1 FÖLDES NAGYKÖZSÉG POLGÁRMESTERE 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) 531 000 ; 531 001 E-mail: foldes.ph@gmail.com Iktatószám: 7133/2012. 5. E LŐTERJESZTÉS a Képviselő-testülethez Földes Nagyközség Önkormányzata 2013. évi költségvetési koncepciójára Készítette: Dr. Vinczéné Kiss Mariann jegyző Diószeginé Kovács Éva pénzügyi irodavezető KÉPVISELŐ-TESTÜLETI ÜLÉS FÖLDES, 2012. NOVEMBER 28.
2 Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. (1) bekezdése értelmében a jegyző által készített, a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester november 30-áig benyújtja a Képviselő-testületnek. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet az alábbiak szerint rendelkezik a költségvetési koncepcióról: 26. (1) A jegyző a helyi önkormányzat költségvetési koncepcióját a tervezett bevételek, a kötelezettségvállalások és más fizetési kötelezettségek, és a központi költségvetésről szóló törvényjavaslat figyelembevételével állítja össze. (2) A polgármester a költségvetési koncepció tervezetéről a helyi önkormányzatnál működő bizottságok véleményét a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint kikéri, és azt a költségvetési koncepció tervezetéhez csatolja. A pénzügyi bizottságnak a költségvetési koncepció tervezetének egészéről véleményt kell alkotnia. (3) A költségvetési koncepció tervezetét a képviselő-testület a bizottságok véleményével együtt megtárgyalja, és határozatot hoz a költségvetés-készítés további munkálatairól. A 2013. évi költségvetési koncepció tervezési környezete A Kormány a Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló törvényjavaslatot T/7655. számon nyújtotta be az Országgyűlésnek. A 2012. június hó folyamán benyújtott törvényjavaslathoz az Országgyűlés Számvevőszéki és költségvetési bizottsága szeptemberben benyújtotta a 425. számú módosító javaslatát. E módosító javaslat számos ponton változtatná meg a törvényjavaslatot. A kormány kezdeményezésére az országgyűlés törvénymódosítások elfogadásával - megszavazta, hogy a jövő évi büdzsé fő sarokszámai módosíthatóak legyenek annak ellenére, hogy azokat már elfogadta az országgyűlés július folyamán. A kormány szerint az IMF/EUmegállapodás szükségessé teheti a változtatást, valamint a túlzotthiány-eljárás megszüntetése érdekében is fontossá válhat a fő számok módosítása. A tárgyalásokra való tekintettel az országgyűlés elhalasztotta a módosító javaslatok szavazását szeptember közepén, azóta sem született döntés a módosításokat illetően. A tervezés sarokszámait a hiány mértékére vonatkozó korábbi vállalások határozzák meg. A kormány az ország költségvetési hiányát stabilan, tartósan 3 % alatt kívánja tartani. A kormány gazdaságpolitikájának központi eleme az államadósság csökkentése, valamint újratermelődésének megakadályozása. A 2013. évi költségvetési törvényjavaslat összhangban van a Széll Kálmán Terv 2.0-ban kitűzött gazdasági és költségvetés-politikai célkitűzésekkel. Az új intézkedések egy része a bevételi oldalt érinti: a pénzügyi átutalások tranzakciós illetékének bevezetése, a távközlési adó 2012. évi bevezetése, az energiaellátók jövedelemadójának fenntartása, kulcsának emelése. A kiadási oldalt érintő javaslatok egy része a 2012. évet érintő, bázisba épülő intézkedéseket foglalja magában: helyi önkormányzati rendszer egyenlegjavulása, megtakarítás a gyógyszertámogatásoknál, az állami vagyonnal kapcsolatos bevételek növelése és kiadási megtakarítások elérése. A helyi önkormányzatok egyenlegét tekintve 2013-ra további egyenlegjavulás prognosztizálható, tekintettel arra, hogy a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló törvény
3 alapján 2012. évtől az önkormányzatok hitelfelvétele csak a Kormány engedélyével valósulhat meg. A törvényjavaslat tükrözi az állami működés egészének átalakítását, a hatékonyabb, a gazdaság igényeinek megfelelő ellátórendszerek kialakítását célzó folyamatokat, így az állami és önkormányzati igazgatás karcsúsításának, átalakításának, a felsőoktatási rendszer megújításának, a köznevelési, közoktatási rendszer megújításának, a szociális ellátások megváltoztatásának, a Start-munkaprogram továbbvitelének, az egészségügyi rendszerátalakításoknak, valamint a közösségi közlekedés területén végbemenő változásoknak a hatásait. A kormány költségvetési törvényjavaslatának elkészítésekor 1.6 %-os GDP növekedést vett alapul, azonban az azóta eltelt időszak gazdasági folyamatai tükrében ez irreálisnak tekinthető. Az adórendszer átalakítása 2013. évben is tovább folytatódik. A személyi jövedelemadó esetében 2013-tól megszűnik az évi 2 millió 424 ezer forintot meghaladó, összevont adóalapba tartozó jövedelmeket terhelő adóalap-kiegészítés, ezzel a Kormány további lépést tesz a tisztán egykulcsos, 16 %-os adórendszer megteremtése felé. Az általános forgalmi adó esetében a mezőgazdaság egyes termékei a fordított ÁFA hatálya aléá kerülnek 2012. július 1-jétől. 2013. január 1-jétől bevezetésre kerül a pénzügyi tranzakciós illeték a költségvetési egyensúly javítása érdekében. A helyi önkormányzatok 2013. évi támogatása A 2013. évtől az önkormányzati feladatellátás, ezzel együtt a finanszírozási rendszer is alapjaiban változik meg. A korábban az önkormányzatok által ellátott feladatok egy része az államhoz kerül. Alapvető tervezési koncepcióként jelenik meg, hogy a finanszírozási modellek átstrukturálásával megnyíljon a lehetőség a korábban az államadósságot újratermelő alrendszerek fenntartható működtetésére. A helyi önkormányzatok (nemzetiségi önkormányzatokkal és a társulásokkal együtt) 2013- ben hitelforrások nélkül csaknem 2200 milliárd forinttal (2012-ben 3200 milliárd Ft) gazdálkodhatnak. Ehhez a központi költségvetés mintegy 647 milliárd forintot biztosít (2012- ben 1140 milliárd Ft). Az önkormányzati finanszírozási rendszer alapvetően átalakul. A feladatátrendeződés megjelenik mind a közoktatásban, mind a szociális és az igazgatási ágazatban. A közoktatás a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény alapján kerül átszervezésre. 2013. január 1-jétől az állam átvállalja a pedagógusok és a szakmai munkát közvetlenül segítők bérének finanszírozását. Az ágazatban az önkormányzatok fő feladata az óvodai ellátás lesz. A ma még az önkormányzati szervek által ellátott államigazgatási feladatok egy része a 2013. január 1-jétől létrejövő járási kormányhivatalokhoz kerül. Az önkormányzatoknál maradó feladatok nagyobb részét a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatási feladatok, településüzemeltetés, közvilágítás, helyi adóztatás, stb.) teszik ki. Az eredetileg benyújtott költségvetési törvényjavaslat a települési önkormányzatok működésének támogatását a településkategóriánként a nettó működési
4 kiadásokra tekintettel számított átlagos, egy főre jutó kiadási szint, és a településenkénti egy főre jutó elvárt bevétel különbségeként határozza meg. A benyújtott módosító javaslat az önkormányzat működésének területei szerint javasol megállapítani támogatásokat, így külön az önkormányzati hivatal működtetéséhez, a településüzemeltetéshez (zöldterületgazdálkodás, közvilágítás, köztemető fenntartás, közutak fenntartása, egyéb önkormányzati feladatok) kapcsolódó feladatokhoz. A helyi önkormányzatokat megillető, helyben maradó személyi jövedelemadó részesedés 2013-tól megszűnik, a jövedelemkülönbség mérséklésére szolgáló támogatással együtt. Ezek nagy része átcsoportosul a helyi önkormányzatok általános támogatása forrásául. A helyi adók így az iparűzési adó rendszerét a finanszírozás átalakítása nem érinti, az ebből származó bevétel továbbra is teljes egészében az önkormányzatok saját bevétele marad. A gépjárműadó eddigi összegének azonban csupán 40 %-a marad az önkormányzatoknál. A jelentős változások miatt igen nehéz még a koncepció szintjén is számba venni a következő év várható forrásait. Az iskola működtetésének kérdése még nem dőlt el, a 2012. november 15-i határidővel benyújtandó számszaki indoklás elbírálását követően derül ki, hogy mely település milyen feltételekkel gondoskodik iskolája ingó- és ingatlan vagyonának működtetéséről. Önkormányzatunk 2013. évi koncepciójának főbb elemei BEVÉTELEK Központi források Az állami támogatások esetében az eredeti törvényjavaslat csupán egy keretösszeget határoz meg, a módosító javaslat már ad némi támpontot a számításokhoz. A települési önkormányzatok működésének támogatásán belül több tételt határoz meg. Az önkormányzati hivatal működésének támogatásához 4.580 eft/fő támogatást javasol elfogadni. A támogatás az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségét veszi figyelembe az önálló polgármesteri hivatallal rendelkező önkormányzatoknál. A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatokra 11.794.-Ft/hektár összeget javasol a módosító javaslat. A belterületek nagysága lenne a vetítő alap. A közvilágítás, a köztemető, a közutak fenntartása feladatokhoz rendelt támogatások megállapításánál az e feladatokra eső 2011. évi nettó működési kiadásokat veszik alapul bizonyos korlátok beépítésével. A köznevelési feladatok közül (tekintettel az iskolák állam általi átvételére) kiemelten kezeli a törvényjavaslat az óvodák támogatását. Bonyolult számítás eredményeképpen, a számított óvodapedagógus-létszám, valamint az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők létszáma után jár a támogatás. Külön támogatási jogcím van az óvodaműködtetéshez, az ingyenes és kedvezményes étkeztetéshez. A szociális ellátások támogatása az egyes jövedelempótló támogatások önrészéhez, az önkormányzati helyi hatáskörű segélyezéshez, a közfoglalkoztatáshoz biztosítandó önrészhez, valamint az állampolgárok lakáshoz jutásának támogatásához járul hozzá. A szociális és gyermekjóléti alapellátási feladatok támogatását nem önkormányzatunk igényli, hanem a társulásban történő feladatellátásra való tekintettel a társulás gesztora, a püspökladányi önkormányzat.
5 Jelenlegi ismereteink alapján nagyon nehéz, illetve szinte lehetetlen a támogatások összegét meghatározni. A személyi jövedelemadó átengedett része 20.504 eft volt 2012-ben, a települési önkormányzatok jövedelemdifferenciálódásának mérséklése jogcímen 99.068 eft-ot kaptunk ebben az évben. Ezek a források részben beépülnek a támogatásokba, azaz gyakorlatilag elvonásra kerülnek. Saját bevételek Saját bevételek között önkormányzati szinten legjelentősebb tételt a helyi adóbevételek jelentik, ezen belül is az iparűzési adó. Figyelembe véve a 2012. évi adóbevételek alakulását, az euró-válság elhúzódó hatását, valamint a magyar gazdaság recessziós folyamatait, sajnos nem számolhatunk iparűzési adóbevétel-növekedéssel. A helyi adók a törvényjavaslat szerint továbbra is az önkormányzatok saját bevétele maradnak. A beszedett gépjármű adó csupán 40 %-a marad az önkormányzatoknál a költségvetési törvényjavaslat szerint. Az intézmények saját bevételei főként az étkeztetésből származó bevételek, a bérleti díjbevételek. Az iskola állami fenntartásba történő vétele jelenlegi ismereteink szerint az étkeztetést nem érinti, így szükséges annak mind a bevételeivel, mind a kiadásaival számolni. Célszerű a 2012. évben ténylegesen befolyó bevételeket inflációval növelten figyelembe venni a tervezésnél. Az étkeztetés bevételeinél számolni kell azzal, hogy az óvoda és az általános iskola összes csoportjában, osztályában ingyen étkezhetnek a hátrányos helyzetű gyermekek, tanulók. Az önkormányzat 55 millió forintos folyószámla hitelkerettel rendelkezik a Képviselő-testület jóváhagyásával. A jogszabályi háttér (stabilitási törvény) változása miatt 2012. december 28- án lejár a bankkal kötött hitelszerződésünk. A parlament döntött az önkormányzatok adósságállományának rendezéséről. A döntés értelmében az 5000 fő alatti települések teljes adósságállományát átvállalja az állam. Ennek részleteiről még nem rendelkezünk kellő információval. Várhatóan a rendezés ki fog terjedni a likvid hitelekre is. KIADÁSOK Az önkormányzat kiadásainak tervezésekor figyelemmel kell lennünk a jogszabályokban, a helyi rendeletekben, a képviselő-testületi határozatokban és koncepciókban, valamint a gazdasági programban foglalt feladatokra. A kiadások tervezésénél figyelembe kell venni a már megkötött és a 2013. évet is terhelő szerződéseket, valamint a Képviselő-testület által vállalt kötelezettségeket. A 2013. év rengeteg változást hoz az önkormányzat működésében. A finanszírozási rendszer alapjaiban átalakul. Az egyik legnagyobb változás a közoktatás területén várható. Jövő évtől szétválik a fenntartói és működtetői feladat. A köznevelési feladatokat ellátó dolgozók juttatásait az állam fizeti, ugyanakkor az ingó-és ingatlan vagyon működtetésének feladata alapvetően önkormányzati feladat marad a nagyobb önkormányzatoknál. A benyújtott adatszolgáltatás alapján december közepéig születhet döntés, hogy az állam átvállalja-e tőlünk a működtetést, átvállalja és hozzájárulás fizetési kötelezettséget állapít meg vagy teljesen önkormányzatunknak kell a működtetést biztosítania saját költségvetéséből.
6 A személyi juttatások számbavételénél tehát csökkentő tényezőként jelenik meg a Karácsony Sándor ÁMK bértömege, kivéve a közművelődés területén, valamint a konyhán foglalkoztatottak bértömege. A Polgármesteri Hivatal bértömegénél ugyancsak figyelmen kívül kell hagyni a kormányhivatalhoz átkerülők juttatásait. A dologi kiadások esetében szintén változás várható. Kérdéses az iskola ingó-és ingatlan vagyonának működtetése. Amennyiben átveszi az állam ezt a feladatot is, akkor a dologi kiadások 2012. évi szintjéhez képest jelentős csökkenés várható (ebben az esetben azonban valószínűleg számolnunk kell jelentős összegű hozzájárulás fizetésével). Pénzeszközátadások, támogatások tervezésénél a 2012. évi szint lehet a kiinduló alap, a tényleges összegek megállapításához nincs kellő információnk, a jövő évi központi források nagyságrendje még nem ismert. A fejlesztések, beruházások vonatkozásában csak azokkal a feladatokkal számolunk, melyek megvalósítására az önkormányzat már kötelezettséget vállalt, pályázati pénzt nyert el. Így az alábbi beruházások megvalósítása illetve elindítása tervezhető 2013-ban: Községi piactér kialakítása: 18 mft önerő Földes Nagyközség csapadékelvezetés S1-S2 rendszer I. ütem megvalósítása: 5% önerő 16 mft A beruházások önerejének biztosítása meghaladja az önkormányzat teherbíró képességét. Nem látható, hogy a megszigorított hitelfelvétel miatt honnan tudjuk biztosítani az önerőt. Az önkormányzatok jövő évi pénzügyi helyzetét a költségvetési törvényjavaslat elfogadásáig csak megbecsülni tudjuk. A rengeteg, szinte minden területet érintő változás miatt nem látható, milyen források állnak majd rendelkezésünkre, s mely feladatokat kell majd ellátnunk. Készítettünk egy kalkulációt a jövő év bevételi és kiadási oldalát illetően, melyet szigorúan csak tájékoztató jellegűnek kell tekinteni. A költségvetés elkészítésénél figyelembe kell venni, hogy jogszabályi előírás szerint működési forráshiány nem tervezhető 2013-tól. Kérem a tisztelt Képviselő-testületet, hogy Földes Nagyközség Önkormányzata 2013. évi költségvetési koncepcióját tárgyalja meg! Földes, 2012. november 20. Dr. Vinczéné Kiss Mariann s.k. jegyző Diószeginé Kovács Éva s.k. pü.irodavezető
7 Melléklet a 2013. évi költségvetési koncepcióhoz KIADÁSOK MEGNEVEZÉS FÖLDES NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA BEVÉTELEINEK ÉS KIADÁSAINAK ALAKULÁSA 2011-2012-2013. 2011. évi tényleges 2012. évi eredeti előirányzat 2012. évi várható előirányzat ill. teljesítés adat eft 2013. évi prognosztizált előirányzat Személyi juttatások 293185 219590 276209 183294 Munkaadókat terhelő járulékok 87287 62899 72724 48813 Dologi és egyéb folyó kiadások 213826 179033 196741 170806 Támogatásértékű működési kiadások 10692 17083 17083 17083 Előző évi működési célú előirányzat-mar., pénzmaradvány átadás Működési célú pénzeszközátadások államháztartáson kívülre 6547 4898 6585 3700 Társadalom-, szociálpolitikai és egyéb juttatás, támogatás 168734 36239 192573 132795 Alap és vállalkozási tevékenység közötti elszámolások Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások 10000 10000 MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN 780271 529742 771915 556491 Felújítások ÁFÁ-val 61855 381 Intézményi beruházási kiadások ÁFÁ-val 430150 42728 26013 34150 Befektetési célú részesedések vásárlása 2951 4050 6689 Támogatásértékű felhalmozási kiadások Előző évi felhalmozási célú előirányzatmar., pénzmaradvány átadás Felhalmozási célú pénzeszközátadások államháztartáson kívülre 400 400 400 FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN 433501 109033 33483 34150 Támogatási kölcsönök nyújtása és törlesztése 150 KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK 1213922 638775 805398 590641 FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK 50223 49244 49244 TÁRGYÉVI KIADÁSOK ÖSSZESEN 1264145 688019 854642 590641
8 BEVÉTELEK Intézményi működési bevételek 144472 44994 48157 48157 Saját folyó bevételek és átengedett bevételek 220501 216456 203650 65457 ebből személyi jövedelemadó 124032 119572 119572 ebből gépjárműadó 28268 29000 22500 9000 ebből helyi adók 59636 59785 50000 50000 Önkormányzatok működési célú költségvetési támogatása 414635 208924 344000 253166 Támogatásértékű működési bevételek 70518 20201 92793 88675 Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről 660 7142 Előző évi működési célú előirányzatmaradvány, pénzmaradvány átvétel 635 29545 Egyéb működési bevételek MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 851421 490575 725287 455455 Felhalmozási saját bevételek 22556 3236 3236 2076 Önkormányzatok felhalmozási célú költségvetési támogatása 13648 9047 Támogatásértékű felhalmozási bevételek 289466 21084 10812 Előző évi felhalmozási célú előirányzatmaradvány, pénzmaradvány átvétel Felhalmozási célú pénzeszközátvételek államháztartáson kívülről 10416 FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 325670 24320 33511 2076 Támogatási kölcsönök visszatérülése és igénybevétele 118 110 180 115 Előző évi költségvetési kiegészítések, visszatérülések 965 786 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK 1178174 515005 759764 457646 FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK 86043 173014 75373 TÁRGYÉVI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 1264217 688019 835137 457646 Működési hiány 71150-39167 -46628-101036 Felhalmozási hiány -107831-84713 28-32074
FÖLDES NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK. /2012. (XI.) Kt.számú H A T Á R O Z A T T E R V E Z E T E Földes Nagyközség Önkormányzata 2013. évi költségvetési koncepciójáról A Képviselő-testület Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. (1) bekezdése alapján Földes Nagyközség Önkormányzata 2013. évi költségvetési koncepcióját az előterjesztésben foglaltaknak megfelelően elfogadja és a 2013. évi költségvetés elkészítéséhez a következő irányelveket határozza meg: 1. A jogszabályi előírásnak megfelelően a 2013. évi költségvetésben működési hiány nem tervezhető. 2. Az önkormányzat költségvetési szervei működési kiadásainak biztosítása mellett rendívül szigorú, takarékos gazdálkodást kell folytatni. 3. Az intézményeknek át kell gondolniuk a bevételi forrásaikat, és meg kell keresniük a bevételek emelési lehetőségeit Az intézményi ill. önkormányzati bevételeket maximalizálni szükséges. 4. Fel kell készülni az állami fenntartásba kerülő közoktatási intézményünk és a területi igazgatási feladatok átadásával kapcsolatos teendők zavartalan lebonyolítására. 5. Ki kell dolgozni az önkormányzati feladatkörben maradó tevékenységek ellátásának legoptimálisabb szervezeti kereteit, formáit. 6. Az önként vállalt feladatokat, közvetett támogatásokat felül kell vizsgálni és lehetőséghez képest megszüntetni azokat, amelyeket saját bevétel nem fedez. 7. A pályázati lehetőségek közül csak azokon vegyen részt az önkormányzat, amely illeszkedik gazdasági programjához és minimális, vagy más forrásból megpályázható önerőt igényel. Az esetlegesen benyújtandó új pályázatoknál előnyben kell részesíteni az intézmények energia-felhasználásának racionalizálására irányulókat. 8. Újabb kötelezettségek vállalása előtt figyelembe kell venni a meglévő, többéves kihatással járó kötelezettségeket, továbbá a fedezetül szolgáló bevételeket. 9. Elsősorban a kötelező önkormányzati feladatok ellátásának fedezetét kell biztosítani az új önkormányzati törvény rendelkezéseit figyelembe véve, a jogszabályi előírásoknak megfelelően, a kiadások minimalizálása mellett
10 Utasítja a Polgármestert, hogy a 2013. évi költségvetési rendelet-tervezet összeállítása során a jelen határozat meghozatalát segítő előterjesztésben, illetve a határozati javaslatban foglaltakat érvényesítse. Felelős: Jeneiné dr. Egri Izabella polgármester Határidő: folyamatos, illetve a 2013. évi költségvetés készítésének törvényi határideje Földes, 2012. november 28. Jeneiné dr. Egri Izabella s.k. polgármester Dr. Vinczéné Kiss Mariann s.k. jegyző A kiadmány hiteléül: