CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR 2700 Cegléd, Bede 575. Éves beszámoló kiegészítő melléklete 2005. december 31. Cegléd, 2006. május 3. Gábor Istvánné IT elnök
A gazdálkodás külső és belső szabályozása A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2005. évi gazdálkodását az Önkéntes Kölcsönös Biztosítópénztárakról szóló többször módosított 1993. évi XCVI. Törvény értelmében, annak helyi végrehajtását szolgálóan megalkotott alapszabályban rögzített elveknek megfelelően folytatta. A Pénztár gazdálkodása során az alapszabály felhatalmazása alapján a befizetett tagdíjak tartalékok közötti megosztása - a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének 2001. évi ellenőrzése után - módosításra került. A tagok által fizetett egyéni kötelező és a Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági Rt munkáltatói tagdíjakat 2002. január 1-től hatályba lépve 5%-ban a működési-, 94,5%-ban a fedezeti- és 0,5%-ban a likviditási alapba helyezte. A többlet tagdíjak után képzett 97%-ban fedezeti tartalékot és 3%-ban működési tartalékot. 2004. július 1-ével a közgyűlés ismételten változtatta a tagdíjak tartalékok közti arányának megoszlását. Ezt azért tehette meg, mivel a működési tartalékon 2003. év végén 5.049.263,40 Ft, míg a likviditási tartalékon 702.656,40 Ft halmozódott fel, mely a jövőbeni tevékenység biztonságos folytatásához megfelelő bázist jelent. Tehát a határozat hatályba lépésétől, azaz 2004. július 1-től számítva a tagok által fizetett egyéni kötelező és a Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági Rt munkáltatói tagdíjakat 1%-ban a működési-, 98,5%-ban a fedezeti- és 0,5%-ban a likviditási alapba helyezte. A többlet tagdíjak után képzett 99%-ban fedezeti tartalékot és 1%-ban működési tartalékot. Így teremtette meg a tagjai számára vállalt magasabb anyagi bázison nyugvó szolgáltatás fedezetét. A Pénztár a 281/2001.(XII.26.) Korm. rendeletben meghatározottak szerint alkotta meg a szabad pénztári eszközök befektetési politikáját. Különös figyelmet fordított a befektetési és likviditási keretszabályok betartására, a tagok egyéni fedezeti számláin felhalmozott vagyon hatékony gyarapítására. A 2005. évben a Nyugdíjpénztár vagyonának kezelését a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő bonyolította. A befektetési üzletmenetének szakszerű és hatékony bonyolítása a Pénztár befektetési politika korlátainak betartása mellett a letétkezelőnél zajlik. 1
A letétkezelő a pénztári értékpapírszámla vezetésén túl a 281/2001. (XII.26.) Korm. rend. valamint a Pénztár befektetési politikájában meghatározott befektetési előírások betartásának ellenőrzését is folyamatosan ellátja. A Pénztár a befektetési üzletmenethez kapcsolódó pénzforgalmat a letétkezelőnél vezetett elkülönített bankszámlán (befektetési számlán) bonyolítja. A letétkezelő a Pénztár értékpapírszámla vezetésén túl a 281/2001.(XII.26.) Korm. rendeletben foglalt befektetési előírások vagyonkezelő általi betartásának ellenőrzésére is jogosult. A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár befektetési stratégiáját hasonlóan az elmúlt évek gyakorlatához a befektetések kockázati tényezőinek minimalizálása határozta meg. Állami Felügyelet A Pénztár felett a törvényességi felügyeletet az ügyészség, az állami felügyeletet a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete látja el. Tervteljesítés A pénztári tervben foglalt gazdálkodási és hatékonysági elvárások teljesültek. A Pénztár működési fedezeti és likviditási céltartalékok alakulásának elemzését az azokra ható befolyásoló tényezők tükrében mutatja be a Pénztár, a tervteljesítés elemzése során. A Pénztár intenzív tagtoborzással nem foglalkozik, ezért tervében csekély mértékű taglétszám növekedéssel számolt. Taglétszáma a tervezett 410 fő tagdíjt fizetők számával szemben ténylegesen 372 fő volt. Ugyanakkor a tervezett 4.550.- Ft/fő/hó-val szemben a tagdíjfizetés átlagos mértéke 5.499.- Ft/fő/hó volt. Ebben az évben is sokan éltek az adókedvezmény érvényesítésének lehetőségével és ennek megfelelően növelték tagdíj befizetésüket, akár egyszeri, eseti befizetés révén is. A szolgáltatást igénybevevők száma a 32 fő tervezettel szemben 25 fő volt a tárgyévben. Ebből 2 fő más pénztárba lépett át, 3 fő elhalálozott. 2
A Pénztár alkalmazotti létszáma 2 főre emelkedett. Az előző évektől eltérően 1 fővel növekedett, mivel a Pénztár megfelelő működéséhez szükségessé vált a gazdálkodási és könyvelési feladatokat ellátó 1 fő mellett a vagyonkezeléshez szükséges szakmai feltételeknek megfelelő plusz 1 fő felvétele. Ezáltal a 2 főre jutó szerződéses jogviszonnyal összefüggő bérkiadása 400.000.- Ft volt, ami a tervezett szintnél magasabb mértékű, mivel ezen a téren nem tervezett alkalmazotti létszámnövekedést, míg a járulékok a törvényi szabályozásoknak megfelelően kerültek befizetésre. Könyvvizsgálatra a tavalyi évhez hasonlóan 125.000.- Ft-ot fizetett a Pénztár. A Pénztár Igazgatótanácsa és Ellenörző Bizottsága tevékenységéért tiszteletdíjban nem részesült. Összeségében véve a működési költségek tervezett szintje -880ezer Ft volt, amely közel azonos a tényleges működési költséggel, ami 702ezer Ft veszteség volt 2005. évben. A fedezeti céltartalékok tervezett szintje 2005. évre 43.314 ezer Ft volt. Ezzel szemben a tényleges 42.807 ezer Ft lett. Az eltérés nem jelentős, ennek megfelelően kedvezően alakult a tervhez képest. A likviditási tartalék képzésének teljesítése a tervhez közel alakult. 90 ezer Ft likviditási tartalékot tervezett a Pénztár, ezzel szemben 59 ezer Ft lett a tényleges. Likviditási tartalék 98%-ban az egyéni tagdíj befizetésekből képződik, a maradék 2% a hozamfelosztás során keletkező kerekítési maradékból keletkezik. Összességében megállapítható, hogy a Pénztár a 2005. évet kiemelkedően prognosztizálta terveiben. 3
A tartalékok nettó bevételeinek alakulása a tárgyévben bázisévhez viszonyítva Működési tevékenység nettó bevételének alakulása: A működési céltartalék képzés a 2004. évhez közel hasonlóan alakultak 2005. évben is. Bár a tagdíjbevétel 128ezer Ft-tal csökkent, azonban a működéssel kapcsolatban felmerült költségek is csökkentek 187ezer Ft-tal. A Pénztár tagjainak nagy többsége 2005. évben elérte a 10 éves várakozási időt. A várakozásoknak megfelelően 129 fő élt a törvény adta lehetőséggel és kilépett a Pénztártól. A tagdíjbefizetés csökkenésének egyik oka ennek tudható be. Annak ellenére, hogy a működéssel kapcsolatos költségek csökkentek, azonban az alkalmazotti létszámnövekedéssel párhuzamosan nőtt a Pénztár bérköltsége és az ezzel kapcsolatos munkabér járulékok. Továbbra sem jelentős a posta költsége, valamint egyéb anyagköltsége a Pénztárnak, ami köszönhető a Dél-Pest Megyei Mg. Rt (munkáltató) maximális támogatásának a költségek átvállalásával. Működési tartalék alakulása: Adatok ezer Ft-ban Sorszám Megnevezés Működési tartalék 2004. év 2005. év 1 Egyénileg fizetett alaptagdíj 65 15 2 Munkáltató által fizetett alaptagdíj 262 60 3 Egyénileg fizetett többlettagdíj 96 54 4 Eseti befizetés 24 47 5 Utólag fizetett egyéni alaptagdíj 9 7 6 Utólag fizetett munkáltatói tagdíj 29 42 7 Utólag fizetett egyéni többlettagdíj 15 25 8 Költségtérítés kilépéskor 35 136 9 Költségtérítés szolgáltatáskor 7 20 10 Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj -2 0 11 Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj 7-1 12 Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet 0 0 I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN 533 405 Hozambevétel tárgyévben 0 0 Hozamráfordítás tárgyévben 0 0 II. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ BEVÉTELE 0 0 14 Nyomtatvány 0 15 Személygépkocsi használat 0 120 16 Postaköltség 8 8 4
Pénztári szolgáltatások fedezetének nettó bevételének alakulása: A Fedezeti céltartalék állománya 2005-re 78ezer Ft-tal nőtt a 2004. évhez képest. A közel azonos érték a tagdíjfizetések növekedésének köszönhető. A Pénztárnál a 10 éves várakozási idő leteltével 129 tagi kilépés történt. A kilépők 98%-ában azok a tagok voltak, akik már évek óta nem voltak rendszeres tagdíjfizetői a Pénztárnak. A 10 év várakozási idő letelte a rendszeres tagdíjfizető tagokban azonban tovább növelte a Pénztárba vetett bizalmat és a 2005. évben jelentős mértékű, szinte rohamos növekedést mutatott a többlet tagdíjfizetések növelése. Százalékban kifejezve 2005. évre 28%-kal nőtt a többlet tagdíjfizetések. Emellett az eseti befizetések 192%-os növekedést mutatnak a 2004. évhez képest. Ez évben a munkáltatói befizetések sem csökkentek, sőt több, mint 2%-kal nőttek. Fedezeti céltartalék alakulása: Adatok ezer Ft-ban Sorszám Megnevezés Működési tartalék 2004. év 2005. év 17 Könyvvizsgálat 125 125 18 Marketing 102 40 19 Oktatás 50 19 20 Egyéb költség 554 210 21 Bank költség 23 18 22 Munkabér 300 400 23 Nyugdíj- és egészségbiztosítási díj 79 105 24 Felügyeleti díj 53 62 III. MŰKÖDÉS TÁRGYÉVI KÖLTSÉGEI 1 294 1 107 A.) MŰKÖDÉSI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS -761-702 Sorszám Megnevezés Fedezeti tartalék 2004. év 2005. év 1 Egyénileg fizetett alaptagdíj 1 945 1 445 2 Munkáltató által fizetett alaptagdíj 7 101 5 871 3 Egyénileg fizetett többlettagdíj 4 629 5 324 4 Eseti befizetés 2 400 4 609 5 Utólag fizetett egyéni alaptagdíj 693 736 6 Utólag fizetett munkáltatói tagdíj 2 666 4 108 7 Utólag fizetett egyéni többlettagdíj 1 441 2 458 8 Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka (-) 877 61 9 Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj -10-20 5
A.) FEDEZETI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS 42 729 42 808 A tagdíjfizetések növekedése ellensúlyozta a pénzügyi műveletek nettó bevételének 17%-os csökkenése a fedezeti tartalékon az előző évhez képest. A hozambevétel csökkenésének tudható be a negatív fordulat, mivel az idei évben 81.431ezer Ft tőke és hozam kifizetésre került sor. A Pénztár a 2005. évben is megtartotta befektetési politikáját, ennek megfelelően a Pénztár a magas hozamokat igérő állampapírokat részesítette előnyben. A Pénztár kockázatkezelő portfolió kialakítását továbbra is szem előtt tartva folytatja befektetéseit. Likviditási céltartalék nettó bevételének alakulása: A likviditási céltartalék 2 ezer Ft-tal csökkent 2005-ben 2004. évhez képest. A likviditási tartalék arányaiban véve nem jelentős a fedezeti és működési tartalékhoz képest, ezért nem érződnek a rendkívüli hatások, melyek befolyásolták a pénztár működését. Likviditási tartalék alakulása: Adatok ezer Ft-ban Sorszám Megnevezés Fedezeti tartalék 2004. év 2005. év 10 Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj 835-58 11 Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet 11 14 I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN 20 834 24 548 Hozambevétel tárgyévben 22 269 18 606 a.) Egyéni számlákat megillető bevételek 22 269 18 567 - ebből: értékelési különbözet 9 075 1 144 b.) Szolgáltatási tartalékot megillető bevételek 0 39 Hozamráfordítás tárgyévben 374 346 a.) Egyéni számlákat terhelő költségek 374 346 b.) Szolgáltatási számlákat terhelő költségek 0 0 II. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ BEVÉTELE 21 895 18 260 Sorszám Megnevezés Likviditási tartalék 2004. év 2005. év 1 Egyénileg fizetett alaptagdíj 8 6 2 Munkáltató által fizetett alaptagdíj 36 28 3 Egyénileg fizetett többlettagdíj 0 4 Utólag fizetett egyéni alaptagdíj 3 3 5 Utólag fizetett munkáltatói tagdíj 13 20 I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN 60 57 6
Sorszám Megnevezés Likviditási tartalék 2004. év 2005. év Hozambevétel tárgyévben 4 3 a.) Egyéb likviditási számlákat megillető bevételek 4 2 b.) Értékelési különbözetet megillető bevételek 0 1 Hozamráfordítás tárgyévben 3 2 a.) Egyéb likviditást terhelő költségek 3 2 b.) Értékelési különbözetet terhelő költségek 0 0 II. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ BEVÉTELE 1 1 A.) LIKVIDITÁSI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS 61 58 A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár tartalékok záróállományának elemzése A mérleg és eredménykimutatás a 223/2000. (XII.19.) kormányrendelet értelmében üzemgazdasági szemléletű könyvvezetésen nyugvó számviteli nyilvántartás alapján készült. Felhalmozott vagyon alakulása Adatok Ft-ban A.) TARTALÉKOK NETTÓ BEVÉTELEI A TÁRGYÉVBEN -702 209,58 42 768 082,00 38 736,00 54 765,83 4 110,00 42 163 484,25 39 Előző évekből áthozott vagyon-tőke 400 000,00 4 287 960,58 213 422 092,56 741 710,04 29 085,00 218 880 848,18 40 Átcsoportosítás alapok között: 0,00 42216-42520 0,00 42223-42250 -8 473 358,00 8 473 358,00 0,00 42243-42274 -3 828 726,14 3 828 726,14 0,00 42246-42714 -2 673,45 2 673,45 42289-42715 -1 730,00 1 730,00 41 Más pénztárból átlépők tőke 2,00 284 494,00 284 494,00 42 Más pénztárból átlépők hozam 143 925,00 143 925,00 43 Nyugdíjszolgáltatás tőke kifizetés 20,00-8 473 358,00-8 473 358,00 44 Nyugdíjszolgáltatás hozam kifizetés -3 865 732,14-3 865 732,14 45 Elhalálozás miatt tőke kifizetés 3,00-202 746,00-202 746,00 46 Elhalálozás miatt hozam kifizetés -233 731,62-233 731,62 47 Más pénztárba átlépők tőke 2,00-105 820,00-105 820,00 48 Más pénztárba átlépők hozam -128 203,54-128 203,54 49 10 év utáni kilépők tőke 129,00-13 766 385,00-13 766 385,00 50 10 év utáni kilépők hozam -54 664 686,81-54 664 686,81 51 Tagi kölcsön és kamatának törlesztése -26 982,00-26 982,00 B.) TARTALÉKOK ZÁRÓÁLLOMÁNYA 3 585 751,00 175 185 281,00 0,00 800 879,32 33 195,00 180 005 106,32 52 Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 8 600,00 847 199,00 4 201,00 860 000,00 10 év utáni kifizetésekből eredő köt. 0,00 0,00 53 Szolgáltatásból eredő kötelezettség 80 002,00 80 002,00 54 Örökösök felé kötelezettség 0,00 0,00 55 Átlépő tagok felé kötelezettség 501,00 501,00 56 Költségvetési kapcs. kötelezettség 7 000,00 7 000,00 57 Felügyeletnek fizetendő kötelezettség 23 350,00 23 350,00 58 479 Függő befizetések 107 596,00 107 596,00 59 48220. Passzív időbeli elhatárolás 198 334,00 198 334,00 C.) A PÉNZTÁR VAGYONA - MÉRLEGFŐÖSSZEG 4 011 134,00 176 032 480,00 0,00 805 080,32 33 195,00 181 281 889,32 7
A Pénztár 2005. évben 218.880.948,18 Ft előző években felhalmozott vagyon-tőke összeggel nyitott. A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár tartalékainak alakulását, tárgyévi képződését és annak évközi változását részleteiben, valamint a Pénztár egyéb forrásainak december 31-i záróállományát a következő táblázat szemlélteti. Működési tartalék alakulás: Az összes működési költségeit az egyéni- és munkáltatói alaptagdíjak alapján az elhatárolt 1% működési tartalék és ugyanezen tagdíjakra fizetett többlettagdíjakra elhatárolt 1% működési tartalékokkal szemben számolta el a 1.107ezer Ft-os évi működési költségét, mely után a működés eredményét -702ezer Ft-ban (veszteség) állapította meg. A 2005. évet 4.011 ezer Ft rendelkezésre álló eredménytartalékkal zárta, mely egyben a Pénztár tartaléktőkéjének felel meg. Fedezeti tartalék alakulása: A tagok egyéni számláin felhalmozott 2005. január 1-i nyitó vagyona 213.422ezer Ft volt. A beszámolási évben elszámolt tagi befizetések 24.548 ezer Ft volt. A tagok egyéni számláin jóváírt befektetésekből származó hozam nettó bevétele 18.220 ezer volt a tárgyévben. Meg nem fizetett tagdíjak tartalék képzése 847ezer Ft volt,ami főként a Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági Rt 2005. évben meg nem fizetett 2005. december havi munkáltatói tagdíj elmaradása miatt keletkezett. A Pénztár a fedezeti céltartalékon belül 13.547ezer Ft összegű egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetet tart nyilván. Az 1 főre jutó átlagos tagdíjbefizetés összege: 24.548.320.-Ft / 464 fő / 12 hó = 4.409 Ft/fő/hó volt. Az egyéni fedezeti tartalék 2005. évi eredményét 42.768 ezer Ft-ban állapította meg a Pénztár, amely egyben a tagok egyéni számláinak gyarapodását is jelenti. 8
Az egyéni számlákon elszámolt tartalékot érintő további változások a következők voltak: - Fedezeti céltartalék átcsoportosítása az egyéb likviditási tartalékba 2.673,64 Ft összegben - Egyösszegű nyugdíjszolgáltatást 20 fő részére fizetett a Pénztár 12.302 ezer Ft összegben. - Elhalálozott 3 fő. Örökösei összesen 436.477,62 Ft-ot vehettek fel a Pénztártól. - Két tag más pénztárba lépett át. Az átvitt összeg 234.023,54 Ft volt. - Más pénztárból átlépett 2 fő. Összesen 428.419.-Ft összeggel növelték a Pénztár vagyonát. - A 10 év várakozási idő letelte után 129 tag lépett ki, akik 13.766.385.-Ft tőkét és 10.700.686.-Ft hozamot, összesen 24.467.071.-Ft-ot vettek fel a pénztárból. - A 10 év várakozási idő letelte után 226 fő csak a hozamfelvétel lehetőségével élt, összesen 43.964ezer Ft hozamot vettek fel, tagságukat megtartották és továbbra is aktív tagjai a Pénztárnak. A szolgáltatási számlákon 2005-ben további hozamokat számolt el azon tagjainak, akik tört időszakban számoltak el a Pénztárral. Ezen tagjai számára összesen 38.740.-Ft hozamot fizetett ki a Pénztár, melyet 2005-ben maradéktalanul teljesített. Szolgáltatásban részesült tagjai részére 1.000 Ft működési költséget számol fel a Pénztár az alábbi bontás szerint, miután feltételezzük, hogy évente 24 ki- illetve átlépés van, azaz havonta 2 fő adminisztrációját kell elvégezni. - munkadíj egy fő egy hónapban 0,3 munkanap munkaigényű, azaz egy átlagos 20 munkanapos hónapot feltételezve 25.000 Ft/hó megbízási díjjal és annak járulékaival: 450 Ft (25.000/20*0,3*1,2) - postaköltség: ajánlott levél feladása: 160 Ft - boríték: - fénymásolás: 20 Ft 9
80 Ft (8 lap * 10 Ft/nap) - nyomtatás: 40 Ft (4 oldal * 10 Ft/oldal) - telefon költség: 120 Ft ( 2 hívás, 2 perc) 20 Ft (2 *kapcsolási díj) - bankköltség: 110 Ft 3. Összesen: 1.000 Ft A fedezeti tartalék záró állománya 2005.12.31-én 175.185 ezer Ft volt, amely tagonkénti leltárral forintra egyezően alátámasztott. A fedezeti tartalék tárgyévi 1 tagra eső állománya: 377.554,- Ft/fő ( 175.185.281 / 464 = 377.554 ) Likviditási tartalék alakulása: A likviditási tartalékon belül értékelési különbözet, valamint egyéb likviditási tartalékkal rendelkezik a Pénztár, amelyek nyitó állománya 2005. január 1-én 770.795,04 Ft volt. Likviditási tartalék bevétele 2005-ben 58 ezer Ft volt. A likviditási tartalék eredményét 59 ezer Ft-ban állapította meg a Pénztár 2005-ben. A tárgyévben 4 ezer Ft-ot csoportosított át a Pénztár az egyéni fedezeti és szolgáltatási számlákról likviditási tartalékra. A Pénztár 838 ezer Ft likviditási tartalékkal zárta az évet. Meg nem fizetett tagdíjak céltartalék képzése: Egyéni tagdíj: 8.600.-Ft Munkáltatói tagdíj: 847.199.-Ft Egyéni többlettagdíj: 4.201.-Ft Összesen: 860.000.-Ft. 10
Céltartalékok alakulásának közép-és hosszú távú pénzügyi terveinek elemzése: A működési-, fedezeti- és a likviditási céltartalékok alakulása a közép- és hosszú távú pénzügyi terveinek tükrében a következő megállapításokat nyertek. Extenzív fejlődési folyamat továbbra sem várható, így ennek megfelelően nem is tervezett a Pénztár. Ez többek között azzal magyarázható, hogy a Pénztár zárt, munkáltatói pénztár jellegéből adódóan tagtoborzást nem végez, csak a DPMG Rt alkalmazottai a tagjai. A DPMG Rt sem tervez jelentős alkalmazotti létszám bővítést, sőt folyamatos csökkenést prognosztizál a természetes úton (pl.: nyugdíjazás) történő kiválásokkal. A megüresedett helyeket a meglévő dolgozók között osztja szét. Az elmúlt évek azt mutatják, hogy kétszer annyi tag megy nyugdíjba, mint amennyi új tag lép be a Pénztárba. Ez párhuzamosan alakul a munkáltató humánerőforrás politikájával. Bár taglétszám növekedéssel nem számol a Pénztár, azonban a meglévő tagjainak a Pénztárba vetett bizalma egyre erősebb és a minimum tagdíjakon felül jelentős tagdíj emeléseket eszközöltek 2005-ben is és ezzel a jövőben is számol a Pénztár. A gazdasági helyzet konszolidálódása után lesz lehetőség annak számbavételére, hogy az emberek a jövedelmükből a jövőre való tekintettel az öngondoskodást előtérbe fogják helyezni. Ennek felismerése után tervezhet a Pénztár nagyobb volumenű tartalékok növekedésével. Távlatokban a Pénztár az inflációt meghaladó reál kamat biztosítására törekszik. Eszközök összetétele: Az eszközök összetételét, ezen belül az értépapír befektetésekben megtestesült vagyon állományát 2005. december 31. szemlélteti az alábbi táblázat: Adatok Ft-ban Sorszám Megnevezés Tartalék Működési Fedezeti Likviditási Összesen 1 Tagdíjkövetelések 8 745,00 861 382,00 4 373,00 874 500,00 2 Tagoknak adott kölcsönök 3 429 000,00 3 429 000,00 3 Szolgáltatásra adott előleg 0,00 I Tagokkal szembeni követelések 8 745,00 4 290 382,00 4 373,00 4 303 500,00 11
Sorszám Megnevezés Tartalék Működési Fedezeti Likviditási Összesen 4 MÁK (hosszú lejáratú) vételi árfolyama 79 652 230,00 79 652 230,00 5 MÁK (hosszú lejáratú) értékelési különbözete 9 258 669,00 9 258 669,00 6 MÁK, KKJ vételi árfolyama 61 892 608,00 61 892 608,00 7 MÁK, KKJ értékelési különbözete 3 893 328,00 3 893 328,00 8 DKJ vételi árfolyama 12 699 412,00 12 699 412,00 9 DKJ értékelési különbözete 394 531,00 394 531,00 II Értékpapírok összesen 0,00 167 790 778,00 0,00 167 790 778,00 10 Pénztár 0,00 11 Elszámolási betétszámla 8 891 450,00 8 891 450,00 12 Elkülönített számlák 97 737,32 97 737,32 III Pénzeszközök 8 989 187,32 0,00 0,00 8 989 187,32 13 Tagoknak adott kölcsön kamat elhatárolás 198 424,00 198 424,00 IV Aktív időbeli elhatárolás 0,00 198 424,00 0,00 198 424,00 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN - MÉRLEGFŐÖSSZEG 8 997 932,32 172 279 584,00 4 373,00 181 281 889,32 Befektetési tevékenység Értékpapír befektetések tárgyévi változásának, valamint az elszámolt hozam összetételének bemutatása az 1. sz. melléklet szerint. 15 Bankbetét kamat 66 178,77 16 Tagi kölcsön kamata 287 571,00 17 MÁK+DKJ realizált kamat 11 282 525,00 18 MÁK püileg realizát árf.nyeresége 1 000 000,00 19 DKJ beváltásának realizált árf. nyeresége 4 830 313,00 20 Ért. kül-ben elszámolt időar. Kamat -2 546 219,00 21 Ért. kül. (-) árf. kül. 13 249 412,00 22 Ért. kül. (+) árf. kül. -9 560 756,00 Hozambevétel tárgyévben 18 609 024,77 23 Kamatveszteség 4,94 24 Árfolyamveszteség 0,00 25 Egyéb nem pü-i művelet vesztesége 1 500,00 26 Letétkezelői díj 347 583,00 Hozamráfordítás tárgyévben 349 087,94 A befektetési politikájára jellemző, hogy értékpapírjait akkor váltja be, ha azok lejárati ideje letelt. A lejárati napon az összeg újra befektetésről azonnal gondoskodik. A letétkezelői tevékenységért a piaci értékre vetített 0,5% fix díjat fizetett a Pénztár. 12
A Pénztár és a letétkezelő minden negyedévben a 281/2001. (XII.26.) Korm. rend. értelmében egyedileg értékeli befektetéseit. Az év folyamán elszámolt hozam bevételt, ráfordítást és értékelési különbözetet a következő táblázatba foglalva mutatjuk be: Az elszámolt hozam elemzése: 2005. évben a "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 8,16%-os éves bruttó hozammal, valamint 8,16%-os éves nettó hozammal számolt. (2. sz. melléklet) Az elmúlt 5 év átlagos hozama 8,77% volt. Referencia hozama az alábbi táblázat szerint alakult 2005. évben: Dátum MAXC index Negyedév Referenciahozam (%) 2005.03.31 281,947 2005.I. 3,42 2005.06.30 292,6157 2005.II. 3,78 2005.09.30 299,1401 2005.III. 2,23 2005.12.31 297,0451 2005.IV. -0,70 Értékelési különbözet értékpapíronkénti elemzése A Pénztár a negyedévek végén bruttó piaci értéken (kamattal növelt) értékeli az értékpapír portfolióból álló befektetés állományát, amely alapján állapítja meg az értékpapírok értékelési különbözetét. A könyvviteli, főkönyvi nyilvántartásból rendelkezésre álló adatokból a következő táblázatban értékpapíronként mutatjuk be az értékelési különbözet negyedévenkénti alakulását és annak változását. 13
Értékelési különbözet változása Időszak MÁK KKJ DKJ Értékpapírok összesen Negyedéves nyitó 2005.01.01 10 153 315 1 936 12 404 Negyedéves záró 2005.03.31. 15 283 562 3 257 19 102 Negyedévi változás 5 130 247 1 321 6 698 Negyedéves nyitó 2005.04.01. 15 283 562 3 257 19 102 Negyedéves záró 2005.06.30. 12 610 865 4 282 17 757 Negyedévi változás -2 673 303 1 025-1 345 Negyedéves nyitó 2005.07.01. 12 610 865 4 282 17 757 Negyedéves záró 2005.09.30. 13 239 0 291 13 530 Negyedévi változás 629-865 -3 991-4 227 Negyedéves nyitó 2005.10.01. 13 239 0 291 13 530 Negyedéves záró 2005.12.31. 13 142 10 395 13 547 Negyedévi változás -97 10 104 17 Adatok ezer Ft-ban Azonosítatlan függő befizetések: Azonosítatlan függő befizetések 2005. év végén összesen 107.596.-Ft értékben fordult elő. Ebből azonosítatlan, munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések összege 100.100.- Ft volt, mely a Dél-Pest Megyei Mg-i Rt 2005. december havi munkavállalóinak egyéni és munkáltati tagdíjának többlet utalásából eredt. A többletet 2006. március 1-én visszautalta a Pénztár. Pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések összege 7.496.-Ft. 14
"CÁT" Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede 575. 1. sz. melléklet Bruttó hozam 2005.03.31 P= 91 Dátum Tételszám Tartozik Követel CF=T-K N (CF*N)/P 2005.01.06 12 56 530 0 56 530 84 52 182 2005.01.07 4 10 000 0 10 000 83 9 121 2005.01.10 1 1 500 0 1 500 80 1 319 2005.01.11 6 31 500 190 000-158 500 79-137 599 2005.01.13 4 3 500 0 3 500 77 2 962 2005.01.14 2 1 500 0 1 500 76 1 253 2005.01.18 2 8 000 0 8 000 72 6 330 2005.01.20 3 13 500 0 13 500 70 10 385 2005.01.21 3 3 000 100 000-97 000 69-73 549 2005.01.24 2 1 500 0 1 500 66 1 088 2005.01.26 2 1 500 0 1 500 64 1 055 2005.01.27 1 0 750 000-750 000 63-519 231 2005.02.01 6 16 000 0 16 000 58 10 198 2005.02.02 3 11 904 320 000-308 096 57-192 983 2005.02.09 11 44 000 94 668-50 668 50-27 840 2005.02.10 3 30 000 320 000-290 000 49-156 154 2005.02.14 2 1 500 0 1 500 45 742 2005.02.15 8 5 000 0 5 000 44 2 418 2005.02.16 4 8 000 73 712-65 712 43-31 051 2005.02.18 2 5 000 0 5 000 41 2 253 2005.02.21 1 144 851 0 144 851 38 60 487 2005.02.22 2 1 500 0 1 500 37 610 2005.02.23 17 116 252 0 116 252 36 45 990 2005.02.25 1 0 620 000-620 000 34-231 648 2005.02.28 3 3 000 50 000-47 000 31-16 011 2005.03.01 1 3 500 0 3 500 30 1 154 2005.03.04 349 1 450 100 0 1 450 100 27 430 249 2005.03.07 1 0 1 098 000-1 098 000 24-289 582 2005.03.09 8 39 500 0 39 500 22 9 549 2005.03.10 6 33 000 0 33 000 21 7 615 2005.03.11 3 3 000 0 3 000 20 659 2005.03.16 847 1 455 600 578 100 877 500 15 144 643 2005.03.17 8 13 000 0 13 000 14 2 000 2005.03.19 19 28 500 0 28 500 12 3 758 2005.03.22 4 6 500 0 6 500 9 643 2005.03.23 1 10 000 0 10 000 8 879 2005.03.24 1 0 80 000-80 000 7-6 154 2005.03.31 1 866 0 866 0 0 Összesen: 3 562 603 4 274 480-711 877-872 262 MVt 225 658 713 MVt-1 219 026 796 r1 0,033663266 3,366327 % 1+r1 1,033663266
"CÁT" Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede 575. Nettó hozam 2005.03.31 P= 91 Dátum Tételszám Tartozik Követel CF=T-K N (CF*N)/P 2005.01.06 12 56 530 0 56 530 84 52 182 2005.01.07 4 10 000 0 10 000 83 9 121 2005.01.10 1 1 500 0 1 500 80 1 319 2005.01.11 6 31 500 190 000-158 500 79-137 599 2005.01.13 4 3 500 0 3 500 77 2 962 2005.01.14 2 1 500 0 1 500 76 1 253 2005.01.18 2 8 000 0 8 000 72 6 330 2005.01.20 3 13 500 0 13 500 70 10 385 2005.01.21 3 3 000 100 000-97 000 69-73 549 2005.01.24 2 1 500 0 1 500 66 1 088 2005.01.26 2 1 500 0 1 500 64 1 055 2005.01.27 1 0 750 000-750 000 63-519 231 2005.02.01 6 16 000 0 16 000 58 10 198 2005.02.02 3 11 904 320 000-308 096 57-192 983 2005.02.09 11 44 000 94 668-50 668 50-27 840 2005.02.09 2004.IV.névi letétkezelői dij -94 668 94 668 50 52 015 2005.02.10 3 30 000 320 000-290 000 49-156 154 2005.02.14 2 1 500 0 1 500 45 742 2005.02.15 8 5 000 0 5 000 44 2 418 2005.02.16 4 8 000 73 712-65 712 43-31 051 2005.02.18 2 5 000 0 5 000 41 2 253 2005.02.21 1 144 851 0 144 851 38 60 487 2005.02.22 2 1 500 0 1 500 37 610 2005.02.23 17 116 252 0 116 252 36 45 990 2005.02.25 1 0 620 000-620 000 34-231 648 2005.02.28 3 3 000 50 000-47 000 31-16 011 2005.03.01 1 3 500 0 3 500 30 1 154 2005.03.04 349 1 450 100 0 1 450 100 27 430 249 2005.03.07 1 0 1 098 000-1 098 000 24-289 582 2005.03.09 8 39 500 0 39 500 22 9 549 2005.03.10 6 33 000 0 33 000 21 7 615 2005.03.11 3 3 000 0 3 000 20 659 2005.03.16 847 1 455 600 578 100 877 500 15 144 643 2005.03.17 8 13 000 0 13 000 14 2 000 2005.03.19 19 28 500 0 28 500 12 3 758 2005.03.22 4 6 500 0 6 500 9 643 2005.03.23 1 10 000 0 10 000 8 879 2005.03.24 1 0 80 000-80 000 7-6 154 2005.03.31 1 866 0 866 0 0 Összesen: 3 562 603 4 179 812-617 209-820 247 MVt 225 658 713 MVt-1 219 026 796 r1 0,033221395 1+r1 1,033221395
"CÁT" Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede 575. Bruttó hozam 2005.06.30 P= 91 Dátum Tételszám Tartozik Követel CF=T-K N (CF*N)/P 2005.04.01 2 10 000 0 10 000 90 9 890 2005.04.04 4 6 500 139 215-132 715 87-126 881 2005.04.08 10 45 695 0 45 695 83 41 678 2005.04.11 3 30 000 130 000-100 000 80-87 912 2005.04.12 1 1 500 0 1 500 79 1 302 2005.04.13 26 33 500 220 000-186 500 78-159 857 2005.04.15 7 16 500 0 16 500 76 13 780 2005.04.18 6 10 000 105 000-95 000 73-76 209 2005.04.19 1 0 680 000-680 000 72-538 022 2005.04.20 827 1 429 100 100 000 1 329 100 71 1 036 990 2005.04.21 5 3 000 150 000-147 000 70-113 077 2005.04.22 1 0 40 000-40 000 69-30 330 2005.04.25 4 0 698 800-698 800 66-506 822 2005.04.26 1 0 70 000-70 000 65-50 000 2005.04.27 1 0 1 940 000-1 940 000 64-1 364 396 2005.04.28 17 0 382 416-382 416 63-264 750 2005.04.29 1 3 500 0 3 500 62 2 385 2005.05.02 835 1 807 446 0 1 807 446 59 1 171 861 2005.05.03 1 0 2 845 798-2 845 798 58-1 813 805 2005.05.04 5 10 000 279 126-269 126 57-168 573 2005.05.09 15 29 752 0 29 752 52 17 001 2005.05.11 2 30 000 0 30 000 50 16 484 2005.05.12 3 1 500 67 815-66 315 49-35 708 2005.05.13 6 5 000 0 5 000 48 2 637 2005.05.17 4 1 500 90 134-88 634 44-42 856 2005.05.18 2 8 000 0 8 000 43 3 780 2005.05.19 1 0 0 0 42 0 2005.05.20 5 3 000 79 500-76 500 41-34 467 2005.05.23 3 254 926 30 254 896 38 106 440 2005.05.24 19 28 500 0 28 500 37 11 588 2005.05.26 1 0 364 000-364 000 35-140 000 2005.05.27 1 0 125 000-125 000 34-46 703 2005.05.30 821 1 422 900 270 000 1 152 900 31 392 746 2005.06.01 11 74 500 79 011-4 511 29-1 438 2005.06.02 3 10 000 299 221-289 221 28-88 991 2005.06.03 6 0 98 107-98 107 27-29 109 2005.06.06 7 8 000 45 204-37 204 24-9 812 2005.06.07 1 0 240 000-240 000 23-60 659 2005.06.09 8 60 500 0 60 500 21 13 962 2005.06.10 1 0 370 000-370 000 20-81 319 2005.06.14 3 14 000 0 14 000 16 2 462 2005.06.15 8 5 500 0 5 500 15 907 2005.06.16 2 8 000 0 8 000 14 1 231 2005.06.17 19 28 500 0 28 500 13 4 071 2005.06.21 3 1 500 157 234-155 734 9-15 402 2005.06.24 1 0 160 189-160 189 6-10 562 2005.06.28 838 1 644 900 0 1 644 900 2 36 152 2005.06.30 5 13 775 0 13 775 0 0 Összesen: 7 060 994 10 225 800-3 164 806-3 010 314 MVt 228 179 261 MVt-1 225 658 713 r1 0,02553512 2,553512026 % 1+r1 1,02553512
"CÁT" Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede 575. Nettó hozam 2005.06.30 P= 91 Dátum Tételszám Tartozik Követel CF=T-K N (CF*N)/P 2005.04.01 2 10 000 0 10 000 90 9 890 2005.04.04 4 6 500 139 215-132 715 87-126 881 2005.04.08 10 45 695 0 45 695 83 41 678 2005.04.11 3 30 000 130 000-100 000 80-87 912 2005.04.12 1 1 500 0 1 500 79 1 302 2005.04.13 26 33 500 220 000-186 500 78-159 857 2005.04.15 7 16 500 0 16 500 76 13 780 2005.04.18 6 10 000 105 000-95 000 73-76 209 2005.04.19 1 0 680 000-680 000 72-538 022 2005.04.20 827 1 429 100 100 000 1 329 100 71 1 036 990 2005.04.20 2005.I.névi letétkezelői dij 94 780-94 780 71-73 949 2005.04.21 5 3 000 150 000-147 000 70-113 077 2005.04.22 1 0 40 000-40 000 69-30 330 2005.04.25 4 0 698 800-698 800 66-506 822 2005.04.26 1 0 70 000-70 000 65-50 000 2005.04.27 1 0 1 940 000-1 940 000 64-1 364 396 2005.04.28 17 0 382 416-382 416 63-264 750 2005.04.29 1 3 500 0 3 500 62 2 385 2005.05.02 835 1 807 446 0 1 807 446 59 1 171 861 2005.05.03 1 0 2 845 798-2 845 798 58-1 813 805 2005.05.04 5 10 000 279 126-269 126 57-168 573 2005.05.09 15 29 752 0 29 752 52 17 001 2005.05.11 2 30 000 0 30 000 50 16 484 2005.05.12 3 1 500 67 815-66 315 49-35 708 2005.05.13 6 5 000 0 5 000 48 2 637 2005.05.17 4 1 500 90 134-88 634 44-42 856 2005.05.18 2 8 000 0 8 000 43 3 780 2005.05.19 1 0 0 0 42 0 2005.05.20 5 3 000 79 500-76 500 41-34 467 2005.05.23 3 254 926 30 254 896 38 106 440 2005.05.24 19 28 500 0 28 500 37 11 588 2005.05.26 1 0 364 000-364 000 35-140 000 2005.05.27 1 0 125 000-125 000 34-46 703 2005.05.30 821 1 422 900 270 000 1 152 900 31 392 746 2005.06.01 11 74 500 79 011-4 511 29-1 438 2005.06.02 3 10 000 299 221-289 221 28-88 991 2005.06.03 6 0 98 107-98 107 27-29 109 2005.06.06 7 8 000 45 204-37 204 24-9 812 2005.06.07 1 0 240 000-240 000 23-60 659 2005.06.09 8 60 500 0 60 500 21 13 962 2005.06.10 1 0 370 000-370 000 20-81 319 2005.06.14 3 14 000 0 14 000 16 2 462 2005.06.15 8 5 500 0 5 500 15 907 2005.06.16 2 8 000 0 8 000 14 1 231 2005.06.17 19 28 500 0 28 500 13 4 071 2005.06.21 3 1 500 157 234-155 734 9-15 402 2005.06.24 1 0 160 189-160 189 6-10 562 2005.06.28 838 1 644 900 0 1 644 900 2 36 152 2005.06.30 5 13 775 0 13 775 0 0 Összesen: 7 060 994 10 320 580-3 259 586-3 084 263 MVt 228 179 261 MVt-1 225 658 713 r1 0,025969439 1+r1 1,025969439
"CÁT" Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede 575. Bruttó hozam 2005.09.30 P= 92 Dátum Tételszám Tartozik Követel CF=T-K N (CF*N)/P 2005.07.01 8 67 200 0 67 200 91 66 470 2005.07.06 1 0 120 000-120 000 86-112 174 2005.07.07 8 48 400 150 000-101 600 85-93 870 2005.07.08 6 62 000 0 62 000 84 56 609 2005.07.12 45 68 500 0 68 500 80 59 565 2005.07.13 8 6 000 0 6 000 79 5 152 2005.07.18 2 8 000 0 8 000 74 6 435 2005.07.21 3 1 500 108 000-106 500 71-82 190 2005.07.22 4 3 000 0 3 000 70 2 283 2005.07.26 2 1 500 0 1 500 66 1 076 2005.08.01 2 5 000 0 5 000 60 3 261 2005.08.02 21 109 166 944 663-835 497 59-535 808 2005.08.03 1 1 500 0 1 500 58 946 2005.08.05 3 0 1 230 000-1 230 000 56-748 696 2005.08.08 1 0 6 879 000-6 879 000 53-3 962 902 2005.08.09 13 87 091 14 324 000-14 236 909 52-8 046 949 2005.08.10 6 2 244 710 14 051 000-11 806 290 51-6 544 791 2005.08.11 1 0 1 368 000-1 368 000 50-743 478 2005.08.15 26 956 500 4 458 394-3 501 894 46-1 750 947 2005.08.16 7 8 000 489 051-481 051 45-235 297 2005.08.17 5 42 000 0 42 000 44 20 087 2005.08.18 2 1 500 0 1 500 43 701 2005.08.19 3 0 163 562-163 562 42-74 670 2005.08.23 3 1 500 83 000-81 500 38-33 663 2005.08.25 4 1 500 290 000-288 500 36-112 891 2005.08.31 2 3 000 0 3 000 30 978 2005.09.02 11 98 000 0 98 000 28 29 826 2005.09.06 1610 3 045 800 0 3 045 800 24 794 557 2005.09.08 9 59 400 650 000-590 600 22-141 230 2005.09.09 5 36 500 0 36 500 21 8 332 2005.09.13 4 3 000 0 3 000 17 554 2005.09.16 2 8 000 0 8 000 14 1 217 2005.09.19 1 0 0 0 11 0 2005.09.20 5 31 000 8 636 325-8 605 325 10-935 361 2005.09.21 4 362 730 8 540 032-8 177 302 9-799 953 2005.09.22 3 1 500 237 582-236 082 8-20 529 2005.09.27 3 500 152 582-152 082 3-4 959 2005.09.28 5 305 287-5 305 287 2-115 332 2005.09.29 4 3 000 0 3 000 1 33 2005.09.30 14 212 878 0 212 878 0 0 Összesen: 7 589 875 68 180 478-60 590 603-24 037 610 MVt 171 426 578 MVt-1 228 179 261 r1 0,018800279 1,880027904 % 1+r1 1,018800279
"CÁT" Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede 575. Nettó hozam 2005.09.30 P= 91 Dátum Tételszám Tartozik Követel CF=T-K N (CF*N)/P 2005.07.01 8 67 200 0 67 200 91 66 470 2005.07.06 1 0 120 000-120 000 86-112 174 2005.07.07 8 48 400 150 000-101 600 85-93 870 2005.07.08 6 62 000 0 62 000 84 56 609 2005.07.12 45 68 500 0 68 500 80 59 565 2005.07.13 8 6 000 0 6 000 79 5 152 2005.07.18 2 8 000 0 8 000 74 6 435 2005.07.21 3 1 500 108 000-106 500 71-82 190 2005.07.22 4 3 000 0 3 000 70 2 283 2005.07.26 2 1 500 0 1 500 66 1 076 2005.08.01 2 5 000 0 5 000 60 3 261 2005.08.02 21 109 166 944 663-835 497 59-535 808 2005.08.02 2005.II. név letétkezelői díj -96 663 96 663 59 61 990 2005.08.03 1 1 500 0 1 500 58 946 2005.08.05 3 0 1 230 000-1 230 000 56-748 696 2005.08.08 1 0 6 879 000-6 879 000 53-3 962 902 2005.08.09 13 87 091 14 324 000-14 236 909 52-8 046 949 2005.08.10 6 2 244 710 14 051 000-11 806 290 51-6 544 791 2005.08.11 1 0 1 368 000-1 368 000 50-743 478 2005.08.15 26 956 500 4 458 394-3 501 894 46-1 750 947 2005.08.16 7 8 000 489 051-481 051 45-235 297 2005.08.17 5 42 000 0 42 000 44 20 087 2005.08.18 2 1 500 0 1 500 43 701 2005.08.19 3 0 163 562-163 562 42-74 670 2005.08.23 3 1 500 83 000-81 500 38-33 663 2005.08.25 4 1 500 290 000-288 500 36-112 891 2005.08.31 2 3 000 0 3 000 30 978 2005.09.02 11 98 000 0 98 000 28 29 826 2005.09.06 1610 3 045 800 0 3 045 800 24 794 557 2005.09.08 9 59 400 650 000-590 600 22-141 230 2005.09.09 5 36 500 0 36 500 21 8 332 2005.09.13 4 3 000 0 3 000 17 554 2005.09.16 2 8 000 0 8 000 14 1 217 2005.09.19 1 0 0 0 11 0 2005.09.20 5 31 000 8 636 325-8 605 325 10-935 361 2005.09.21 4 362 730 8 540 032-8 177 302 9-799 953 2005.09.22 3 1 500 237 582-236 082 8-20 529 2005.09.27 3 500 152 582-152 082 3-4 959 2005.09.28 5 305 287-5 305 287 2-115 332 2005.09.29 4 3 000 0 3 000 1 33 2005.09.30 14 212 878 0 212 878 0 0 Összesen: 7 589 875 68 083 815-60 493 940-23 975 620 MVt 171 426 578 MVt-1 228 179 261 r1 0,018321206 1,832120611 1+r1 1,018321206
"CÁT" Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede 575. Bruttó hozam 2005.12.31 P= 92 Dátum Tételszám Tartozik Követel CF=T-K N (CF*N)/P 2005.10.03 2 3 000 0 3 000 89 2 902 2005.10.04 4 3 000 0 3 000 88 2 870 2005.10.07 10 69 400 0 69 400 85 64 120 2005.10.11 2 0 2 459 000-2 459 000 81-2 164 989 2005.10.13 21 58 500 0 58 500 79 50 234 2005.10.18 5 67 000 0 67 000 74 53 891 2005.10.19 6 1 500 463 190-461 690 73-366 341 2005.10.20 6 5 000 0 5 000 72 3 913 2005.10.21 852 1 888 900 0 1 888 900 71 1 457 738 2005.10.26 1 100 000 0 100 000 66 71 739 2005.10.27 11 94 352 0 94 352 65 66 662 2005.11.02 8 190 300 0 190 300 59 122 040 2005.11.03 6 500 757 600-757 100 58-477 302 2005.11.08 24 18 000 0 18 000 53 10 370 2005.11.09 8 64 400 0 64 400 52 36 400 2005.11.11 2 5 000 0 5 000 50 2 717 2005.11.14 45 63 000 0 63 000 47 32 185 2005.11.15 2 1 500 0 1 500 46 750 2005.11.16 4 8 000 240 677-232 677 45-113 809 2005.11.18 3 17 677 0 17 677 43 8 262 2005.11.23 4 29 911 469 125-439 214 38-181 414 2005.11.24 10 1 133 221 1 113 444 19 777 37 7 954 2005.11.25 3 0 12 371-12 371 36-4 841 2005.11.30 2 30 000 0 30 000 31 10 109 2005.12.01 23 158 607 830 507-671 900 30-219 098 2005.12.02 4 3 000 0 3 000 29 946 2005.12.05 815 2 029 400 28 2 029 372 26 573 518 2005.12.06 8 206 300 75 000 131 300 25 35 679 2005.12.07 2 5 000 0 5 000 24 1 304 2005.12.08 24 71 400 738 510-667 110 23-166 778 2005.12.09 2 0 236 000-236 000 22-56 435 2005.12.12 25 20 000 0 20 000 19 4 130 2005.12.13 20 34 433 0 34 433 18 6 737 2005.12.14 805 1 708 400 0 1 708 400 17 315 683 2005.12.16 809 1 767 900 70 405 1 697 495 15 276 765 2005.12.19 1 317 000 0 317 000 12 41 348 2005.12.21 3 105 628 0 105 628 10 11 481 2005.12.22 1 18 000 0 18 000 9 1 761 2005.12.23 8 6 000 0 6 000 8 522 2005.12.27 5 1 000 500 119 150 881 350 4 38 320 2005.12.29 5 201 500 22 877 178 623 2 3 883 2005.12.30 487 1 200 000 0 1 200 000 1 13 043 2005.12.31 1 864 0 864 0 0 12 706 093 7 607 884 5 098 209-421 031 MVt 176 779 965 MVt-1 171 426 578 r1 0,001492222 0,149222248 % 1+r1 1,001492222
"CÁT" Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede 575. Nettó hozam 2005.12.31 P= 91 Dátum Tételszám Tartozik Követel CF=T-K N (CF*N)/P 2005.10.03 2 3 000 0 3 000 89 2 902 2005.10.04 4 3 000 0 3 000 88 2 870 2005.10.07 10 69 400 0 69 400 85 64 120 2005.10.11 2 0 2 459 000-2 459 000 81-2 164 989 2005.10.13 21 58 500 0 58 500 79 50 234 2005.10.18 5 67 000 0 67 000 74 53 891 2005.10.19 6 1 500 463 190-461 690 73-366 341 2005.10.20 6 5 000 0 5 000 72 3 913 2005.10.21 852 1 888 900 0 1 888 900 71 1 457 738 2005.10.26 1 100 000 0 100 000 66 71 739 2005.10.27 11 94 352 0 94 352 65 66 662 2005.11.02 8 190 300 0 190 300 59 122 040 2005.11.02 2005.III. névi letétkezelői dij 85 006-85 006 59-54 515 2005.11.03 6 500 757 600-757 100 58-477 302 2005.11.08 24 18 000 0 18 000 53 10 370 2005.11.09 8 64 400 0 64 400 52 36 400 2005.11.11 2 5 000 0 5 000 50 2 717 2005.11.14 45 63 000 0 63 000 47 32 185 2005.11.15 2 1 500 0 1 500 46 750 2005.11.16 4 8 000 240 677-232 677 45-113 809 2005.11.18 3 17 677 0 17 677 43 8 262 2005.11.23 4 29 911 469 125-439 214 38-181 414 2005.11.24 10 1 133 221 1 113 444 19 777 37 7 954 2005.11.25 3 0 12 371-12 371 36-4 841 2005.11.30 2 30 000 0 30 000 31 10 109 2005.12.01 23 158 607 830 507-671 900 30-219 098 2005.12.02 4 3 000 0 3 000 29 946 2005.12.05 815 2 029 400 28 2 029 372 26 573 518 2005.12.06 8 206 300 75 000 131 300 25 35 679 2005.12.07 2 5 000 0 5 000 24 1 304 2005.12.08 24 71 400 738 510-667 110 23-166 778 2005.12.09 2 0 236 000-236 000 22-56 435 2005.12.12 25 20 000 0 20 000 19 4 130 2005.12.13 20 34 433 0 34 433 18 6 737 2005.12.14 805 1 708 400 0 1 708 400 17 315 683 2005.12.16 809 1 767 900 70 405 1 697 495 15 276 765 2005.12.19 1 317 000 0 317 000 12 41 348 2005.12.21 3 105 628 0 105 628 10 11 481 2005.12.22 1 18 000 0 18 000 9 1 761 2005.12.23 8 6 000 0 6 000 8 522 2005.12.27 5 1 000 500 119 150 881 350 4 38 320 2005.12.29 5 201 500 22 877 178 623 2 3 883 2005.12.30 487 1 200 000 0 1 200 000 1 13 043 2005.12.31 1 864 0 864 0 0 12 706 093 7 692 890 5 013 203-475 546 MVt 176 779 965 MVt-1 171 426 578 r1 0,001989952 0,198995184 % 1+r1 1,001989952
2005. ÉV Bruttó hozam MVt MVt-1 CF (CF*N)/P rt 1+rt I. név 225 658 713 219 026 796-711 877-872 262 0,03366327 1,03366327 II. név 228 179 261 225 658 713-3 164 806-3 010 314 0,02553512 1,02553512 III. név 171 426 578 228 179 261-60 590 603-24 037 610 0,01880028 1,01880028 IV. név 176 779 965 171 426 578 5 098 209-421 031 0,00149222 1,00149222 Éves hozam (R) 0,08159895 Nettó hozam MVt MVt-1 CF (CF*N)/P rt 1+rt I. név 225 658 713 219 026 796-617 209-820 247 0,03322140 1,03322140 II. név 228 179 261 225 658 713-3 259 586-3 084 263 0,02596944 1,02596944 III. név 171 426 578 228 179 261-60 493 940-23 397 743 0,01826951 1,01826951 IV. név 176 779 965 171 426 578 5 013 203-475 546 0,00198995 1,00198995 Éves hozam (R) 0,08156822 2001 11,00 0,1100 1,1100 2002 7,59 0,0759 1,0759 2003 5,70 0,0570 1,0570 2004 11,49 0,1149 1,1149 2005 8,16 0,0816 1,0816 1,522202629 5 éves átlagos hozam 0,1108 0,08766
2005. IV. negyedév 2005.12.31 2. sz. melléklet Dátum 1 2 3=2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Napok száma KKJ) Értékelési különbözet Névérték - Beszerzéstől Felhal- Árfolyam nyereség, Megnevezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték kötési érték (kamat) 12.31-ig Lejáratig Összes 1 napra jutó kamat Piaci érték mozott kamat (%) Időarányos kamat (+) veszteség (+/- ) Összesen 8=2*hozam 2006/E 2003.11.24 2006.05.12 22 612 854 2 269 22 690 000 77 146 768 132 900 86 0 2006/E 2003.11.27 2006.05.12 7 472 934 762 7 620 000 147 066 765 132 897 164 2006/E összesen: 30 085 788 3 031 30 310 000 224 212 1 533 264 1 797 250 30 882 374 1,1424 346 261 450 325 796 586 2006/G 2004.03.10 2006.08.24 28 406 820 3 081 30 810 000 2 403 180 661 236 897 2 679 31 493 920 2,2973 707 798 2 379 302 3 087 100 2007/F 2004.05.13 2007.04.12 8 403 276 852 8 520 000 116 724 597 467 1 064 110 2007/F 2004.05.20 2007.04.12 27 314 050 2 773 27 730 000 415 950 590 467 1 057 394 2007/F 2004.06.17 2007.04.12 1 866 375 189 1 890 000 23 625 562 467 1 029 23 2007/F 2004.09.02 2007.04.12 4 916 500 500 5 000 000 83 500 485 467 952 88 2007/F összesen: 42 500 201 4 314 43 140 000 639 799 2 234 1 868 4 102 614 47 005 819 6,4849 2 797 586 1 708 032 4 505 618 2007/D 2004.02.26 2007.06.12 27 142 317 3 033 30 330 000 3 187 683 674 528 1 202 2 652 31 112 089 3,4589 1 049 084 2 920 688 3 969 772 2009/B 2004.07.12 2009.02.12 3 847 712 374 3 740 000-107 712 537 1 139 1 676-64 2004.09.02 2009.02.12 6 162 000 600 6 000 000-162 000 485 1 139 1 624-100 2009/B összesen: 10 009 712 974 9 740 000-269 712 1 022 2 278 3 300-164 10 792 991 3,6706 357 516 425 763 783 279 MÁK összesen: 138 144 838 14 433 144 330 000 6 185 162 6 124 5 174 11 298 6 031 151 287 193 17,0541 5 258 246 7 884 109 13 142 355 2006/25=K061213 2005.12.08 2006.12.13 3 400 000 340 3 400 000 0 23 347 370 0 3 409 642 0,2836 9 642 0 9 642 Kamatozó kincstárjegy összesen: 3 400 000 340 3 400 000 3 409 642 9 642 0 9 642 MÁK+KKJ összesen: 141 544 838 14 773 147 730 000 6 185 162 6 124 5 174 11 298 6 031 154 696 835 5 267 889 7 884 108 13 151 997 DK060118 2005.02.17 2006.01.18 5 702 280 610 6 100 000 397 720 317 18 335 1 187 6 081 877 376 350 3 247 379 597 DK060830 2005.10.12 2006.08.30 6 997 132 731 7 310 000 312 868 80 242 322 972 7 012 066 77 731-62 797 14 934 DKJ Összesen: 12 699 412 1 341 13 410 000 710 588 397 260 657 2 159 13 093 943 454 081-59 550 394 531 Bankszámla MINDÖSSZESEN: 154 244 250 16 114 161 140 000 167 790 778 5 721 970 7 824 558 13 546 528