A Magyar Kórházszövetség Ellenőrző Bizottságának jelentése

Átírás

1 A Magyar Kórházszövetség Ellenőrző Bizottságának jelentése

2 Általános rész A Magyar Kórházszövetség 1931-ben alakult, működési területe Magyarország. Székhelye: 1113 Budapest, Ibrahim u. 19. Elnök és képviselője: Dr. Velkey György A Magyar Kórházszövetség jogi személy, alapszabállyal rendelkezik. Jelenlegi Elnökség mandátumának kezdő időpontja: április április Az Elnökség az Alapszabálynak megfelelően havonta legalább egyszer ülésezik, minden ülésről digitális felvétel készül. Az Elnökség ülésein határozatokat és állásfoglalásokat hoz. Az ülések jól dokumentáltak, áttekinthetőek, szükség esetén határozatok mellett a részletes vélemények, álláspontok is rögzítésre kerülnek.

3 Ellenőrzés megállapítása 1. A legutolsó jelentésben tett javaslatok és hiányosságok ellenőrzése Az előző ellenőrzési jelentésben hiányosságot nem állapított meg. 2. Szabályzatok A Magyar Kórházszövetség Alapszabálya Pénzkezelési Szabályzat Értékelési Szabályzat Leltározási Szabályzat Vagyontárgyak hasznosításának és Selejtezésének Szabályzata Számviteli Politika Iratkezelési Szabályzat A felsorolt szabályzatok aktualizálása folyamatban van. Megállapítást nyert, hogy december 31-ig az elszámolásokat lezárták.

4 Ellenőrzés megállapítása 3. Ülésekről készült jegyzőkönyvek, határozatok Az ülésekről minden alkalommal digitális felvétel, majd a hozott határozatokról írásbeli emlékeztető készül. A határozatok rögzítik az anyagi és pénzügyi kötelezettségvállalásokat, és a kórházak működését érintő Elnökségi/Vezetőségi állásfoglalásokat. 4. A évi főkönyvi és pénztári könyvelési bizonylatainak alaki ellenőrzése, egyezőségének vizsgálata. Házipénztár szúrópróbaszerű ellenőrzése. A házipénztár pénzforgalma, számlák és a banki bizonylatok, átutalások dokumentálása változatlanul könyvelési program segítségével történik, a kettős könyvvitel szabályai szerint. Az Elnökség döntése értelmében áprilisától a pénztárnok Dr. Antal Gabriella főigazgató folyamatosan tájékoztatást adott a gazdálkodás aktuális helyzetéről, s ezzel jelentősen segítette az Ellenőrző Bizottság munkáját. Ellenőrzésre került a 2013-es esztendő főkönyvi és pénztári könyvelés egyezősége. A bizonylatok alaki ellenőrzése szúrópróbaszerűen megtörtént. Hiányt nem találtunk. Vizsgálatunkat az elvégzett könyvvizsgálói ellenőrzés után készített Független Könyvvizsgálói Jelentés is alátámasztotta.

5 A Magyar Kórházszövetség gazdálkodása évi beszámolójának és a évi költségvetési terv áttekintése A MKSZ évi bevételeinek és kiadásainak alakulása Megnevezés (2013) Terv Tény változás (%) Bevétel Kiadás Egyenleg A pénztárnoki beszámoló melléklete részletesen tartalmazza a évi elszámolást és a évi tervezetet

6 Bevételek és kiadások összevetése 2013-ban a tényleges bevételeink nőttek a év tervezett árbevételéhez viszonyítva (11 %). A tényleges kiadásaink pedig 12 %-kal lettek magasabbak a tervezetthez képest, melynek okai: egyéb ülések költségei kommunikációs szolgáltatási díj Év Kórháza díj kongresszus költségei

7 Bevételek és kiadások összevetése Néhány költségsoron a bevételek és a kiadások vonatkozásában is a tény eltér a tervtől, melyre az Elnökség tételes választ adott, és a Közgyűlésen a pénztárnok asszony részletes tájékoztatást ad. Ezek az adatok igazolják a MKSZ vezetésének azon törekvéseit, amely szerint költséghatékony gazdálkodást kell folytatni. Valamennyi kifizetés mögött Elnökségi határozat áll. A működés során felhasznált összegek jól szolgálták a Magyar Kórházszövetség működését

8 A működéssel járó kötelező tevékenységek vizsgálata Bérkartonok, bérjegyzékek vezetése szabályos. TB, APEH felé a befizetések határidőre megtörténtek. Az Ellenőrző Bizottság áttekintette a különféle adókkal kapcsolatos számításokat, melynek során megállapítást nyert, hogy a témával foglalkozó munkatársak különös figyelmet fordítanak arra, hogy a vonatkozó adójogszabályok betartása mellett a MKSZ számára legelőnyösebb adószámításokat és elszámolásokat érvényesítsék.

9 A Magyar Kórházszövetség vagyoni helyzetének alakulása 2013-ban Megnevezés Gazdálkodási számla Kongresszusi alszámla Kórház lap alszámla MKB számla Cib megtakarítási számla 87 0 Házipénztár Valutapénztár (EUR, GDP) Lekötött betétállomány Összes pénzkészlet / Záróegyenleg Tárgyi eszköz Készletek Követelések Aktív időbeli elhatárolás Eszközök összesen

10 A Magyar Kórházszövetség vagyoni helyzetének alakulása 2013-ban A Magyar Kórházszövetség évi gazdálkodása stabilnak bizonyult, a bevételek és a kiadások növekedése mellett. Az Elnökség elé terjesztett évi költségvetési terv megítélésünk szerint várhatóan biztosítja a stabil gazdálkodást. A gazdálkodás egyensúlyának megőrzése érdekében azonban a lehetséges területeken továbbra is racionálisan mérsékelni célszerű a kiadásokat, s minden lehetőséget meg kell ragadni a bevételek növelésére (vállalkozói tevékenység, pályázati támogatások).

11 Összefoglalás Az Ellenőrző Bizottság összefoglalva megállapítja, hogy a Magyar Kórházszövetség működése és gazdálkodása a szabályzatoknak megfelelő, pénzügyi, anyagi helyzete 2013-ban is stabil volt.