Az egészség- és önsegélyező pénztárak felügyelési tapasztalatai Konzultáció a pénztári jogszabályok változásáról

Átírás

1 Az egészség- és önsegélyező pénztárak felügyelési tapasztalatai Konzultáció a pénztári jogszabályok változásáról Fülöp Tamás Pénztárak felügyeleti főosztálya

2 Felügyelési stílus Helyszíni cél helyszínen kívüli téma Tematikus felügyelés Kommunikáció módja 2

3 Statisztika - helyszíni 8 egészség, 9 önsegélyező pénztár helyszíni célvizsgálata Tevékenységi engedély visszavonása: 3 Szolgáltatási tevékenység korlátozása: 4 Bírság: 2 pénztárnál, személyi 38 határozati kötelezés Kötelezés nélkül: 2 Számos vizsgálati (korábban vezetői) levél javaslat Témavizsgálatok Ingatlanbefektetések helyszíni : 1 egészségpénztár kérdőíves: 5 egészség-, 2 önsegélyező pénztár 3

4 Statisztika helyszínen kívüli Témavizsgálatok IT rendszerek 5 egészségpt., 3 önsegélyező pt. Egészségpénztári kártyás rendszerek 10 egpt., 1 öns. pt. Tematikus felügyelés Jogszabályváltozások hatása a működési bevételekre Folyamatos helyszínen kívüli felügyelés 38 egészség, 31 önsegélyező Beolvadások, végelszámolások, de alapítások is Kockázatértékelések negyedévente Éves beszámolók kiértékelése Közgyűlési anyagok évente kétszer Közzététel sajtóban, Interneten Határozatteljesítések 4

5 Helyszíni vizsgálatok tapasztalatai 1 Személyi kockázatok Vezetés folyamatossága nem biztosított Testületek nem megfelelő működése Egy lábon állás Prudenciális összeférhetetlenség 5

6 Helyszíni vizsgálatok tapasztalatai 2 Működési kockázatok - 1 Szabályozottság Határozati kötelezés vonakodva végrehajtása Hiányzó, hiányos szabályzatok Ellenőrzési rendszer Könyvvizsgáló IT elnök önmagát ellenőrizte EB működése Tisztségviselők ismeretei és tapasztalata aggályos Nem az elvárható gondosság Informatikai rendszer Hiányzó kockázatelemzés, hiányos szabályozás, védelem nem biztosított 6

7 Helyszíni vizsgálatok tapasztalatai 3 Működési kockázatok 2 Működési költségek Egyéni számlák nyilvántartása Nem megfelelő megosztás Tagdíj nem fizetésének következményei Az egyéni számlaértesítők kiküldését nem tudták dokumentálni Nyilvántartás, adatszolgáltatás A pénztár nem vezetett analitikus és főkönyvi nyilvántartást A negyedéves jelentések, éves beszámolók adatai a főkönyvi kivonatok adataival nem mutattak egyezőséget Adatszolgáltatási kötelezettségének rendszeresen késedelmesen és hibásan tett eleget 7

8 Helyszíni vizsgálatok tapasztalatai 4 Üzleti kockázatok Szolgáltatások nyújtása Várakozási idő be nem tartása Kifizetett összegek hiányos alátámasztása Szolidaritás elve nem biztosított Elszámolás a tagokkal Nem állapítható meg a kifizethető összeg Hozamok nem megfelelő elszámolása Működési likviditás Működés az egyéni számlák terhére Jövőbeni finanszírozás nem biztosított Működési kölcsön visszafizetési terv nélkül 8

9 Témavizsgálatok tapasztalatai 1 Ingatlanbefektetések Három (majd már csak kettő) egészségpénztár Ingatlanok aránya: ,6 % ,36 % ,38 % 1 egészségpénztár helyszíni, több kérdőíves Összefoglaló az Interneten március végéig Kérdőív tanulsága: nem kívánnak ingatlanba fektetni, közvetett módon sem, több oka van 9

10 Témavizsgálatok tapasztalatai 2 IT rendszerek (5 egpt., 3 öns. pt.) Határozat: 2 pénztár Szolgáltatói szerződés módosítása Informatikai kockázatelemzés elvégzése Adatgazda, rendszergazda Vizsgálati levél: 5 pénztár Naplózás Hozzáférés a pénztári adatokhoz Tűzfal hiánya Informatikai képzés hiánya Nyilvántartó által rendelkezésre bocsátott eszközök Tapasztalat Adatgazda kinevezése: nyilvántartási szerződésben Kiszervezés esetén is van informatikai kockázat 10

11 Témavizsgálatok tapasztalatai 3 Egészségpénztári kártyás rendszerek (10 egpt., 1 öns. pt.) Lezárás szakaszában Várhatóan csak vizsgálati levelek lesznek Ellentmondás a szabályozásban Hiányos szabályzatok Alapszabály nem rendezi, külön szabályzatban van Utalványozási rend Nincsenek külön nyilvántartva a költségek Ellentmondások az adatszolgáltatásban 11

12 Tematikus felügyelés tapasztalatai 1 Jogszabályváltozások hatása a működési költségekre Adójogszabályok Szolgáltatásokra vonatkozó változások Adatszolgáltatás + kérdőív, minden pénztár Szektoradatok: a növekedés elméletileg lehetséges Munkáltatói befizetések dominálnak: egpt.-aknál jobban Bevételek és kiadások egyenlege: öns. pt.-aknál egymásra simulnak 12

13 Tematikus felügyelés tapasztalatai 2 Kérdőívre adott válaszok Taglétszám tendenciák Egészségpénztárak: - 27e + 96e, önsegélyező pénztárak: - 30e + 33e (!) Tervezett intézkedések Taglétszám növelése igen, költségek csökkentése nem Jövőbeni elképzelések Adóelőny: érv a munkáltatók meggyőzésében Egészségpt.: egészségmegőrzés, szűrés, életmód terv, öngondoskodás, az egészségügyi reform bizonytalansága miatt szerepük felértékelődik Nagyobb, illetve kisebb pénztárak versenyelőnye Egészségpénztárak általában nem számolnak a megszűnéssel, ha mégis: beolvadás Önsegélyező pénztárak többsége nem zárja ki a megszűnést: végelszámolás Fejlődést gátló tényező: egyöntetűen a jogszabályi környezet 13

14 Felügyelés tapasztalatai Negyedéves jelentések Önálló életet élnek Likviditási problémák Éves beszámoló Interneten megtalálható Adatszolgáltatási fegyelem romlott: felszólítás a pénztárak közel felénél évi beküldése még nem kizárólag elektronikusan Közzétéve honlapon június 30-ig Közgyűlések Változások átvezetése EB, könyvvizsgáló véleménye Átalakulások Beolvadások Végelszámolás Honlapok 14