C138 Kiegészítı melléklet A Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 2005. évi beszámolójához A Pénztár neve: Gyöngyház Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár (volt FERRRUM Nyugdíjpénztár) Székhelye: 2400 Dunaújváros, Vasmő tér 1-3. Alapítás dátuma: 1995. november 20. Adószáma: 18484717-1-07 Bírósági bejegyzés száma: 1.168 Bírósági bejegyzés kelte: 1995. december 12. Mőködési engedély száma: E/190/95. Mőködési engedély kelte: 1996. 03. 05. A pénztár nyitott önkéntes nyugdíjpénztár, amelynek tagságát döntıen a - munkáltatói tagdíj hozzájárulásban részesülı, de egyéni tagdíjat is fizetı - DUNAFERR társaságcsoportnál dolgozók, továbbá más vállalatok alkalmazottai és egyéni fizetı pénztártagok alkotják. A pénztár célja: - A tagság nyugdíj célú megtakarításainak győjtése, a megtakarítások befektetésébıl származó hozamokkal való gyarapítása, a pénztártagok idıskori anyagi biztonságának elısegítésére. - A nyugdíjba vonuló tagoknak szolgáltatás teljesítése egyösszegő szolgáltatás, járadékszolgáltatás, vagy kombinált szolgáltatás formában. A mérleg a 2005-ös gazdasági évrıl január 1-jétıl december 31-ig terjedı idıszakra készült. Az elızı idıszakok ellenırzése során nem volt jelentıs összegő hiba. Önellenırzést nem hajtottunk végre. A tagdíjbevételek megoszlása: 93%-a a fedezeti, 1%-a a likviditási, 6%-a a mőködési tartalék bevétele. A Pénztár vagyona 2005. 12. 31-én piaci értéken 7.076 M Ft, a fedezeti tartalék 6.812 M Ft, a mőködési tartalék 94 M Ft, a likviditási tartalék 170 M Ft volt. A pénztár gazdálkodására meghatározóan hat a pénztártagok létszáma, életkörülményeinek alakulása. A taglétszámon belül döntı a fizetı pénztártagok számának alakulása. A munkáltatói hozzájárulások alapját a mindenkori béremelés mértéke befolyásolja, továbbá a jobb jövedelmi viszonyok az egyéni tagdíjbefizetéseket is emelték. A tagdíjbevételünk a tervezettnél 15,6%-kal, az 1 fıre jutó havi átlag befizetések összege 16,0%-kal, az átlagos tagdíjfizetı létszám pedig 1,3%-kal lett magasabb. A magasabb tagdíjbevétel a tervezettnél magasabb tagdíjvállalások miatt következett be. A nyugdíjazások alakulása a taglétszám alakulását és a szolgáltatások kifizetésének nagyságát is determinálja. A tervezett egyösszegő kifizetések átlag értékét 947 E Ft/fıre terveztük, s ezt meghaladó érték - 1.068 E Ft/fı - volt a ténykifizetés. A szolgáltatásként kifizetett éves összeg 272%-a lett a tervezettnek. A Pénztár taglétszámának és tagdíjbevételének alakulására - abból adódóan, hogy a tagság döntı hányada egy munkáltatói csoporthoz kötıdik - lényeges befolyást a Dunaferr társaságcsoport alkalmazottainak fluktuációja, illetve a vállalat eredményességén alapuló bérnövekedés gyakorol.
Taglétszámunk alakulásában fontos, hogy az elızı évhez képest az aktív fizetık létszáma csökkent, a tagdíjat nem fizetık száma nıtt. A befektetési tevékenység eredménye a tervezettnél magasabb lett. A befektetések címzetten, tartalékonként történnek és a befektetési tevékenység eredménye abba a tartalékba kerül jóváírásra, amelybıl a befektetés történt. A jóváírt 2005. évi eredmények (hozam befektetés költségei + értékelési különbözet): fedezeti tartalékban 740 M Ft, likviditási tartalékban 12 M Ft, mőködési tartalékban 9 M Ft volt. 2005. évben a fedezeti tartalék befektetéseivel elért nettó hozamunk 10,0% volt. Ezt a hozamszintet egy erısen konzervatív befektetési politikával értük el, a tagi megtakarítások kockázat nélküli, biztonságos befektetésével. Befektetési tevékenységünk összességében ezen befektetési politika mellett nagyon sikeresnek ítélhetı, az éves inflációt jelentısen meghaladó értékő, a pénztár egészére bruttó 10,67%. A vagyonkezelık a Befektetési Politikában rögzített irányelveknek megfelelıen mőködtek, betartva a befektetési korlátokat, az elért hozamok éven belül negyedévenként és vagyonkezelınként is differenciáltan alakultak (4. sz. melléklet hozam tábla). A pénztár 2005-ben 3 professzionális vagyonkezelıvel dolgozott. Az Equilor Befektetési Rt. (az összes vagyon átlag 40%-át kezelve), a ConCorde Befektetési Alapkezelı Rt. (az összes vagyon átlag 15%-át kezelve) csak a hazai befektetési piacon, míg a Raiffeisen Befektetési Alapkezelı Rt. (az átlag vagyon 43%-át kezelve) a hazai, és - az átlag vagyon 1-1,5%-ával - a nemzetközi piacon is tevékenykedett. A nemzetközi portfólió kezelésére külön szerzıdéssel került sor. A nemzetközi portfólió év végén nemzetközi részvény alapú befektetési jegyekben volt. A pénztárnak 2005. 12. 31-én 18 db Telefonica (bonus) részvénye volt, 57.820 Ft piaci értékben, míg a külföldi befektetési jegyek piaci értéke 100.308.630 Ft volt. Az év során határidıs és opciós ügyletünk nem volt. 2005. 12. 31-én nyitott határidıs ügyletünk nincs. 2005. 12. 31-én egyéb függı és jövıbeni kötelezettsége nincs a Pénztárnak. A fedezeti tartalék a tagdíjbevételek és a hozamok kedvezı alakulása mellett a tagoknak visszatérített összegek - elsısorban a 10 év utáni kifizetések növekedése miatt csökkent. A 2001-2005. évekre készített hosszú távú tervet figyelembe véve a fizetı taglétszám tovább csökkent, az átlagos tagdíj összege viszont magasabb a tervezettnél, a kifizetett szolgáltatások értéke nıtt. A hosszú távú terv készítésekor nem számoltunk az év végi 10 év várakozási idı lejárta utáni kifizetések hatásával. A hosszú távú tervben elıirányzotthoz képest a Pénztár vagyona 3.460 M Ft-tal, a fizetı taglétszám pedig 1.577 fıvel kevesebb. A mőködési tartalék az elıirányzottnál 170%-kal magasabb, a likviditási tartalék 9,3%-kal alacsonyabb. A fedezeti tartalékban lévı vagyon a taglétszám csökkenése és a 10 év várakozási idı lejárta utáni kifizetések miatt kevesebb, mint terveztük 2000-ben, azonban ez pontosan akkora vagyon, amennyi tagjaink követelése a Pénztár felé. A likviditási tartalék alacsonyabb mértéke is a taglétszám csökkenésének következménye, azonban így is 170 M Ft, amely az esetleg elıadódó átmeneti fizetési gondokat finanszírozhatja. 2
A mőködési tartalékunk a tervezettnél magasabb értékő, ami abszolút biztonságot ad a Pénztár további mőködtetéséhez. A Pénztár nem élt az alapok közötti átcsoportosítás lehetıségével sem a korábbi években, sem 2005-ben. Azonosítatlan befizetések azonosítása tárgy hónapon belül 94%-ban megvalósul, ami gyakorlatilag a befizetés napján való beazonosítást jelenti. A 2005. 12. 31-ei 21.062.834 Ft beazonosítatlan befizetésbıl negyedéven túli azonosítatlan összeg 300 Ft. (5. sz. melléklet) A Pénztár egész évben stabilan, folyamatos likviditással mőködött, bevételeink fedezetet nyújtottak a kiadásainkra, s éves szinten nyereséges volt a mőködés. A mőködési kiadások a tervezett alatt, a bevételek pedig a terv felett teljesültek A mőködési tevékenység eredménye nagy részt az elızı évek megtakarításainak befektetési eredményébıl realizálódott. A mőködési bevételek jelentıs része, 67%-a a tagdíj-bevételekbıl, 8%-a az elızı évek megtakarításainak befektetéseibıl származik, a DUNAFERR Rt-tıl 4.000 E Ft támogatást kapott a Pénztár a tervezettnek megfelelıen, egyéb bevételként 17,9 M Ft-ot realizáltunk, amelybıl a 10 év utáni kifizetésekhez kapcsolódó adminisztrációs díj bevétel összege 14,6 M Ft. A mőködés kiadásain belül a Bér- és személyi jellegő kiadások 70,2%-ban, az igénybevett szolgáltatások 22%-ban realizálódtak. Mőködési céltartalék képzés a mőködés befektetéseinek értékelési különbözetére történt, a záró állomány 15.704 E Ft. A tartaléktıke tárgyévi változása + 4.245 E Ft. Elızı évi eredmény + 2.659 E Ft, a tagdíjat nem fizetı tagoktól levont hozam + 1.524 Ft, valamint az azonosítatlan befizetések hozamára képzett tartalékból a beazonosítás után a mőködésre jutó hozam összege + 62 E Ft. A mőködési tartalék szabad pénzeszközeit folyamatosan befektettük, s e befektetések hozama nagy mértékben hozzájárult részben a 2005. év mőködési nyereségéhez, részben a mőködés jövıbeli biztonságához. A Pénztár szolgáltatási feladatait 2005-ben is folyamatosan szabályosan, határidıre teljesítette, a szolgáltatási kötelezettségek fedezete hiánytalanul rendelkezésre állt, s minden, az ıket megilletı forintot megkaptak a szolgáltatást igénylı nyugdíjasok. A nyújtott szolgáltatások számát és összegét tekintve is az egyösszegő nyugdíjszolgáltatások a jellemzıek. 2005. évben 365 fınek átlag 1.068 E Ft egyösszegő szolgáltatást fizettünk ki kétszeri elszámolással. A kifizetések havi rendszerességgel történtek, a fedezet minden esetben biztosított volt. Járadékszolgáltatásként 2,9 M Ft került kifizetésre 12 fınek. A járadékszolgáltatások közül 5 éves havi járadékot 10 fı kért, 1 fınek fizetünk 10 éves negyedéves, 3 fınek 5 éves negyedéves járadékot, valamint 1 fınek 15 éves havi járadékot. A kötelezı 10 év várakozási idı leteltével 4.041 fı kért és kapott átlag 393 E Ft-ot. Az igénylık közül 3.654 fı élt a lehetıséggel, hogy pénztártagsága megırzésével, megtakarításainak egy részét vagy teljes összegét felvegye. A tagokkal történı elszámoláskor, valamint a 10 év utáni kifizetéseknél, összességében 272,7 M Ft értékelési különbözetet a realizált hozam terhére számoltunk el, és fizettünk ki. 3
A törvényi rendelkezések adta lehetıségeknek megfelelıen a tagdíjat nem fizetıktıl maximum a jóváírt hozam erejéig az alaptagdíj mőködésre és likviditásra esı részét levontuk az egyéni számlákról, összesen 1.778 E Ft értékben. Elhunyt pénztártagjaink közül 39 fı hozzátartozóinak 26,2 M Ft-ot fizettünk ki, másik pénztárba átlépı 34 fınek 27,2 M Ft-ot utaltunk át. Munkáltatói tagdíjfizetésre 94 munkáltatóval kötöttünk együttmőködési megállapodást. Az összes tagdíjbevétel 70%-át a munkáltatói hozzájárulások teszik ki. A munkáltatókkal való együttmőködés kiegyensúlyozott, jó, a legtöbb társaság idıben utalja a tagdíj hozzájárulást és szolgáltat adatokat. A Pénztár saját munkaszervezettel végzi az ügyfélszolgálati, a számviteli, nyilvántartási és szolgáltatási feladatokat. A Pénztár munkaszervezete az év nagy részében 5 fı alkalmazottal mőködött, fımunkaidıs munkaszerzıdés keretében. A 10 év várakozási idı utáni kifizetés igények befogadására és feldolgozására a IV. negyedévtıl 1 fı határozott idejő szerzıdéssel foglalkoztatott munkatárssal bıvült a létszám. A 2005. novembertıl további határozott idejő munkaszerzıdéssel alkalmazott munkatársak segítették a 10 év utáni kifizetési igények feldolgozását, 2006. március végéig. A napi munkát az ügyvezetı igazgató irányítja. Az alkalmazottaknak és a megbízottaknak 2005. évben 29.767 E Ft bér került kifizetésre, amelynek járulékai 9.574 E Ft terhet jelentettek. Választott tisztségviselıként 7-7 tagú Igazgatótanács és Ellenırzı Bizottság irányította, felügyelte a Pénztár munkáját. A Küldöttközgyőlés által elfogadott díjazásban részesültek, melynek összege 12.399 E Ft, az e tiszteletdíjak után fizetett járulékok összege 3.605 E Ft volt. A biztonságos mőködés feltételei egész évben és a jövı évre is adottak. Igazgatótanács elnöke Név: Születési év, hó, nap, hely: Lakcím: Iskolai végzettség: BALOGH LÁSZLÓ 1954. január 31. Bátaszék 2400 Dunaújváros, Kallós Dezsı u.24.4.1. mérnök közgazdász Ellenırzı Bizottság elnöke Név: POSCHNÉ MATUSEK ZSUZSANNA Születési év, hó, nap, hely: 1957. augusztus 12. Sztálinváros Lakcím: 2400 Dunaújváros, Öreghegy u. 8. Iskolai végzettség: Okleveles közgazda, okleveles könyvvizsgáló ügyvezetı igazgató Név: DR. VARGA SZABÓ LAJOSNÉ Nyirfa Judit Mária Születési év, hó, nap, hely: 1953. október 16. Budapest Lakcím: 2459 Rácalmás, Rózsa u. 9. Iskolai végzettség: okleveles közgazda, okleveles fıiskolai végzettségő programozó matematikus A Pénztárnak a mőködéssel kapcsolatos jövıbeni kötelezettsége nincs, csak rövid lejáratú kötelezettségek (szállítók, költségvetés) terhelik. A pénztártagokkal szembeni 4
kötelezettségekre a tagok egyéni számláján és szolgáltatási számláján nyilvántartott fedezeti céltartalék befektetéseinek értéke nyújt fedezetet. 2005. évben rendkívüli bevétel és rendkívüli ráfordítás nem volt. Az éves zárás során a 2005. IV. negyedéves felügyeleti jelentéshez képest az adatokban a hozamráták tekintetében történt változás. Az éves zárlati munkák során a negyedéves jelentések részét képezı fedezeti tartalék nettó hozamrátáit és referencia hozamait tartalmazó táblázat adatait újra számolva kerültek megállapításra az éves hozam adatok. A javított újraszámolt értékeket a 4. sz. melléklet tartalmazza. A mőködés során keletkezı veszélyes hulladéknak számító festékkazettákat a szolgáltató a csere alkalmával elszállítja a pénztárból. A pénztár mőködését rendkívüli események nem befolyásolták. A Pénztár 2005. évben a Számviteli törvény, az önkéntes pénztárakról szóló törvény és az önkéntes nyugdíjpénztárakra vonatkozó kormányrendeletek alapján elkészített Számviteli politikájában leírtakat maradéktalanul betartva mőködött. Értékelési elvek A 223/2000. sz. kormányrendelet, amely a beszámolási és könyvvezetési kötelezettségrıl szól, részletesen taglalja az értékelési szabályokat, amelyeket a pénztár alkalmaz. - Az üzembe helyezett (használatba vett) immateriális javak és tárgyi eszközök után a 223/2000. sz. kormányrendelet 28. 1-4. bekezdése alapján a használatba vételt követı negyedévtıl az elıírt leírási kulcsokkal értékcsökkenést kell elszámolni. Kis értékő tárgyi eszközök max. 50 E Ft-ig beszerzéskor költségként elszámolásra kerülnek. - A mérlegben kimutatott eszközökrıl, követelésekrıl és kötelezettségekrıl év végén leltár készül. - A befektetések értékelése a rendeletben elıírtak és a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által kiadott szempontok szerint történik. - A letétkezelı által közölt forduló napi (mérlegnél 12. 31.) piaci érték és a nyilvántartási érték (a vételkori felhalmozott kamattal korrigált vételár) közti eltérés az értékelési különbözet, amely magában foglalja a felhalmozott kamatot, a járó osztalékot, devizaárfolyam-változásból adódó különbözeteket és az egyéb piaci értékítéletet, várható nyereséget és veszteséget. Az eszközök között eszközcsoportonként, mint értékelési különbözet, a források között a mőködési, a fedezeti, illetve a likviditási céltartalékon belül értékelési különbözetbıl képzett céltartalékként jelenik meg elıjelének megfelelıen. A tagok egyéni és szolgáltatási számláján, mint értékelési különbözetbıl képzett hozam könyvelésre kerül. A pénztár éves beszámolóját december 31-i fordulónappal készíti el, a mérlegkészítés idıpontja a tárgyévet követı január 31. A Mérleget a Küldöttközgyőlés fogadja el és a Pénztár május 31-ig megküldi a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének. 5
Mellékletek A Kiegészítı melléklet kötelezı számszaki Kimutatásainak jegyzéke 1. Gazdálkodást jellemzı mutatók 2. Tárgyi eszközök állománya 3. Értékelési különbözet 4 Fedezeti tartalék 2004. évi hozamrátáinak alakulása negyedévente 5. Azonosítatlan befizetések 6. Pénztártól távozó tagokkal kapcsolatos adminisztrációs költségek 7. Mutatók alakulástól 8/a. Grafikon 8/b. Grafikon 9. Grafikon Dunaújváros, 2006. 05. 24. Az Igazgatótanács nevében: Balogh László Igazgatótanács elnöke 6
A gazdálkodást jellemzı mutatók 1. sz. melléklet 1. Éves taglétszám alakulása 2004. év (fı) 2005. év (fı) január 1-jei nyitó létszámunk: 10.629 10.631 új belépı 208 410 átlépı másik pénztárból: 0 66 szolgáltatásban részesült: 164 311 más pénztárba átlépı: 21 89 elhalálozott: 21 31 tagdíj nem fizetés miatt kiléptetettek: 0 4 december 31-i záró létszám: 10.631 10.672 (ebbıl szüneteltet: járadék szolgáltatásban részesül:) tagdíjat nem fizetı 2. Éves átlagos fizetı taglétszám 2004. év: 8.613 fı 2005. év: 8.423 fı 3. Befektetések alakulása piaci értéken (%) 23 13 2.174 30 18 2.369 2004.12. 31. 2005.12. 31. - magyar állampapír (DKJ, MÁK) 83,0% 83,9% - egyéb kötvények 6,1% 2,5% - jelzáloglevél 2,4% 2,5% - részvény - magyar 6,7% 4,3% - befektetési jegy - magyar 0,4% 0,8% - külföldi befektetési jegy és részvény 1,0% 1,4% - készpénz, bankszámla 0,4% 4,6% Összesen: 100,0% 100,0% 4. Pénzügyi mőveletek eredménye (E Ft) 2004. év E Ft 2005. év E Ft kamat bevételek + 580.683 + 718.783 osztalék + 11.910 + 7.788 egyéb nyereség + 143.152 + 381.232 értékelési különbözet változása + 432.123-115.042 felhalmozott kamat (vételkori) - 119.437-139.118 egyéb ráfordítás - 96.126-43.362 befektetések költségei - 36.756-49.428 Összesen: + 915.549 + 760.853 7
5. 1 fıre jutó nyugdíjszolgáltatás átlagos értéke járadék típusonként I. rész 2004. év 2005. év egyösszegő szolg. 338 fı 810.030 Ft/fı 365 fı 1.068.230 Ft/fı 5 éves,n.évenkénti jár. 2 fı 12.875 Ft/fı/n.év 3 fı 14.333 Ft/fı/n.év 5 éves, havi járadék 9 fı 16.628 Ft/fı/hó 10 fı 21.794 Ft/fı/hó 10 éves,n.évenkénti jár. 1 fı 11.250 Ft/fı/n.év 1 fı 12.500 Ft/fı/n.év 15 éves havi járadék - - 1 fı 15.000 Ft/fı/n.év 6. Egyösszegő szolgáltatással kapcsolatos tény költségek (Ft): 2004.év 2005.év anyag jellegő ráfordítások 120.206 125.586 személyi jellegő ráfordítások 1.179.289 1.451.787 egyéb költség 273.780 176.864 Összesen 1.573.275 1.754.237 Egyösszegő szolgáltatást 365 fı kapott, az 1 fıre jutó tényköltség átlagosan 4.806 Ft/fıre alakult. A tagokkal szemben érvényesített költség 4.000 Ft/fı volt, a különbség a mőködési tartalékot terhelte. 7. Járadék szolgáltatás tényleges költsége (Ft) 2004.év 2005.év anyagi jellegő ráfordítás 1.069 1.856 személyi jellegő ráfordítások 9.007 7.216 egyéb költség 31.230 19.720 Összesen 41.306 28.792 Járadék szolgáltatást negyedévente 4 fınek, havonta 14 fınek utaltunk. Átlagosan 15 fınek fizettünk járadékot, a tényleges költség 1.919 Ft/fı volt. A járadékot igénybevevı tagokat költségtérítés nem terheli. Tehát szolgáltatást összesen 380 fınek fizettünk, a tény költség átlagosan 4.692 Ft/fı volt. 8. Realizált hozam terhére kifizetett értékelési különbözet a szolgáltatást igénylı, átlépı és elhunyt tagok elszámolásakor 2004.év (E Ft) 2005.év (E Ft) I. negyedév 54 7.396 II. negyedév 549 8.550 III. negyedév 1.948 7.128 IV. negyedév 1.776 249.660 Összesen 4.327 272.734 8
9. Hozamráta alakulása (%) 2004. év 2005. év N 0 B 0 N 0 B 0 pénztár egésze 14,9 15,6 10,05 10,67 fedezeti alapra jutó 14,8 15,4 10,00 10,60 10. Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele / tartalékok tárgyévi összes bevétele 2004. év (%) 2005. év (%) fedezeti tartalék 63,23 55,90 mőködési tartalék 78,02 68,02 likviditási tartalék 47,38 44,58 Összesen 63,74 56,36 11. Tartalékok tárgyévi hozama / tartalékok tárgyévi összes bevétele 2004. év (%) 2005. év (%) fedezeti tartalék 36,49 41,15 mőködési tartalék 10,70 9,01 likviditási tartalék 50,92 50,13 Összesen 35,42 39,67 12. Bér- és személyi jellegő kiadás / tárgyévi mőködési költség és ráfordítás 2004. év: 71,42% 2005. év: 70,17% 13. Igénybevett szolgáltatások költsége / tárgyévi mőködési költség és ráfordítás 2004. év: 19,70% 2005. év: 21,97% 14. Tartalékok befektetésével kapcsolatosan igénybevett szolgáltatás / tárgyévi mőködési költség és ráfordítás 2004. év (%) 2005. év (%) fedezeti tartalék 53,60 59,91 mőködési tartalék 0,06 0,06 likviditási tartalék 1,17 1,25 Összesen 54,83 73,74 Dunaújváros, 2006. 05. 24. Az Igazgatótanács nevében: Balogh László Igazgatótanács elnöke 9
Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 2.sz. melléklet Me: Ft 2005.év Imm.javak Tárgyi eszközök Megnevezés Vagyoni értékő jogok Szellemi termék Imm.javak összesen Számítástech.eszk Egyéb berend. Jármővek Gépek,berend.össz. Bruttó érték nyitó - 976 253 976 253 9 243 878 2 248 604 3 208 528 14 701 010 Bruttó érték növekedés 1 264 800-1 264 800 1 375 681 189 375-1 565 056 Bruttó érték csökkenés - - - - 911 751 - - - 911 751 Záró bruttó érték 1 264 800 976 253 2 241 053 9 707 808 2 437 979 3 208 528 15 354 315 Écs nyitó - 883 919 883 919 7 892 378 2 241 123 962 556 11 096 057 Écs növekedés 34 944 42 448 77 392 1 092 157 104 977 641 704 1 838 838 Écs csökkenés - - - 911 751 - - - 911 751 Écs záró 34 944 926 367 961 311 8 072 784 2 346 100 1 604 260 12 023 144 Nettó Nyitó - 92 334 92 334 1 351 500 7 481 2 245 972 3 604 953 Nettó záró 1 229 856 49 886 1 279 742 1 635 024 91 879 1 604 268 3 331 171 Balogh László Igazgatótanács elnöke 2006.05.24.
Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 3.sz.melléklet 2005.év Értékelési különbözet Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték eft eft eft eft Tartós befektetési célú ingatlanok - - - - TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN - - - - Részesedések, üzletrészek,törzsbetét - - - - Értékpapírok - - - - BEFEKT. PÉNZÜGYI ESZK.ÖSSZ. - - - - Részvények 110 088 134 455 183 087 61 456 Kötvények 9 415 38 585 38 056 9 944 Kincstárjegyek és állampapírok 306 638 631 994 733 376 205 256 Fix kamatozású értékpapírok - - - - Változó kamatozású értékpapírok - - - - Befektetési jegyek 15 065 26 209 247 41 027 Jelzáloglevelek 8 433 27 426 18 968 16 891 Egyéb értékpapírok - - - FORGÓESZK. ÉRTÉKPAPÍROK 449 639 858 669 973 734 334 574 Pénzeszközök Ft 6 37 14 29 Devizabetétek - - - - PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN 6 37 14 29 Továbbértékesítési célú ingatlanok - - - - TOVÁBBÉRT. CÉLÚ ING. ÖSSZ. - - - - ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETEK ÖSSZ. 449 645 858 706 973 748 334 603 Balogh László Igazgatótanács elnöke 2006.05.24.
Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 2005.év Fedezeti tartalék Nettó hozamrátáinak alakulása 4.sz. melléklet 2005.év 2005.év 2005.év 2005.év I.N.ÉV II.N.ÉV III.N.ÉV IV.N.ÉV Nettó tény ref.hozam megoszlás tény ref.hozam megoszlás tény ref.hozam megoszlás tény ref.hozam megoszlás % % % % % % % % 1 Saját kezelés 6.25 3.80 0.30 4.72 3.55 0.10 4.40 3.07 - - 19.48-0.55 1.40 2 RIF vk. 4.25 3.80 43.60 3.13 3.55 43.40 3.09 3.07 43.10-0.60-0.55 42.00 3 Equilor vk 4.21 3.80 40.30 3.31 3.54 40.50 2.83 3.07 40.40 0.08-0.55 40.00 4 Concorde vk. 3.96 3.80 14.80 3.45 3.57 15.00 3.02 3.05 15.50-0.49-0.56 15.00 5 RIF Nemzetközi 3.99 4.20 1.00 8.28 7.10 1.00 9.35 8.01 1.00 7.00 5.71 1.60 Pénztár összesen 4.31 3.80 100.00 3.06 3.58 100.00 2.87 3.07 100.00-0.53-0.55 100.00 Balogh László Igazgatótanács elnöke 2006.05.24.
Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 5.sz.melléklet Azonosítatlan befizetések állomány változása 2005.év MEGNEVEZÉS NYITÓ NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS ZÁRÓ FT FT FT FT Munkáltatóhoz rendelhetı függı befizetések 6 177 821 992 415 627 977 531 414 21 062 034 Pénztártaghoz rendelhetı függı befizetések - 103 379 650 103 379 650 - Összesen: 6 177 821 1 095 795 277 1 080 911 064 21 062 034 Az azonosítatlan befizetés 2005.december 31-i záróállományából mérlegkészítésig beazonosítva 21.062.034,- Ft Az azonosítatlan befizetés 2005.december 31-i záróállományából negyedéven túli azonosítatlan összeg: 300,- Ft. Azonosítatlan befizetések állományának csökkenése 30 napos idıszakonként ÉV "BEAZONOSÍTÁS" ÖSSZEG FT 2005 30 napon belül 1 013 067 087 2005 31-60 nap között 66 342 111 2005 61-90 nap között 1 476 066 2005 91-120 nap között 17 200 2005 121-150 nap között 6 100 2005 151-180 nap között - 2005 181-210 nap között - 2005 211-240 nap között - 2005 241-270 nap között - 2005 331-360 nap között - 2005 360 nap felett 2 500 1 080 911 064 Balogh László Igazgatótanács elnöke 2006.05.24.
Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 6.sz. melléklet 2005.évi tény költségek Szolg.kifiz. (Ft) 380 fı (Ft/fı) Elhunytak (Ft) 39 fı (Ft/fı) Átlépık (Ft) 34 fı (Ft/fı) 10 év utáni kifiz. (Ft) 4041 fı (Ft/fı) anyagköltség 40 239 106 5 005 128 6 743 198 164 726 41 igénybevett szolg.költsége 87 204 229 7 117 182 16 313 480 545 787 135 egyéb szolg.költsége 196 584 517 13 100 336 4 600 135 635 740 157 személyi jell.költségek 1 459 002 3 839 252 618 6 477 148 000 4 353 1 729 548 428 összesen: 1 783 029 4 692 277 840 7 124 175 657 5 166 3 075 801 761 A tagokra áthárított adminisztrációs költség 2005. évben 4000 Ft/tag. A kétszeri elszámolás miatt az elıleget kapott tagoktól csak a végelszámoláskor vonható az elszámolás költsége. érvényesített adm.költség 1 260 000 3 316 124 000 3 179 356 000 10 471 14 620 000 3 618 eltérés - 523 029-1 376-153 840-3 945 180 343 5 305 11 544 199 2 857 összes költség Ft 5 312 327 összes létszám fı 4 494 összes átlag Ft/fı 1 182 A tényleges költségek számításánál nem vettük figyelembe az általános költségek tárgyévi összegét, csak a ténylegesen "megfogható" költségeket. A beruházás, értékcsökkenés és számítástechnikai rendszer fejlesztés, mőködtetés 2005. évi tényleges költségeibıl 620,-Ft jutna egy tagra. Az átlépı tagoknál a 2004. évben elıleget kapott 79 fı végelszámolása 2005.évben történt meg, a költségek nagy része 2004.évben jelentkezett a felszámított adminisztrációs költségek levonása végelszámoláskor történt meg. Balogh László Igazgatótanács elnöke 2006.05.24.
Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár Mutatók alakulástól 7.sz. melléklet 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Vagyon FA nyilvánt. Érték eft 114 487 409 496 896 661 1 523 085 2 281 463 3 045 031 3 918 099 4 868 756 5 673 986 6 685 888 6 495 677 ért.kül eft - - 30 678 80 686 38 853 34 445 37 751 95 997 6 026 427 408 316 149 Piaci érték eft 114 487 409 496 927 339 1 603 771 2 320 316 3 079 476 3 955 850 4 964 753 5 680 012 7 113 296 6 811 826 Vagyon MA nyilvánt. Érték eft 3 829 16 557 32 311 38 798 40 148 47 271 51 036 55 599 58 551 63 204 78 634 ért.kül eft - - 684 5 629 9 914 9 276 12 496 15 313 10 714 14 942 15 704 Piaci érték eft 3 829 16 557 32 995 44 427 50 062 56 547 63 532 70 912 69 265 78 146 94 338 Vagyon LA nyilvánt. Érték eft 1 915 17 958 40 733 52 924 63 450 77 093 94 538 108 950 122 065 140 176 166 938 ért.kül eft - - 1 466 357 1 064 172 57 373 781 7 295 2 751 Piaci érték eft 1 915 17 958 42 199 53 281 64 514 77 265 94 595 109 323 122 846 147 471 169 689 Vagyon összesen nyilvánt.érték eft 120 231 444 011 969 705 1 614 807 2 385 061 3 169 395 4 063 673 5 033 305 5 854 602 6 889 268 6 741 249 ért.kül eft - - 32 828 86 672 49 831 43 893 50 304 111 683 17 521 449 645 334 604 Piaci érték eft 120 231 444 011 1 002 533 1 701 479 2 434 892 3 213 288 4 113 977 5 144 988 5 872 123 7 338 913 7 075 853 Vagyonból befektetés Befektett pénzügyi eszk. eft - 177 378 236 372 1 144 920 20 000 20 000 20 000 - - - - ebbıl ért.kül eft - - - 33 599 - - - - - - - Forgóeszközök értékpapírok (piaci érték) eft - 213 010 646 292 401 390 2 195 907 3 026 541 3 963 391 4 784 089 5 855 149 7 328 244 6 856 402 pénzeszközök (piaci érték) eft 120 506 53 926 54 178 41 750 63 407 14 694 39 583 223 741 31 570 26 878 331 311 forgóeszközök ért.kül eft - - - 53 073 49 832 43 894 50 304 111 683 17 522 449 645 334 604 Pénztár záró létszám fı 9 565 9 506 10 116 11 614 11 170 10 844 10 963 10 786 10 629 10 631 10 672 Nettó Hozam Pénztár egésze % - 24.72 26.88 12.46 17.77 9.93 9.11 7.53 2.83 14.9 10.1 FA % - 24.93 27.88 11.26 19.51 11.40 9.33 9.78 2.76 14.8 10.0 Egyéni szlák átl.értéke Ft/fı - 42 465 85 550 138 470 214 669 242 407 317 845 400 990 533 868 668 405 637 753 Átlagos havi tagdíj befiz. Ft/fı/hó - 2 563 3 062 4 970 4 287 5 926 7 027 7 580 8 117 9 019 10 716 Tagdíj bevétel megoszlása egyéni % 68.15 0.27 5.58 25.36 28.84 23.97 21.74 21.04 23.82 24.99 30.15 munkáltatói % 31.85 99.73 94.42 74.64 71.16 76.03 78.26 78.96 76.18 75.01 69.85 Szolgáltatás kifizetés Egyösszegő szolg fı - 144 264 169 403 230 254 261 296 338 365 eft - 3 465 10 960 11 556 68 810 66 377 104 418 144 110 208 104 273 791 389 903 eft/fı - 24 42 68 171 289 411 552 703 810 1 068 Járadék szolg fı - - - 1 1 4 8 10 9 12 15 eft - - - 31 35 92 337 598 791 1 955 2 942 eft/fı/év - - - 31 35 23 42 60 88 163 196 Elhunytak örököseinek kifizetés fı - 13 24 16 34 35 39 37 34 30 39 eft - 422 1 064 1 269 5 509 6 921 12 506 12 820 16 147 14 134 26 152 eft/fı - 32 44 79 162 198 321 346 475 471 671 2006.05.24. Balogh László Igazgatótanács elnöke