SZISZTÉMA ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. ÉVI ÉVES PÉNZTÁRI BESZÁMOLÓHOZ, MELY EGYBEN A TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ
1. Általános kiegészítések A SZISZTÉMA ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR 1996. december 2-án alakult, a Fővárosi Bíróság a 9. Pk. 61.453/1996/3.sz. végzéssel a 171. sorszám alatt vette nyilvántartásba. A Pénztár működési formája: kiegészítő önsegélyező pénztár. Fő tevékenység: területi elven működő munkahelyi pénztár. A Pénztár székhelye: 1106 Budapest, Porcelán utca 2. A Pénztár adószáma: 18158294-1-42 Vezető tisztségviselők: Horváth Zoltán az Igazgatótanács elnöke Zahorecz Ágnes az Igazgatótanács tagja Oláh József az Igazgatótanács tagja Rátkay József az Ellenőrző bizottság elnöke Katona Ferenc az Ellenőrző bizottság tagja Csalló Rita az Ellenőrző bizottság tagja Az Igazgatótanács elnöke 2005. április 08-ig Hajdú Zoltán volt. Számvitelért felelős: Optisoft Zrt. külső szolgáltató Munkáltatói tagok: Main-Systems Hungary Kft. Xintex Hungary Kft. Inter-System Rt. Az alacsony pénztári taglétszám és a működési költségek nehézkes finanszírozása miatt a Pénztár a 2005. december 28-án tartott közgyűlésén elhatározta a Pénztár jogutód nélküli megszűnését végelszámolás formájában. A beszámoló egyben a tevékenységet záró beszámoló is, a végelszámolás kezdő időpontja 2006. január 1-je. 2
A Pénztár tagdíjbevételeinek alapok közötti megoszlása: Fedezeti alap 90 % Működési alap 9 % Likviditási alap 1 % 2. A Számviteli politika fő vonásai értékcsökkenés elszámolásának módja: negyedév végén a negyedév első napján állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. Az 50. 000 Ft egyedi beszerzési értékű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. Az értékcsökkenést a bruttó érték után kell számítani a következő leírási kulcsok szerint: - vagyoni értékű jogok 16,0 % - szellemi termékek 33,0 % - épületek és kapcs. vagyoni értékű jogok 2,0 % - építmények és kapcs. vagyoni értékű jogok 3,0 % - gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % - számítástechnikai és ügyv. tech. eszk. 33,0 % - járművek 20,0 % Könyvvezetés módja: pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel. Eredmény-megállapítás módja: alaponkénti bontásban. A mérlegkészítés időpontja: január 31. 3
3. A valós pénzügyi, jövedelmi helyzet értékelése 3. 1 Eszközök ESZKÖZÖK Érték (e Ft) 2004. 12. 31 Megoszlás (%) Érték (e Ft) 2005. 12. 31 Megoszlás (%) A, Befektetett eszközök 0-0 - I. Immateriális javak 0-0 - II. Tárgyi eszközök 0-0 - III. Befektetett pénzügyi 0-0 - eszközök IV. Üzemeltetésre átadott eszk. 0-0 - B, Forgóeszközök 22 799 100, 00 % 13 273 100, 00 % I. Készletek 0-0 - II. Követelések 924 4, 05 % 618 4, 66 % III. Értékpapírok 17 290 75, 84 % 9 765 73, 57 % IV. Pénzeszközök 4 585 20, 11 % 2 890 21, 77 % V. Egyéb aktív pénzügyi elsz. 0-0 - Összesen: 22 799-13 273-3. 2 Források FORRÁSOK Érték (e Ft) 2004. 12. 31 Megoszlás (%) Érték (e Ft) 2005. 12. 31 Megoszlás (%) D, Saját tőke 924 4, 05 % 590 4, 45 % I. Induló tőke 0-0 - II. Be nem fiz. alap.támogatás 0-0 - III. Tőkeváltozások 924 4, 05 % 590 4, 45 % E, Tartalékok 21 611 94, 79 % 12 683 95, 55 % I. Fedezeti alap tartaléka 20 034 87, 87 % 12 069 90, 93 % II. Működési alap tartaléka 1 386 6, 08 % 333 2, 51 % III. Likviditási alap tartaléka 191 0, 84 % 281 2, 11 % F, Kötelezettségek 264 1, 16 % 0 - I. Rövid lejáratú 181 0, 80 % 0 - kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi 83 0, 36 % 0 - elsz. Összesen: 22 799-13 273-4
4. Taglétszám alakulása 2005-ben (fő) 4. 1. Taglétszám alakulása a beszámolási időszakban 2005. (fő) Időszak elején 46 Új belépő 2 Kilépő 13 Időszak végén összesen 35 4. 2. Taglétszám alakulása negyedévenként I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Taglétszám (fő) 44 36 35 35 2005-ben a tagok száma 2 fővel bővült, ugyanakkor 13 tag lépett ki a pénztárból munkaviszonyuk megszűnése miatt. 5. Tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása A Pénztár a beszámolási időszakban tárgyi eszközökkel nem rendelkezik, értékcsökkenés elszámolásra nem került. 5
6. Értékpapírok Az elmúlt évben a Pénztár intenzív befektetési tevékenységet folytatott diszkont kincstárjegyek, illetőleg az első félévben befektetési jegyek adásvételével. A befektetési jegyek vételi árfolyamon szerepeltek a könyvekben, eladáskor pedig az eladási és vételi árfolyam közötti különbségből adódó árfolyamkülönbözet került felosztásra a tagok között, a befektetési jegyek alapok közötti megoszlásának megfelelően. A diszkont kincstárjegyek beszerzési áron kerültek könyvelésre, lejáratakor pedig a névérték (mely a hozamot is tartalmazta) jelent meg a befektetési bankszámlán, majd a Pénztár megítélése szerint került az összeg újra befektetésre. 2005. december 31-én a következő értékpapírt tartjuk nyilván: D060705 9.764.938,- A Pénztár letétkezelését a K & H Bank Rt. végzi. A Pénztár diszkont kincstárjegyeit a K & H Bank Rt-nél vásárolja, majd áttranszferáltatja a letétkezelő által a Keler Rt-nél nyitott alszámlájára. Lejáratkor a névértéket átutalják a K & H Bank Rt. által vezetett befektetési bankszámlára, s az újabb befektetést a Pénztár arról indítja. A befektetési jegyek adásvételével a Pénztár a CIB Bank Rt.-t bízta meg. A befektetések hozamát a Pénztár az alapok között olyan arányban osztja meg, amilyen arányban a befektetés finanszírozása történt az egyes alapokról. Az értékpapírok alakulása (eft) Diszkont kincstárjegyek Nyitó 2005.01.01. 17.290 Időszak alatti változás (új beszerzés, beváltás) -7.525 6
Záró 2005.12.31. 9.765 7. Alapok alakulása 7. 1 Fedezeti alap adatok eftban I. Egyéni számlák II. Szolgáltatási számlák adatok eftban 01. Induló tőke nyitó állománya 0 16. Induló tőke nyitó állománya 0 02. Induló tőke tárgyévi változása 0 17. Induló tőke tárgyévi változása 0 03. Induló tőke záró állománya 0 18. Induló tőke záró állománya 0 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 416 19. Tőkeváltozások nyitó állománya 416 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 115 20. Tőkeváltozások tárgyévi változása -416 06. Tőkeváltozások záró állománya 531 21. Tőkeváltozások záró állománya 0 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 10 549 22. Befektetett tartalék nyitó állománya 6 521 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása -987 23. Befektetett tartalék tárgyévi változása -6 521 09. Befektetett tartalék záró állománya 9 562 24. Befektetett tartalék záró állománya 0 10. Likvid tartalék nyitó állománya 2 066 25. Likvid tartalék nyitó állománya 898 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 441 26. Likvid tartalék tárgyévi változása -898 12. Likvid tartalék záró állománya 2 507 27. Likvid tartalék záró állománya 0 13. Egyéni számlák nyitó állománya 13 031 28. Szolgáltatási számlák nyitó állománya 7 835 14. Egyéni számlák tárgyévi változása -431 29. Szolgáltatási számlák tárgyévi változása -7 835 15. Egyéni számlák záró állománya 12 600 30. Szolgáltatási számlák záró állománya 0 Fedezeti alap nyitó állománya 20 866 Fedezeti alap tárgyévi változása -8 266 Fedezeti alap záró állománya 12 600 A fedezeti alap a Pénztár szolgáltatásainak alapját képezi. A 2005. május 30-i közgyűlésen elfogadott alapszabály-módosítás értelmében a Pénztár július 1- től nem képzett szolidáris részt a fedezeti alapon belül, az egyenlegek az egyéni számlákra kerültek átvezetésre tagonként. A fedezeti alap a 2005-ös évben 20. 866 ezer forintról 12. 600 ezer forintra, 39, 61 %- kal csökkent. Ugyan a befektetésekből származó bevételek 35, 43%-kal nőttek, a tagdíjbevételek csak csekély mértékben. A Pénztár támogatást sem kapott, ellentétben a 2004. évi 1.000 ezer forinttal. A fedezeti alap bevételei összességükben 4, 13 %- kal csökkentek, a kiadások viszont közel 70 %- kal emelkedtek. A szolgáltatások igénybevétele 18 %- os növekedést mutat, de a fő ok, hogy a kilépő 7
tagoknak visszatérített összeg a felhalmozások következtében nyolcszorosára nőtt 2004- hez képest. A fedezeti alapon a Pénztár tárgyévben 531 ezer forint tőkeváltozást mutatott ki, amely a tagdíjkövetelés előírásából adódik. 7. 2 Működési alap adatok eft-ban MŰKÖDÉSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya 0 02. Induló tőke tárgyévi változása 0 03. Induló tőke záró állománya 0 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 83 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása -30 06. Tőkeváltozások záró állománya 53 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 220 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása -220 09. Befektetett tartalék záró állománya 0 10. Likvid tartalék nyitó állománya 1 166 11. Likvid tartalék tárgyévi változása -833 12. Likvid tartalék záró állománya 333 13. Működési alap nyitó állománya 1 469 14. Működési alap tárgyévi változása -1 083 15. Működési alap záró állománya 386 A működési alap a Pénztár működési költségeinek, kiadásainak finanszírozását szolgálja. A működési alap záró állománya 386 ezer forint, mely 2004-ről 2005-re 1. 083 ezer forinttal csökkent, annak következtében, hogy megnövekedtek a tárgyévben a Pénztár anyagjellegű kiadásai, működési támogatást pedig nem kapott a Pénztár. 8
7. 3 Likviditási alap adatok eft-ban LIKVIDITÁSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya 0 02. Induló tőke tárgyévi változása 0 03. Induló tőke záró állománya 0 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 9 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása -3 06. Tőkeváltozások záró állománya 6 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 0 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 203 09. Befektetett tartalék záró állománya 203 10. Likvid tartalék nyitó állománya 191 11. Likvid tartalék tárgyévi változása -113 12. Likvid tartalék záró állománya 78 13. Likviditási alap nyitó állománya 200 14. Likviditási alap tárgyévi változása 87 15. Likviditási alap záró állománya 287 A likviditási alap az időlegesen fel nem használt pénzeszközök gyűjtésére, és a pénztár fizetőképességének biztosítására szolgál. A likviditási alap 2004-ről 2005-re 200 ezer forintról 287 ezer forintra növekedett, a befektetési tevékenységből származó hozamok következtében. A pénztári alapok év végi záró állománya 13. 273 ezer forint, ami 41 %-os állománycsökkenést jelent a 2004. évi adathoz képest. 8. Kötelezettségek, egyéb aktív, passzív pénzügyi elszámolások 9
Kötelezettségek és egyéb aktív pénzügyi elszámolások a mérlegsoron a beszámolási időszak zárónapján nem kerültek kimutatásra. 9. Követelések A beszámolási időszak zárónapján a Pénztár követelései között 590 ezer forint tagdíjkövetelést tart nyilván. Ebből 20 ezer forint került előírásra az egyéni tagoktól, 570 ezer forint pedig a munkáltatói tagoktól, mely összegek teljes egészében a januárban utalt december havi tagdíjak. Az egyéb követelések mérlegsorban 28 ezer forint személyi jövedelemadó túlfizetés jelentkezik. 10. Alapok eredménye 10. 1 Fedezeti alap eredménye Tény (eft) Terv (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj 511 312 164 % Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 7 151 9 396 76 % Tagdíjbevételek összesen 7 662 9 708 79 % Tagok egyéb befizetései 0 0 - Támogatóktól befolyt összeg 0 0 - Pénztári befizetések összesen 7 662 9 708 79 % Pénzügyi műveletek bevétele 1 877 1 679 112 % Átcsoportosítás likviditási alapból 0 0 - Átcsoportosítás működési alapból 0 0 - Különféle bevételek 1 877 1 679 112 % Fedezeti alap bevételei összesen 9 539 11 387 84 % Szolgáltatások kiadásai 11 080 7 013 158 % Tagoknak visszatérített összeg 6 287 0 - Pénzügyi műveletek ráfordításai 137 118 116 % 10
Visszapótlás a likviditási alapba 0 0 - Fedezeti alap kiadásai 17 504 7 131 245 % Fedezeti alap eredménye -7 965 4 256 - A fedezeti alap kiadásai a tervezettől eltérően alakultak a tagdíjbevételeket meghaladó szolgáltatás-igénybevételek és a kilépő tagok felhalmozott egyenlegeinek kifizetése miatt. A fedezeti alap bevételei tekintetében elmaradt a támogatás, ami a 2004-es évben 1. 000 ezer forint volt. A szolgáltatási kiadások 18%-os növekedése és a kilépő tagoknak visszatérített összegek ugrásszerű megnövekedése együttesen vezetett ahhoz, hogy a fedezeti alap eredménye -348 ezer forintról -7. 965 ezer forintra csökkent. 10. 2 Működési alap eredménye Tény (eft) Terv (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj 51 32 159 % Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 715 940 76 % Tagdíjbevételek összesen 766 972 79 % Tagok egyéb befizetései 0 0 - Támogatóktól befolyt összeg 0 1 000 - Pénztári befizetések összesen 766 1 972 39 % Egyéb bevétel 102 100 102 % Pénzügyi műveletek bevétele 121 50 242 % Különféle bevételek 223 150 446 % Működési alap bevételei 989 2 122 47 % Anyagjellegű kiadások 1 877 1 298 145 % Személyi jellegű kiadások 0 0 - Egyéb kiadások 123 92 134 % Pénzügyi műveletek ráfordításai 16 2 800 % Felügyeleti díj 26 27 96 % Átcsoportosítás likviditási alapba 0 0 - Átcsoportosítás fedezeti alapba 0 0-11
Működési alap kiadásai 2 042 1 419 144 % Működési alap eredménye -1 053 703 - A működési bevételek és a kiadások is eltérően alakultak a tervezettől. Elmaradtak a működési támogatások, amik ellensúlyozhatták volna a megnövekedett anyagjellegű kiadásokat. Így a 2004-es év 642 ezer forintos működési eredményhez képest a beszámolási időszakban 1. 053 ezer forint negatív eredménnyel zárt az alap. 10. 3 Likviditási alap eredménye Tény (eft) Terv (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj 6 4 150 % Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 79 104 76 % Tagdíjbevételek összesen 85 108 79 % Tagok egyéb befizetései 0 0 - Támogatóktól befolyt összeg 0 0 - Pénztári befizetések összesen 85 108 79 % Egyéb bevétel 0 0 - Pénzügyi műveletek bevétele 6 0 0 % Átcsoportosítás működési alapból 0 0 - Visszapótlás fedezeti alapból 0 0 - Különféle bevételek 6 0 0 % Likviditási alap bevételei 91 108 84 % Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 0 - Átcsoportosítás fedezeti alapba 0 0 - Átcsoportosítás működési alapba 0 0 - Likviditási alap kiadásai 1 0 - Likviditási alap eredménye 90 108 83 % A likviditási alap eredménye csupán 27 %-kal maradt el a tervezettől, az előző évhez képest pedig 7 %-kal nőtt. 12
10. 4 Alapok tárgyévi eredménye Tényadat (eft) Tervadat (eft) Teljesülés (%) Pénztári befizetések 8 513 11 788 72 % Különféle bevételek 2 106 1 829 115 % Alapok bevételei 10 619 13 617 78 % Alapok kiadásai 19 547 8 550 229 % Alapok eredménye -8 928 4 967 - Az alapok eredménye a beszámolási időszakban 9. 306 ezer forinttal csökkent. Ennek oka a szolgáltatások magasabb arányú igénybevétele és a kilépett pénztártagok felhalmozott egyenlegeinek kifizetése. 12. Önsegélyező pénztári szolgáltatások A fedezeti alap kiadásai döntően a tagoknak nyújtott pénztári szolgáltatásokból tevődnek össze, melynek összege 11. 080 ezer forint. Az előző időszakhoz viszonyítva a tárgyidőszakban a szolgáltatások igénybevétele 18 százalékkal nőtt. Szolgáltatás Ellátott költsége személyek (eft) (fő) Megoszlás Kórházi ápolási segély 320 3 3% Betegségi segély 570 8 5% Születési segély 555 4 5% Továbbképzés, oktatás, önképzés segélyezése 369 6 3% Átmeneti segély 2 300 22 21% Lakásfenntartási támogatás 3 384 18 31% Gyermeknevelési oktatási segély 611 9 5% 13
Beiskolázási segély 1 070 9 10% Gyógyszerár támogatás 957 19 9% Gyógyászati segédeszköz árának támogatása 944 23 8% Összesen 11 080 100% Gyógyszerár támogatás 9% Szolgáltatási kiadások 2005-ben Gyógyászati segédeszköz árának támogatása 9% Beiskolázási segély 10% Gyermeknevelési oktatási segély 6% Kórházi ápolási segély 3% Lakásfenntartási támogatás 30% Betegségi segély 5% Születési segély 5% Továbbképzés, oktatás, önképzés segélyezése 3% Átmeneti segély 20% 13. Tájékoztató kiegészítések A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet 2005-ben sem végzett. A munkáltatói kötelezettség-vállalások a megállapodásoknak megfelelően teljesültek a beszámolási időszakban. A Pénztár pénzügyi tervének teljesülését befolyásolta a kilépett pénztártagok részére történt, be nem tervezett nagy összegű kifizetések. A Pénztár számvitel politikájában a beszámolási időszak alatt nem történt változás. A Pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítő mellékletben nem ismertetett kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. Az alapok között átcsoportosítás 2005. évben nem volt. 14
Budapest, 2006. május 09. Horváth Zoltán az Igazgatótanács elnöke 15