Az egészség és önsegélyező pénztárak ellenőrzési tapasztalatai

Átírás

1 Az egészség és önsegélyező pénztárak ellenőrzési tapasztalatai Készítette:Kovácsné Hegyi Éva Pénztárak felügyeleti főosztálya

2 2006. évben végzett helyszíni vizsgálatok és azok lezárása 9 egészségpénztár ebből: 3 pénztárnál első alkalommal lezárás: 1 esetben határozati kötelezés nélkül (vezetői levél volt) bírság kiszabására nem került sor 8 önsegélyező pénztár ebből: 4 pénztárnál első alkalommal lezárás: minden esetben határozati kötelezéssel és vezetői levéllel - 2 pénztár esetében személyi bírság összesen 500 eft összegben - 3 esetben egyes szolgáltatás típusok nyújtását megtiltottuk 2

3 Személyi kockázatok A személyi feltételek általában biztosítottak Vezető testületek munkájának hiányosságai: Dokumentáltság hiánya IT ülések nem megfelelő gyakorisága Prudenciális szempontból aggályosak a személyi összefonódások - Befolyásolja a pénztár érdekérvényesítő képességét, a működési költségek alakulását 3

4 Működési kockázatok Szervezet Szervezeti felépítés - csoportkapcsolatok Közgyűlések ellenőrzése, az intézkedések jellemzően a folyamatos felügyelés keretében megtörténnek Közgyűlésekkel kapcsolatos gyakoribb észrevételek: - A szabályzatok aktualizálása nem minden esetben történik meg - Az egyebek napirendi pontban történik a kizárólagos közgyűlési döntést igénylő napirend elfogadása - Formai hibák (jelenléti ívek, adatlapok) 4

5 Szolgáltatói szerződések Könyvvizsgálói, nyilvántartói szerződések hiányosságai (pénzügyi terv vizsgálata, kiszervezett tevékenységekre vonatkozó előírások) Letétkezelői eszközértékelések hibái Pénztárra nézve hátrányos tagszervezői szerződések Egészségpénztári szolgáltatókkal kötött szerződések - utazási irodákkal kötött szerződések hiányosságai 5

6 Szabályozottság Mindkét pénztár típusnál - szabályozottság hiánya Önsegélyező pénztári szolgáltatások bonyolult szabályozása. - Több szabályzat tartalmazza az egyes részinformációkat - A szabályzatok nem tartalmaztak egyértelműen minden szükséges információt az egyes szolgáltatásokról 6

7 Ellenőrzési rendszer Mindkét pénztártípusban fellelhetőek az Az EB és a könyvvizsgáló ellenőrzési tevékenységének hiányosságai Befektetések Jellemzően folyószámlán tartják a pénztárak pénzeszközeiket Néhány esetben a saját vagyonkezeléssel kapcsolatos előírások nem kerültek betartásra 7

8 Informatikai tevékenység Van még tennivaló ezen a területen! Feladat és felelősség elhatárolás hiánya Jogosultságok nincsenek szabályozva Szabályzatok hiánya Rendkívüli helyzetek kezelése bizonytalan 8

9 Számviteli és vezetői információs rendszer Teljesítésigazolás hiánya Tagszervezési díjak - tagi kimutatások hiánya Felügyeleti díjaknál határidő csúszások, helytelen díjalap meghatározás Több esetben nem megfelelő az árfolyamnyerség/veszteség elszámolása a diszkontkincstárjegyeknél Egyéni számlák nyilvántartása Alapvető egyezőségek nem minden esetben állnak fenn Hozamfelosztás problémái Negatív egyéni számlák 9

10 Adatszolgáltatás Vizsgálata részben helyszínen, részben helyszínen kívül Alátámasztottság hiánya Diszharmónia a jelentéseken belül Pénzmosás A tagok azonosítása még nem történt meg teljeskörűen Tagok kiszolgálása A záradékolás, a tagsági viszony kezdő időpontjának meghatározása esetenként továbbra is hibás. Közzétételek esetenként kivonatosak, hiányzik a teljes könyvizsgálói jelentés 10

11 Üzleti kockázatok Likviditás kezelés Figyelése a folyamatos felügyelés, kockázatértékelés keretében Szolgáltatás kifizetések az egészségpénztáraknál A legtöbb probléma az üdülések, különböző matracok és a gyógyhatású termékek és gyógyászati segédeszközök elszámolásánál volt 11

12 Szolgáltatás kifizetések az önsegélyező pénztáraknál Gyakoribb hiányosságok, hibák: A segélyek elbírálásához szükséges dokumentumok hiánya Egyéni számlás vagy szolidáris szolgáltatás?? Várakozási idő az egyéni számlás szolgáltatásoknál A jogosultságot alátámasztó dokumentumok köre nem kellően szabályozott egyes pénztáraknál A rászorultsági mérték esetenként nagyvonalú 12

13 Tagsági viszony megszűnése Gyakori a határidő túllépés Hozamkifizetés elmaradása Szolidáris rész felosztásából adódó hibák A nem fizető tagokkal való elszámolás hibái Pontatlan szabályozás 13

14 Köszönöm a figyelmet!