Kiegészítő melléklet A Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár évi beszámolójához

Átírás

1 Kiegészítő melléklet A Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár évi beszámolójához A pénztár neve: Gyöngyház Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár (volt FERRRUM Nyugdíjpénztár) Székhelye: 2400 Dunaújváros, Építők útja 2. Alapítás dátuma: november 20. Adószáma: Bírósági bejegyzés száma: Bírósági bejegyzés kelte: december 12. Működési engedély száma: E/190/95. Működési engedély kelte: A pénztár nyitott önkéntes nyugdíjpénztár, amelynek tagságát döntően a - munkáltatói tagdíj hozzájárulásban részesülő, de egyéni tagdíjat is fizető - DUNAFERR társaságcsoportnál dolgozók, továbbá más vállalatok alkalmazottai és egyéni fizető pénztártagok alkotják. A pénztár célja: - A tagság nyugdíj célú megtakarításainak gyűjtése, a megtakarítások befektetéséből származó hozamokkal való gyarapítása, a pénztártagok időskori anyagi biztonságának elősegítésére. - A nyugdíjba vonuló tagoknak szolgáltatás teljesítése egyösszegű szolgáltatás, járadékszolgáltatás, vagy kombinált szolgáltatás formában. A mérleg a 2006-os gazdasági évről január 1-jétől december 31-ig terjedő időszakra készült. Az előző időszakok ellenőrzése során nem volt jelentős összegű hiba. Önellenőrzést nem hajtottunk végre. A tagdíjbevételek megoszlása: 93%-a a fedezeti, 1%-a a likviditási, 6%-a a működési tartalék bevétele. A pénztár vagyona én piaci értéken M Ft, a fedezeti tartalék M Ft, a működési tartalék 162 M Ft, a likviditási tartalék 117 M Ft volt. A pénztár gazdálkodására meghatározóan hat a pénztártagok létszáma, életkörülményeinek alakulása. A taglétszámon belül döntő a fizető pénztártagok számának alakulása. A munkáltatói hozzájárulások alapját a mindenkori béremelés mértéke befolyásolja, a tagok jövedelmi viszonyai az egyéni tagdíjbefizetéseket alakítja. A tagdíjbevételünk a tervezettnél 4%-kal, az 1 főre jutó havi átlag befizetések összege 2,9%- kal, az átlagos tagdíjfizető létszám pedig 1,0%-kal lett magasabb. A magasabb tagdíjbevétel a tervezettnél magasabb tagdíjvállalások miatt következett be. A nyugdíjazások alakulása a taglétszám alakulását és a szolgáltatások kifizetésének nagyságát is determinálja. A tervezett egyösszegű kifizetések átlag értékét E Ft/főre terveztük, a tényleges kifizetés átlagos értéke E Ft/fő volt. A szolgáltatásként kifizetett éves összeg a tervezettnek 145%-a lett.

2 A pénztár taglétszámának és tagdíjbevételének alakulására - abból adódóan, hogy a tagság döntő hányada egy munkáltatói csoporthoz kötődik - lényeges befolyást a Dunaferr társaságcsoport alkalmazottainak fluktuációja, illetve a vállalat eredményességén alapuló bérnövekedés gyakorol. Taglétszámunk alakulásában fontos, hogy a teljes taglétszám 8%-kal csökkent ugyan, de az összes létszámon belül az aktív fizetők aránya nőtt, a tagdíjat nem fizetők száma és aránya pedig csökkent. A befektetési tevékenység eredménye a tervezettnél magasabb lett. A befektetések címzetten, tartalékonként történnek és a befektetési tevékenység eredménye abba a tartalékba kerül jóváírásra, amelyből a befektetés történt. A évi jóváírt bruttó befektetési eredmények tartalékonként: fedezeti tartalékban 496,8 M Ft, likviditási tartalékban 7,4 M Ft, működési tartalékban 9,2 M Ft volt. A vagyonkezelési és letétkezelési költségünk pedig összesen 36,1 M Ft, illetve 5,7 M Ft, amelyből 97%-98% a fedezeti tartalék befektetési költsége ban a pénztár teljes fedezeti tartalékára elért nettó hozamunk 6,73% volt. Az egyéni számlákon jóváírt átlagos nettó hozam ugyanakkor 7,07%-ot ért el. A két érték közötti különbséget a folyamatos kifizetések szolgáltatások, 10 év utáni visszatérítések miatt folyószámlán tartott jelentős, be nem fektetett számlapénz eredményezi. Ezt a hozamszintet egy erősen konzervatív befektetési politikával értük el, a tagi megtakarítások kockázat nélküli, biztonságos befektetésével. Befektetési tevékenységünk összességében ezen befektetési politika mellett sikeresnek ítélhető, hozamunk a pénztár egészére az éves inflációt meghaladó értékű, bruttó 7,33%. A vagyonkezelők a Befektetési Politikában rögzített irányelveknek megfelelően működtek, betartva a befektetési korlátokat, az elért hozamok éven belül negyedévenként és vagyonkezelőnként is differenciáltan alakultak (3. sz. melléklet hozam tábla). A pénztár 2006-ban 3 professzionális vagyonkezelővel dolgozott. Az Equilor Befektetési Zrt. (az összes vagyon átlag 40%-át kezelve), a ConCorde Befektetési Alapkezelő Zrt. (az összes vagyon átlag 16,2%-át kezelve) csak a hazai befektetési piacon, míg a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zrt. (az átlag vagyon 42,3%-át kezelve) a hazai, és - az átlag vagyon 1,5%-ával - a nemzetközi piacon is tevékenykedett. A nemzetközi portfólió kezelésére külön szerződéssel került sor. A nemzetközi portfólió év végén nemzetközi részvény alapú befektetési jegyekben volt. A ConCorde Befektetési Alapkezelő Zrt. csak a fedezeti tartalék, míg az Equilor Befektetési Zrt. és a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zrt. fedezeti és likviditási tartalék befektetéseit is bonyolította március hó végétől az addig saját kezelésű működési tartalék befektetését is vagyonkezelésbe adtuk, a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő zrt. kapta meg ennek jogát, az előző évi legsikeresebb vagyonkezelőként. A pénztárnak én a nemzetközi befektetési portfólióban 18 db Telefonica (bonus) részvénye volt, Ft piaci értékben, míg a külföldi befektetési jegyek piaci értéke Ft volt. A pénztár tulajdonában lévő értékpapírok kölcsönbe adásából származó ügylet nem volt. Az év során határidős és opciós ügyletünk nem volt én nyitott határidős ügyletünk nincs én egyéb függő és jövőbeni kötelezettsége nincs a pénztárnak. A pénztár tulajdonában kockázati tőkealapjegyek nem voltak. 2

3 A fedezeti tartalék - a nagy összegű szolgáltatás és visszatérítés kifizetés mellett is - 3,8%-kal nőtt az előző évhez képest. A évekre készített hosszú távú tervet figyelembe véve a fizető taglétszám, az átlagos tagdíj összege meghaladta a tervezettet. A kifizetett szolgáltatások értéke a tervezett felett alakult, a szolgáltatást igénybevevők létszámára és a kifizetett átlagvagyonra vonatkozóan is. A hosszú távú terv készítésénél a 10 év utáni kifizetéseket alapvetően a évre terveztük, de a kifizetések jelentős része már decemberben megtörtént. A évi tény kifizetések együttes összege a évi tervezettnél 80%-kal magasabb év végén a hosszú távú tervben előirányzotthoz képest a pénztár vagyona 110 M Ft-tal, a fizető taglétszám pedig 93 fővel haladta meg a tervezettet. A működési tartalék az előirányzottnál 18%-kal, a likviditási tartalék 1,0%-kal magasabb. A fedezeti tartalékban lévő vagyon a hosszú távú tervhez képest 1,0 %-kal magasabb. A likviditási tartalék a Működési tartalékba történt év eleji 69 M Ft-os átcsoportosítás következtében az előző évi záró értéknél alacsonyabb, de a hosszú távú tervben tervezettnél 1,0%-kal így is magasabb. A működési tartalékunk a tervezettnél magasabb értékű, ami abszolút biztonságot ad a pénztár további működtetéséhez. A pénztár a év elején küldöttközgyűlési döntéssel a Likviditási tartalékból 69 M Ft-ot átcsoportosított a Működési tartalékba. Azonosítatlan befizetések azonosítása tárgy hónapon belül 99,97%-ban megvalósul, ami gyakorlatilag a befizetés napján való beazonosítást jelenti. A ei Ft beazonosítatlan befizetésből negyedéven túli azonosítatlan összeg 0 Ft. (4. sz. melléklet) A pénztár egész évben stabilan, folyamatos likviditással működött, bevételeink fedezetet nyújtottak a kiadásainkra, s éves szinten nyereséges volt a működés. A működési kiadások a tervezett alatt, a bevételek pedig a terv felett teljesültek annak ellenére, hogy a tervezett 6 M Ft munkáltatói adomány nem folyt be. A működési tevékenység eredménye nagy részt az előző évek megtakarításainak befektetési eredményéből realizálódott. A működési bevételek (az év eleji egyszeri likviditási tartalékból történt átcsoportosítás nélkül) jelentős része, 73,6%-a a tagdíj-bevételekből, 10,8%-a az előző évek megtakarításainak befektetéseiből származik. A Dunaferr Zrt-től E Ft tervezett támogatást nem kapta meg a pénztár, egyéb bevételként 11,9 M Ft-ot realizáltunk, amelyből a kifizetésekhez kapcsolódó adminisztrációs díj bevétel összege 9,2 M Ft volt. A működés kiadásain belül a Bér- és személyi jellegű kiadások 72,6%-ot, míg az igénybevett szolgáltatások 5,2%-ot tettek ki. Működési céltartalék képzés a működés befektetéseinek értékelési különbözetére történt, a záró állomány E Ft. A tartaléktőke tárgyévi változása E Ft. Ebből az előző évi eredmény E Ft, átcsoportosítás likviditási tartalékból E Ft, a tagdíjat nem fizető tagoktól levont hozam E Ft, valamint az azonosítatlan befizetések hozamára képzett tartalékból a beazonosítás után a működésre jutó hozam összege + 50 E Ft. A működési tartalék szabad pénzeszközeit befektettük, s e befektetések hozama nagy mértékben hozzájárult a évi működési nyereséghez, illetve hozzájárul a működés jövőbeli biztonságához. 3

4 A pénztár szolgáltatási feladatait 2006-ban is folyamatosan szabályosan, határidőre teljesítette, a szolgáltatási kötelezettségek fedezete hiánytalanul rendelkezésre állt, s a szolgáltatást igénylő nyugdíjasok minden őket megillető forintot megkaptak. A nyújtott szolgáltatások számát és összegét tekintve is az egyösszegű nyugdíjszolgáltatások a jellemzőek. A évben 449 főnek átlagosan E Ft/fő egyösszegű szolgáltatást fizettünk ki kétszeri elszámolással. Az előleg kifizetések az igénylést követő 15 napon belül, a végelszámolások az előlegfizetés negyedévét követő 50 napon belül megtörténtek, fedezetük minden esetben biztosított volt. Járadékszolgáltatásként 10,98 M Ft került kifizetésre. A járadékszolgáltatások közül 5 éves havi járadékot 14 fő kért, 1 főnek fizetünk 10 éves negyedéves, 2 főnek 5 éves negyedéves járadékot, 1 főnek 15 éves havi járadékot, 2 főnek 10 éves havi járadékot. A kötelező 10 év várakozási idő leteltével fő kért és kapott átlagosan 461 E Ft-ot. Az igénylők közül 976 fő élt a lehetőséggel, hogy pénztártagsága megőrzésével, megtakarításainak egy részét vagy teljes összegét felvegye. A tagokkal történő elszámoláskor, valamint a 10 év utáni kifizetéseknél, összességében 94,2 M Ft értékelési különbözetet a realizált hozam terhére számoltunk el, és fizettünk ki. A törvényi rendelkezések adta lehetőségeknek megfelelően a tagdíjat nem fizetőktől maximum a jóváírt hozam erejéig az alaptagdíj működésre és likviditásra eső részét levontuk az egyéni számlákról, összesen E Ft értékben. Elhunyt pénztártagjaink közül 35 fő hozzátartozóinak 22,7 M Ft-ot fizettünk ki, másik pénztárba átlépő 52 főnek 32,7 M Ft-ot utaltunk át. Munkáltatói tagdíjfizetésre 100 munkáltatóval kötöttünk együttműködési megállapodást, 14 munkáltatóval év közben megszűnt a megállapodás, ezek egy része a Dunaferr Zrt-be beolvasztott társaság volt. Az összes tagdíjbevétel 75%-át a munkáltatói hozzájárulások teszik ki. A munkáltatókkal való együttműködés kiegyensúlyozott, jó, a legtöbb társaság időben utalja a tagdíj hozzájárulást és szolgáltat adatokat. A pénztár saját munkaszervezettel végzi az ügyfélszolgálati, a számviteli, nyilvántartási és szolgáltatási feladatokat. A pénztár munkaszervezete az év nagy részében 6 fő alkalmazottal működött, 5 fő főmunkaidős munkaszerződés keretében, 1 fő határozott idejű szerződéssel, a 10 év várakozási idő utáni kifizetési igények befogadására és feldolgozására októbertől októberig volt állományban. A novembertől további határozott idejű munkaszerződéssel alkalmazott munkatársak segítették a 10 év utáni kifizetési igények feldolgozását március végéig. A napi munkát ügyvezető igazgató irányítja. Az alkalmazottaknak és a megbízottaknak a évben E Ft bér került kifizetésre, amelynek járulékai E Ft terhet jelentettek. Választott tisztségviselőként 7-7 tagú Igazgatótanács és Ellenőrző Bizottság irányította, felügyelte a pénztár munkáját. A Küldöttközgyűlés által elfogadott díjazásban részesültek, melynek összege E Ft, az e tiszteletdíjak után fizetett járulékok összege E Ft volt. A biztonságos működés feltételei egész évben és a jövő évre is adottak. 4

5 Név: Születési év, hó, nap, hely: Lakcím: Iskolai végzettség: BALOGH LÁSZLÓ január 31. Bátaszék 2400 Dunaújváros, Kallós Dezső u mérnök közgazdász Ellenőrző Bizottság elnöke Név: POSCHNÉ MATUSEK ZSUZSANNA Születési év, hó, nap, hely: augusztus 12. Sztálinváros Lakcím: 2400 Dunaújváros, Öreghegy u. 8. Iskolai végzettség: okleveles közgazda, okleveles könyvvizsgáló Ügyvezető igazgató Név: DR. VARGA SZABÓ LAJOSNÉ Nyirfa Judit Mária Születési év, hó, nap, hely: október 16. Budapest Lakcím: 2459 Rácalmás, Rózsa u. 9. Iskolai végzettség: okleveles közgazda, okleveles főiskolai végzettségű programozó matematikus A pénztárnak a működéssel kapcsolatos jövőbeni kötelezettsége nincs, csak rövid lejáratú kötelezettségek (szállítók, költségvetés, vagyonkezelők, letétkezelő) terhelik. A pénztártagokkal szembeni kötelezettségekre a tagok egyéni számláján és szolgáltatási számláján nyilvántartott fedezeti céltartalék befektetéseinek értéke nyújt fedezetet. A évben rendkívüli bevétel és rendkívüli ráfordítás nem volt. Az éves zárás során a IV. negyedéves felügyeleti jelentéshez képest az adatokban nem történt változás. A működés során keletkező veszélyes hulladéknak számító festékkazettákat, számítógépeket, alkatrészeket a szolgáltatók a csere alkalmával elszállítják a pénztárból. A pénztár működését rendkívüli események nem befolyásolták. A pénztár a évben a Számviteli törvény, az önkéntes pénztárakról szóló törvény és az önkéntes nyugdíjpénztárakra vonatkozó kormányrendeletek alapján elkészített Számviteli politikájában leírtakat maradéktalanul betartva működött. Értékelési elvek A 223/2000. sz. kormányrendelet, amely a beszámolási és könyvvezetési kötelezettségről szól, részletesen taglalja az értékelési szabályokat, amelyeket a pénztár alkalmaz. - Az üzembe helyezett (használatba vett) immateriális javak és tárgyi eszközök után a 223/2000. sz. kormányrendelet bekezdése alapján a használatba vételt követő negyedévtől az előírt leírási kulcsokkal értékcsökkenést kell elszámolni. Kis értékű tárgyi eszközök max. 100 E Ft-ig beszerzéskor költségként elszámolásra kerülnek. - A mérlegben kimutatott eszközökről, követelésekről és kötelezettségekről év végén leltár készül. 5

6 - A befektetések értékelése a rendeletben előírtak és a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által kiadott szempontok szerint történik. - A letétkezelő által közölt forduló napi (mérlegnél ) piaci érték és a nyilvántartási érték (a vételkori felhalmozott kamattal korrigált vételár) közti eltérés az értékelési különbözet, amely magában foglalja a felhalmozott kamatot, a járó osztalékot, devizaárfolyam-változásból adódó különbözeteket és az egyéb piaci értékítéletet, várható nyereséget és veszteséget. Az eszközök között eszközcsoportonként, mint értékelési különbözet, a források között a működési, a fedezeti, illetve a likviditási céltartalékon belül értékelési különbözetből képzett céltartalékként jelenik meg előjelének megfelelően. A tagok egyéni és szolgáltatási számláján, mint értékelési különbözetből képzett hozam könyvelésre kerül. - A Számviteli törvény 54. (8.) bekezdése szerinti értékelést, a lejáratig tartott értékpapírokra a pénztár nem alkalmazta. A pénztár éves beszámolóját december 31-i fordulónappal készíti el, a mérleg zárlati időpontja a tárgyévet követő január 31. A Mérleget a Küldöttközgyűlés fogadja el és a pénztár május 31-ig megküldi a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének. Mellékletek A Kiegészítő melléklet kötelező számszaki Kimutatásainak jegyzéke 1. Gazdálkodást jellemző mutatók 2. Tárgyi eszközök állománya 3 Hozamok negyedévenkénti alakulása, vagyonkezelőnként 4. Azonosítatlan befizetések 5. Pénztártól távozó tagokkal kapcsolatos adminisztrációs költségek 6. Mutatók év 7. Grafikon: vagyonmegoszlás értékpapír-fajtánként 8. Grafikon: vagyonmegoszlás aránya vagyonkezelőnként Dunaújváros, május. 23. Az Igazgatótanács nevében: 6

7 A gazdálkodást jellemző mutatók 1. sz. melléklet 1. Éves taglétszám alakulása év (fő) év (fő) január 1-jei nyitó létszámunk: új belépő átlépő másik pénztárból: szolgáltatásban részesült: más pénztárba átlépő: elhalálozott: tagdíj nem fizetés miatt: kiléptetettek: kilépő 10 év után: december 31-i záró létszám: (ebből szüneteltet: járadék szolgáltatásban részesül:) tagdíjat nem fizető Éves átlagos fizető taglétszám év: fő év: fő 3. Befektetések alakulása piaci értéken (%) magyar állampapír (DKJ, MÁK) 83,9% 87,3% - egyéb kötvények 2,5% 2,3% - jelzáloglevél 2,5% 2,4% - részvény - magyar 4,3% 5,4% - befektetési jegy - magyar 0,8% 0,4% - külföldi befektetési jegy és részvény 1,4% 1,4% - készpénz, bankszámla 4,6% 0,8% Összesen: 100,0% 100,0% 4. Pénzügyi műveletek eredménye (E Ft) év E Ft 2006 év E Ft kamat bevételek osztalék egyéb nyereség értékelési különbözet változása felhalmozott kamat (vételkori) egyéb ráfordítás befektetések költségei Összesen:

8 5. 1 főre jutó nyugdíjszolgáltatás átlagos értéke járadék típusonként I. rész 2005 év 2006 év egyösszegű szolg. 365 fő Ft/fő 449 fő Ft/fő 5 éves,n.évenkénti jár. 3 fő Ft/fő/n.év 2 fő Ft/fő/n.év 5 éves, havi járadék 10 fő Ft/fő/hó 14 fő Ft/fő/hó 10 éves,n.évenkénti jár. 1 fő Ft/fő/n.év 1 fő Ft/fő/n.év 10 éves havi járadék 0 Ftő 0 2 fő Ft/fő/hó 15 éves havi járadék 1 fő Ft/fő/n.év 1 fő Ft/fő/hó 6. Egyösszegű szolgáltatással kapcsolatos tény költségek (Ft): 2005.év 2006.év anyag jellegű ráfordítások személyi jellegű ráfordítások egyéb költség Összesen Egyösszegű szolgáltatást 449 fő kapott, az 1 főre jutó tényköltség átlagosan Ft/főre alakult. A tagokkal szemben érvényesített költség Ft/fő volt, a különbség a működési tartalékot terhelte. 7. Járadék szolgáltatás tényleges költsége (Ft) 2005.év 2006.év anyagi jellegű ráfordítás személyi jellegű ráfordítások egyéb költség Összesen Járadék szolgáltatást negyedévente 3 főnek, havonta 17 főnek utaltunk. Átlagosan 17 főnek fizettünk járadékot, a tényleges költség Ft/fő volt. A járadékot igénybevevő tagokat költségtérítés nem terheli. Tehát szolgáltatást összesen 466 főnek fizettünk, a tény költség átlagosan Ft/fő volt. 8. Realizált hozam terhére kifizetett értékelési különbözet a szolgáltatást igénylő, kilépő, átlépő és elhunyt tagok elszámolásakor 2005.év (E Ft) 2006.év (E Ft) I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen

9 9. Hozamráta alakulása (%) év év N 0 B 0 N 0 B 0 pénztár egésze 10,05 10,67 6,71 7,33 fedezeti alapra jutó 10,00 10,60 6,73 7, Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele / tartalékok tárgyévi összes bevétele év (%) év (%) fedezeti tartalék 55,90 66,04 működési tartalék 68,02 73,64 likviditási tartalék 44,58 57,82 Összesen 56,36 66, Tartalékok tárgyévi hozama / tartalékok tárgyévi összes bevétele év (%) év (%) fedezeti tartalék 41,15 30,86 működési tartalék 9,01 10,80 likviditási tartalék 50,13 36,96 Összesen 39,67 29, Bér- és személyi jellegű kiadás / tárgyévi működési költség és ráfordítás év: 70,17% év: 72,61% 13. Igénybevett szolgáltatások költsége / tárgyévi működési költség és ráfordítás év: 21,97% év: 5,26% 14. Tartalékok befektetésével kapcsolatosan igénybevett szolgáltatás / tárgyévi működési költség és ráfordítás év (%) év (%) fedezeti tartalék 59,91 48,89 működési tartalék 0,06 0,55 likviditási tartalék 1,25 0,82 Összesen 73,74 50,25 Dunaújváros, május 23. Az Igazgatótanács nevében: 9

10 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 2.sz.melléklet Me: Ft 2006.év Imm.javak Tárgyi eszközök Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termék Imm.javak összesen Számítástech.eszk Egyéb berend. Járművek Gépek,berend.össz. Bruttó érték nyitó Bruttó érték növekedés Bruttó érték csökkenés Záró bruttó érték Écs nyitó Écs növekedés Écs csökkenés Écs záró Nettó Nyitó Nettó záró

11 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 4.sz.melléklet Azonosítatlan befizetések állomány változása 2006.év MEGNEVEZÉS NYITÓ NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS ZÁRÓ FT FT FT FT Munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések Pénztártaghoz rendelhető függő befizetések Összesen: Az azonosítatlan befizetés 2006.december 31-i záróállományából mérlegkészítésig beazonosítva ,- Ft Az azonosítatlan befizetés 2006.december 31-i záróállományából negyedéven túli azonosítatlan összeg: 0,- Ft. Azonosítatlan befizetések állományának csökkenése 30 napos időszakonként ÉV "BEAZONOSÍTÁS" ÖSSZEG FT napon belül nap között nap között nap között nap között nap között nap között nap között nap között nap között nap felett

12 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 3.sz.melléklet HOZAMOK I-IV. NEGYEDÉVRE VAGYONKEZELŐNKÉNT A hazai és nemzetközi piacon befektetett vagyonra Megnevezés EQUILOR RT. CONCORDE RIF RIF NEMZETKÖZI ÖSSZESEN Kezelt piaci érték FA Ft Ft Ft Ft Ft A teljes FA százalékában (%) 39,95% 16,14% 42,28% 1,63% 100,00% Kezelt piaci érték FA Ft Ft Ft Ft Ft A teljes FA százalékában (%) 40,02% 16,19% 42,17% 1,62% 100,00% Kezelt piaci érték FA Ft Ft Ft Ft Ft A teljes FA százalékában (%) 39,95% 16,21% 42,23% 1,61% 100,00% Kezelt piaci érték FA Ft Ft Ft Ft Ft A teljes FA százalékában (%) 39,89% 16,23% 42,39% 1,49% 100,00% Hozam (nominális) 1-3 hó 2,09% 1,60% 1,74% 9,77% Referencia hozam 1-3 hó 1,71% 1,71% 1,71% 8,97% Hozam (nominális) 4-6 hó -0,55% -0,41% -0,98% -1,43% Referencia hozam 4-6 hó -0,85% -0,90% -0,85% 0,03% Hozam (nominális) 7-9 hó 2,02% 2,33% 2,35% 1,36% Referencia hozam 7-9 hó 2,23% 2,23% 2,23% 1,21% Hozam (nominális) hó 3,76% 4,03% 4,30% -3,58% Referencia hozam hó 4,18% 4,18% 4,18% -4,05% Hozam (nominális) 1-12 hó 7,47% 7,70% 7,54% 5,75% Referencia hozam 1-12 hó 7,40% 7,41% 7,41% 5,82%

13 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 5.sz.melléklet 2006.évi tény költségek Szolg.kifiz. (Ft) 466 fő (Ft/fő) Visszatérítések (Ft) 1333 fő (Ft/fő) Összes költség (Ft) Átlag Ft/fő 1799 fő anyagköltség igénybevett szolg.költsége egyéb szolg.költsége személyi jell.költségek Számítástech.szoftver fejl.költsége összesen: Érvényesített adminisztrációs költség Eltérés A tagokra áthárított adminisztrációs költség 2006.évben 4000 Ft/tag. A kétszeri elszámolás miatt a szolgáltatás kifizetésnél a végelszámolásnál, a többi kifizetésnél pedig az előleg fizetésnél történik az adminisztrációs díj levonása, elszámolása. A tényleges költségek számításánál nem vettük figyelembe az általános költségek tárgyévi összegét, csak a ténylegesen "megfogható" költségeket

14 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár Mutatók év 6.sz.melléklet Vagyon FA nyilvánt. Érték eft ért.kül eft Piaci érték eft Vagyon MA nyilvánt. Érték eft ért.kül eft Piaci érték eft Vagyon LA nyilvánt. Érték eft ért.kül eft Piaci érték eft Vagyon összesen nyilvánt.érték eft ért.kül eft Piaci érték eft Vagyonból befektetés Befektett pénzügyi eszk. eft ebből ért.kül eft Forgóeszközök értékpapírok (piaci érték) eft pénzeszközök (piaci érték) eft forgóeszközök ért.kül eft Pénztár záró létszám fő Nettó Hozam Pénztár egésze % 7,53 2,83 14,9 10,1 6,71 FA % 9,78 2,76 14,8 10,0 6,73 Egyéni szlák átl.értéke Ft/fő Átlagos havi tagdíj befiz. Ft/fő/hó Tagdíj bevétel megoszlása egyéni % 21,04 23,82 24,99 30,15 24,90 munkáltatói % 78,96 76,18 75,01 69,85 75,10 Szolgáltatás kifizetés Egyösszegű szolg fő eft eft/fő Járadék szolg fő eft eft/fő/év Elhunytak örököseinek kifizetés fő eft eft/fő év lejártával összefüggő kilépő fő eft eft/fő év lejártával összefüggő visszatérítés fő eft eft/fő Átvitt fedezetek fő eft eft/fő Áthozott fedezetek fő eft eft/fő

15 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 7.sz.melléklet A vagyon megoszlása értékpapír fajtánként piaci értéken 2006.év Nyitó állomány összesen Záró állomány összesen JELZ.LEV. 2.5% EGYÉB KÖTV. 2,5% RÉSZVÉNY 4.3% BEF.JEGY 0.8% KÜLF. ÉP. 1,4% BANKSZLA KP. 4.6% RÉSZVÉNY 5,4% JELZ.LEV. 2,4% EGYÉB KÖTV. 2,3% BEF.JEGY 0,4% KÜLF. ÉP. 1,4% BANKSZLA KP. 0.8% MAGYAR ÁLLAMP. 83,9% MAGYAR ÁLLAMP. 87,3%

16 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 8.sz.melléklet VAGYON MEGOSZLÁS ARÁNYA VAGYONKEZELŐNKÉNT PIACI ÉRTÉKEN CONCORDE 15.63% SAJÁT 0,78% RIF NEMZETKÖZI 1.44% EQUILOR 39,15% RIF 43,00% EQUILOR RIF RIF NEMZETKÖZI CONCORDE SAJÁT