközök 5 Forgóeszközök aránya % Összes eszköz 5,71 8,34 0,07-2,72 A fenti mutatók alapján jól látszik, hogy a vagyoni helyzetben jelentősebb változás nem történt. A saját tőke aránya az összes forráson belül a veszteség jellegű tárgyévi eredmény hatására csökkent 1,1%-kal. Az eladósodottsági mutató megmutatja, hogy a Társaság év végi kötelezettségeire megfelelő fedezetet nyújt a saját tőke. A kötelezettségek mértéke a saját tőkéhez viszonyítva több, mint kétszeresére emelkedett az előző évi adathoz képest. Ez azonban önmagában nem tükrözi egyértelműen az eladósodottság mértékét, ugyanis nem veszi figyelembe a rendelkezésre álló pénzeszközöket, mely kellő fedezetet nyújt a kötelezettségek teljesítésére. A befektetett eszközök és forgóeszközök aránya az összes eszközön belül lényegesebb változást nem mutat, összességében csak a tőkeösszetétel változott. 2. Pénzügyi helyzet értékelése 2,63 Mutató Képlet Előző év Tárgyév Változás 1 Pénzügyi eredmény Eft Cash flow -16 149 10 614 2 Likviditási mutató % Forgóeszközök Rövid lejáratú köt. 427,77 265,63 Likvid pénzeszközök 3 Likviditási gyorsráta % Rövid lejáratú köt. 147,03 138,87-162,14-8,17 A pénzügyi eredmény megmutatja, hogy a beszámolóban kimutatott év végi pénzeszközök összegszerűen hogyan alakultak az év eleji nyitóállományhoz képest. 2013-ban a pénzeszköz állomány 10 614 eft növekedést mutat a nyitóállományhoz képest, ehhez azonban hozzátartozik, hogy a kötelezettségek is növekedtek A likviditási mutatók még a kötelezettségek megfelelő fedezettségéről tájékoztatnak. A Kft-nek 2013. évben átmeneti jellegű likviditási problémája volt a bevételek szezonális jellegű alakulása miatt. 4
3. Jövedelmi helyzet értékelése 1 2 3 Árbevétel arányos jövedelmezőség % Mutató Képlet Előző év Tárgyév Változás Befektetett eszközarányos jövedelmezőség % Élőmunka ráfordítás arányos jövedelmezőség % Üzemi eredménye Nettó árbevétel Üzemi eredménye Befektetett eszközök Üzemi eredmény Személyi jellegű ráf. -41,10-25,81-11,35-7,69-32,36-21,00 15,29 3,66 11,37 Az árbevétel arányos jövedelmezőség 15,29%-os javulást mutat 2013-ban a bázis évhez viszonyítva. Ez a pozitív irányú elmozdulás részben a magasabb tárgyévi nettó árbevételnek, másrészt az üzemi eredmény 2012-hez viszonyított javulásának tudható be. A befektetett eszközarányos jövedelmezőségi mutató minimális pozitív változást mutat, tehát a befektetett eszközök jövedelemtermelő képessége az üzemi tevékenység arányában lényegesen nem változott. Az élőmunka ráfordítás arányos jövedelmezőség nőtt, mely főként a bevételek növekedésének köszönhető. IV. Mérleg tételeinek tartalma A. Befektetett eszközök A mérlegbeszámolóban, mint befektetett eszköz 411 810 eft lett kimutatva, melynek összetétele: eft Nyitó bruttó érték Növekedés Csökkenés Záró bruttó érték Záró nettó érték Immateriális javak 1 376 52- - 1 428 - Telek 5 000 - - 5 000 5 000 Egyéb építmények 565 565 5 598-571 164 362 515 Műsz.berend.,gép. 90 394 - - 90 394 23 692 Egyéb berendezések 61 818 840-62 658 2 482 Tenyészállatok 15 074 1 228 3 346 12 956 5 781 Befejezetlen beruházás 930 11 410-12 340 12 340 Összesen 740 157 19 128 3 346 755 939 411 810 5
eft Tenyészállatok növekedése: 1 228 - Beszerzés: 162 - Szaporulat: 1 066 Tenyészállatok csökkenése: 3 346 - Értékesítés: 1 391 - Elhullás: 962 - Egyéb kivezetés 993 Befejezetlen beruházás: 12 340 -Műhely épület terv: 230 -Állatkert bejárat terve 700 -Régi majomház felújítása 11 410 A mérlegben az eszközök nettó értékben lettek kimutatva, tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés 37 751 eft volt. A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés tartalmazza az 100 eft alatti kisértékű tárgyi eszközök tárgyi időszakban történő leírását is. Értékcsökkenési leírás részletezése Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Immateriális javak 1 376 52-1 428 Egyéb ép. 183 986 24 662-208 648 Műszaki gépek 56 461 10 241-66 702 Egyéb berend. 58 740 1 436-60 176 Tenyészállatok 7 530 1 360 1 715 7 175 ÖSSZESEN: 308 093 37 751 1 715 344 129 B. Forgóeszközök 1. Készletek A beszámolóban a készletek között 11 413 eft lett kimutatva átlagos beszerzési áron. Összetétele: Alapanyag (Takarmány) Műszaki anyagok Áruk Betétdíjas göngyölegek ÖSSZESEN: 2 546 eft 8 678 eft 188 eft 1 eft 11 413 eft 6
2. Követelések A beszámolóban kimutatott 6 488 eft követelések összetétele: Vevőkövetelés Bankkártyás, SZÉP kártyás tranzakciókból eredő követelések Beruházásra adott előlegek Dolgozók fizetési előlege ÁFA követelés Egyéb Helyi adó túlfizetés ÖSSZESEN: 194 eft 158 eft 25 eft 777 eft 4 935 eft 331 eft 68 eft 6 488 eft 3. Pénzeszközök Az eszközök között kimutatott 19 611 eft pénzeszköz az alábbi tételekből tevődik össze: Házipénztár Utalványok Postai értékcikkek Bankbetétek 2 479 eft 30 eft 26 eft 17 076 eft C. Aktív időbeli elhatárolások A mérlegbeszámolóban 613 eft aktív időbeli elhatárolás lett elszámolva, mely a következő 2014. évet terhelő tételekből tevődik össze: Bevételek aktív időbeli elhatárolása: 2013. évi közfoglalkoztatásra járó 467 eft bértámogatás 2013. évi szolgáltatások árbevétele 25 eft ÖSSZESEN: 492 eft Költségek aktív időbeli elhatárolása: Előfizetési díjak: 121 eft D. Saját tőke alakulása Megnevezés 2012. év 2013. év Jegyzett tőke 48 900 48 900 Eredménytartalék 100 453 75 595 Mérleg szerinti eredmény -24 858-7 276 Saját tőke 124 495 117 219 7
E. Céltartalékok A Társaság céltartalékot nem képzett sem a tárgyévben, sem az azt megelőző évben. F. Kötelezettségek A beszámolóban kimutatott 14 122 eft rövid lejáratú kötelezettség a következő: Szállító 3 082 eft 2013. december havi nettó bérek 5 217 eft Munkabérhez kapcsolódó adók, járulékok 5 701 eft Egyéb kötelezettség (gyerektartás, önk. mnyp. tagdíj) 122 eft A mérlegben nem szereplő rejtett kötelezettség nincs. G. Passzív időbeli elhatárolások A beszámolóban passzív időbeli elhatárolásként 318 594 eft lett kimutatva. Bevételek passzív időbeli elhatárolása Fejl. támogatásból megvalósuló beruházások nettó értéke - ebből: Tárgyévben kapott fejlesztési támogatás elhatárolt összege: 312 141 eft 14.628 eft Költségek passzív időbeli elhatárolása Vezetői prémium és járuléka 2 540 eft 2012.12. havi költségek elhatárolása 3 913 eft ÖSSZESEN 6 453 eft V. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Költségek részletezése: Költségnemenként: Anyagköltség: Igénybevett szolgáltatás: Egyéb szolgáltatások Bérköltség: Egyéb személyi jell. ráfordítás: Bérjárulékok: Értékcsökkenési leírás: ÖSSZESEN: 52 829 eft 52 933 eft 4 461 eft 109 417 eft 15 128 eft 26 337 eft 37 751 eft 298 856 eft 8
Eladott áruk beszerzési értéke: 555 eft Aktivált saját teljesítmények állományváltozása: Anyagjellegű ráfordítás: Bérköltség + járulékok: Összesen: 3 384 eft 2 846 eft 6 230 eft 2013. évben a könyvvizsgálói szolgáltatásért a Komplex-Audit Kft részére 480 eft lett kifizetve. Az éves átlagos statisztikai állományi létszám 54 fő, ebből a közcélú program keretében foglalkoztatott munkavállalók éves átlagos statisztikai állományi létszáma 8 fő. A teljes állomány részére 109 417 eft munkabér, valamint 15 128 eft személyi jellegű egyéb kifizetés lett elszámolva, mely tartalmazza a béren kívüli juttatások munkáltatót terhelő járulékait is. Létsz. Bér Személyi jutt. Fizikai dolgozók 42 fő 68 190 11 835 - ebből közcélú fogl. 8 fő 8 537 1 590 Szellemi dolgozók 11 fő 36 987 3 103 részmunkaidős 1 fő 4 240 190 Összesen: 54 fő 109 417 15 128 Σ 124 545 eft Egyéb ráfordítások A beszámolóban 1 842 eft egyéb ráfordítás lett elszámolva, összetételét tekintve a következő: Értékesített állatok nettó értéke: 1 046 eft Elhullott állatok nettó értéke: 584 eft Gépjármű súlyadó 66 eft Követelések értékvesztése 31 eft Behajthatatlan követelés leírt összege 35 eft Egyéb ráfordítás: 59 eft Bírság, késedelmi kamat 21 eft Értékesítés nettó árbevételének részletezése: Állat- és Növénykert jegybevétel: Vidámpark jegybevétel: Zoo tábor bevétele: Bérbeadásból származó bevételek: Anyagértékesítésből származó bevétel: Állatértékesítésből származó bevétel: Melegétkezés térítés: Áruértékesítés árbevétele Egyéb szolgáltatások árbevétele ÖSSZESEN: 73 805 eft 36 370 eft 2 137 eft 5 152 eft 2 032 eft 1 230 eft 211 eft 872 eft 926 eft 122 735 eft 9
Egyéb bevételek Az eredménykimutatásban kimutatott egyéb bevételek összege 140 609 eft. Támogatási program keretében kapott, tárgyévben elszámolt bevételként kapott pénzeszközök: eft Támogatás Sorsz. Támogató megnevezés összege Felhasználás célja 1. DMJV Önkormányzat 121 830 Működési, fenntartási kiadásokra 2. DMJV Önkormányzat 5 000 3. DMJV Önkormányzat 5 372 Ötholdas Pagony játszótér működési, fenntartási kiadásaira 2013. évi fejlesztési támogatás tárgyévben elszámolt bevétele 3. Közcélú munka munkaügyi központ 6 986 Bérköltségekre és járulékokra 4. Különböző támogatások és adományok (óvoda, magánszemély, gazdasági szerv.) ÖSSZESEN: 140 028 840 Működési kiadásra Más jogcímen elszámolt egyéb bevétek: eft Utólag kapott engedmény: 14 Káreseménnyel kapcs. bev. biztosítótól 163 Előző évi elszámolt prémium különbözet 318 Kerekítések, egyéb 86 Összesen: 581 Rendkívüli bevételek: - Fejlesztési támogatásból megvalósult beruházás értékcsökkenésének ellentételezésére elszámolandó tárgyévi bevétel: ÖSSZESEN: 24 395 eft 24 395 eft Mérleg szerinti eredmény: A beszámolóban kimutatott mérleg szerinti eredmény - 7 276 eft, melyből - közhasznúsági eredmény: -10 257 eft - vállalkozási tevékenység eredménye: 2 981 eft. A Társaságnak a vállalkozási tevékenysége után társasági adó fizetési kötelezettsége nem keletkezett. Debrecen, 2014. április 04. 10 Nagy Sándor Tibor ügyvezető igazgató
1.sz.melléklet Statisztikai számjel: 20749154-9104-572-09 Cégjegyzék száma: 09-09-016935 Cég neve: Nagyerdei Kultúrpark Nonprofit Kft Cég címe: 4032 Debrecen, Ady Endre út 1. É V E S B E S Z Á M O L Ó 2013. December 31. Tétel- Tétel megnevezése Előző év Előző évek Tárgyév szám módosítása I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás (1-13 sorok) - 10 884 0 28 511 1. Adózás előtti eredmény - 24 858-7 276 2. Elszámolt amortizáció 38 972 37 751 3. Elszámolt értékvesztés, selejtezés 625 584 4. Céltartalékképzés és felhasználás különb. - 5. Befektetett eszk. értékesitésének eredm. - 284-184 6. Szállitói kötelezettség változása - 7 423 1 678 7. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása - 818 6 325 8. Passziv időbeli elhatárolások változása - 20 268-9 213 9. Vevőkövetelés változása 214 160 10. Forgóeszközök(vevő és pénzeszk.nélk)vált. 2 868-882 11. Aktiv időbeli elhatárolások változása 88-432 12. Fizetett adó (nyereség után) - - 13. Fizetett osztalék, részesedés - - II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (14-16. sorok) - 5 265 0-17 897 14. Befektetett eszközök beszerzése - 6 117-19 127 15. Befektett eszközök eladása 852 1 230 16. Kapott osztalék - - III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (17-27. sorok) - 0-17. Törzstőke befizetés bevétele - - 18. Kötvénykibocsátás bevétele - - 19. Hitelfelvétel - - 20. Hosszú lejár.nyújtott kölcsön és bankbetét törl. - - 21. Véglegesen kapott pénzeszköz - - 22. Részvénybevonás (tőkeleszállitás) - - 23. Kötvényvisszafizetés - - 24. Hiteltörlesztés, visszafizetés - - 25. Hosszú lejár.nyújtott kölcsön és bankbetét - - 26. Véglegesen átadott pénzeszköz - - 27. Alapítókkal szembeni, ill. egyéb h.lejár. Köt.vált. - - IV. Pénzeszközök változása (I.,II.,III. sorok) - 16 149 0 10 614 Debrecen, 2014. április 04. Cash-flow kimutatás ------------------------------------------------------------ Nagy Sándor Tibor ügyvezető igazgató P.H. 11
2.sz. melléklet Társaság neve: Nagyerdei Kultúrpark Nonprofit Kft Fordulónap: 2013. december 31. Főkönyvi számlaszám, megnevezés Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Nyitó Növekedés Értékcsökkenés Csökkenés Átsorolás Nettó érték Záró Nyitó Záró Szellemi termékek Immateriális javak össz. Ingatlanok Műszaki berendezések és gépek Egyéb berendezések és felszerelések Tenyészállatok Beruházások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen Részesedések Befektetett pénzügyi eszközök összesen: 1 376 52 - - 1 428 1 376 52 - - 1 428 - - 1 376 52 - - 1 428 1 376 52 - - 1 428 - - 570 565 5 598 - - 576 163 183 986 24 662 - - 208 648 386 579 367 515 90 394 - - - 90 394 56 461 10 241 - - 66 702 33 933 23 692 61 818 840 - - 62 658 58 740 1 436 - - 60 176 3 078 2 482 15 074 1 228 3 346-12 956 7 530 1 360 1 715-7 175 7 544 5 781 930 11 410 - - 12 340 - - - - - 930 12 340 - - - - - - - - - - - - 738 781 19 076 3 346-754 511 306 717 37 699 1 715-342 701 432 064 411 810 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Befektetett eszközök összesen: 740 157 19 128 3 346-755 939 308 093 37 751 1 715-344 129 432 064 411 810 12