kiadott Leltározási Leltározási szabályzat/, a leltárak megfelelő

Átírás

1 Makói Kistérség Többcélú Társulása Ellenőrzési tervjavaslat i belső i terv Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja sor szá m 1. Település Ellenőrzött szerv Ellenőrizendő folyamatok Ambrózfalva Ambrózfalva Község Leltározási és Önkormányzata selejtezési tevékenység Ellenőrzési tervet megalapozó kockázat elemzés címe, időpontja: Kockázatelemzés év Az célja, ellenőrzött időszak Azonosított kockázati tényezők A Leltározási A leltározás megfelelő Szabályzat alapján szabályozása /Számviteli Politika, kiadott Leltározási Leltározási szabályzat/, a leltárak megfelelő Utasítás és Leltározási módon történő előkészítése, teljes körűsége, Ütemtervben foglaltak leltározási utasítás, ütemterv kiadása, végrehajtásásának, valamint a folyamatot megelőző selejtezés e évei leltár érintő leltározás, selejtezés leltárfelelősök meghatározása, leltár dokumentálása, leltár fordulónapjának meghatározása, értékcsökkenés helyes elszámolása, leltárfelvételének módja, leltározás bizonylatainak kiállítása, az eltérések okainak megállapítása, a számviteli törvény előírásainak megfelelően történő leltáreltérések elszámolása, indokolása, rendezése, felelősség megállapítása, leltározás előtti, utáni jegyzőkönyv elkészítése, a befektetett eszközök kataszteri nyilvántartással történő egyeztetése, selejtezés szabályozása, a felesleges vagyontárgyak folyamatos feltárásának rendje, a selejtezés lebonyolítása, a selejtezés dokumentálása, kiselejtezett eszközöknek a könyvekből történő szabályos kivezetése, belső Az típusa Az ütemezése, a jelentés elkészítésének határideje Helyszíni és dokumentáris. év I. negyedév Szükséges létszám és munkanapok száma 2 fő, 4 szakértői nap 1

2 2. Apátfalva Apátfalva Község Leltározási és Önkormányzat selejtezési tevékenység A Leltározási A leltározás megfelelő Szabályzat alapján szabályozása /Számviteli Politika, kiadott Leltározási Leltározási szabályzat/, a leltárak megfelelő Utasítás és Leltározási módon történő előkészítése, teljes körűsége, Ütemtervben foglaltak leltározási utasítás, ütemterv kiadása, végrehajtásásának, valamint a folyamatot megelőző selejtezés e évei leltár érintő leltározás, selejtezés leltárfelelősök meghatározása, leltár dokumentálása, leltár fordulónapjának meghatározása, értékcsökkenés helyes elszámolása, leltárfelvételének módja, leltározás bizonylatainak kiállítása, az eltérések okainak megállapítása, a számviteli törvény előírásainak megfelelően történő leltáreltérések elszámolása, indokolása, rendezése, felelősség megállapítása, leltározás előtti, utáni jegyzőkönyv elkészítése, a befektetett eszközök kataszteri nyilvántartással történő egyeztetése, selejtezés szabályozása, a felesleges vagyontárgyak folyamatos feltárásának rendje, a selejtezés lebonyolítása, a selejtezés dokumentálása, kiselejtezett eszközöknek a könyvekből történő szabályos kivezetése, belső Helyszíni és 2 fő, 7 szakértői. év I. negyedév 3. Apátfalva Szociális Közszolgálati Alapszolgáltatási jogviszonnyal Központ Könyvtár és összefüggő Faluház adatkezelésre közszolgálati nyilvántartásra vonatkozó szabályok betartásának e és A közszolgálati alapnyilvántartás megfelelő kialakításának, a személyi iratok kezelésének és a folyamatra vonatkozó szabályozás e A közszolgálati jogviszonnyal összefüggő Szabályszerűség Helyszíni és adatkezelés kialakítása, a nyilvántartásra i dokumentáris vonatkozó szabályozás, a személyi iratok. kezelése, a közszolgálati alapnyilvántartás felfektetése, a belső kontrollrendszer biztosítása. ütemezése: év I. negyedév 2 fő, 6 szakértői nap 2

3 4. Csanádalberti Csanádalberti Község Készpénzkezelés Önkormányzata e A pénzkezelésre A pénzkezelés szabályozása, a Pénztár vonatkozó folyamatok, kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, munkaköri leírások teljes bizonylatok, körűsége, felelősségi nyilatkozat, dokumentumok helyettesítés rendje, pénztárellenőr feladata, pénz szállítása, bizonylati rend betartása, operatív gazdálkodással kapcsolatos jogkörök betartása, a befizetések nyilvántartásának naprakészsége és teljes körűsége, hiánytalan bevételezése, a kifizetések szabályszerűsége, indokoltsága, a pénz kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok tartalmának teljes körűsége, a készpénzállomány egyezősége, egyeztetése, a pénztárban lévő készpénzállomány maximális mértékének meghatározása, indokoltsága, a belső Helyszíni és 2 fő, 4 szakértői. év II. negyedév 5. Csanádpalota Csanádpalota Városi Önkormányzat Bizonylati rend és fegyelem szabályszerűségének e - Szakfeladatrenddel történő egyeztetése, egyezősége A bizonylati rend, a A bizonylati elv, bizonylati rend bizonylati fegyelem, a szervezettsége, szabályozottsága, bizonylatok feldolgozási Szakfeladatrenddel történő egyeztetése, szabályozottsága gyakorlati alkalmazásának Ellenőrzött év egyezősége, a bizonylatok alaki és tartalmi követelményeinek megfelelősége, a szigorú és számadás alá vont bizonylatok nyilvántartása, bejövő, kimenő számlák kezelésének szabályozása, gyakorlati módszerek alkalmazása, belső bizonylatok időszak: kiállításának, használatának szabályozottsága, bizonylatok feldolgozási rendje, őrzésének szabályozottsága, belső Helyszíni és 2 fő, 7 szakértői. év I. negyedév 3

4 6. Csanádpalota Csanádpalotai Közös Önkormányzati Hivatal Bizonylati rend és fegyelem szabályszerűségének e - Szakfeladatrenddel történő egyeztetése, egyezősége A bizonylati rend, a A bizonylati elv, bizonylati rend bizonylati fegyelem, a szervezettsége, szabályozottsága, bizonylatok feldolgozási Szakfeladatrenddel történő egyeztetése, szabályozottsága gyakorlati alkalmazásának Ellenőrzött év egyezősége, a bizonylatok alaki és tartalmi követelményeinek megfelelősége, a szigorú és számadás alá vont bizonylatok nyilvántartása, bejövő, kimenő számlák kezelésének szabályozása, gyakorlati módszerek alkalmazása, belső bizonylatok időszak: kiállításának, használatának szabályozottsága, bizonylatok feldolgozási rendje, őrzésének szabályozottsága, belső. Helyszíni és 2 fő, 7 szakértői. év I. negyedév 7. Ferencszállás Ferencszállás Község Helyi adók, Önkormányzata kövelésállomány alakulása A helyi adókról szóló rendelet megalkotása, bevezetése, az adó mértékének megállapítása, a kedvezmény, a hátralékállomány, behajthatatlanság kezelésének, nyilvántartásának az e 2014/15. év A képviselő-testület és a törvényben megállapított felső adómérték összhangja, a helyi sajátosságok, az önkormányzati gazdálkodás követelményei, az önkormányzat az adóalanyok teherviselőképességének figyelembe vétele, bevezetésének időpontja, időtartama, az adózás részletes szabályai, helyi adópolitika kialakítása, a helyi adórendeletek megalkotása, a helyi adóbevétel felhasználási célja, zárszámadás keretében történő tájékoztatás a helyi adókról, kedvezményekről, mentességekről és ezek alakulásáról, az önkormányzati adóigazgatásban-adók kezelése, beszedése, hátralékok behajtása- a hatékonyság, eredményesség szempontjainak érvényesülése, a belső kontrollok kiépítése és működése. Helyszíni és 2 fő, 4 szakértői. év I. negyedév 4

5 8. Földeák Földeák Községi Önkormányzat Bankszámla forgalom lebonyolításának rendje A bankszámla kezelés szabályozottsága, bizonylati rend betartásának e A banki átutalások egyezősége, egyeztetése, az átutalások kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, a bevételi bizonylatok szabályszerűsége, nyilvántartásának vezetése, a kifizetések szabályszerűsége, nyilvántartásának vezetése, a banki átutalások kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok feldolgozásának szabályozása, a belső kontrollrendszer biztosítása Helyszíni és 2 fő, 8 szakértői. év III. negyedév 5

6 9. Földeák Földeák Községi Önkormányzat Készpénzkezelés e A pénzkezelésre A pénzkezelés szabályozása, a Pénztár vonatkozó folyamatok, kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, munkaköri leírások teljes bizonylatok, körűsége, felelősségi nyilatkozat, dokumentumok helyettesítés rendje, pénztárellenőr feladata, pénz szállítása, bizonylati rend betartása, operatív gazdálkodással kapcsolatos jogkörök betartása, a befizetések nyilvántartásának naprakészsége és teljes körűsége, hiánytalan bevételezése, a kifizetések szabályszerűsége, indokoltsága, a pénz kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok tartalmának teljes körűsége, a készpénzállomány egyezősége, egyeztetése, a pénztárban lévő készpénzállomány maximális mértékének meghatározása, indokoltsága, a belső Helyszíni és 2 fő, 7 szakértői. év III. negyedév 10. Királyhegyes Királyhegyes Község Főkönyvi könyvelés A főkönyvi könyvelés A főkönyvi könyvelés teljes körűsége, Önkormányzat és az analitikus naprakész számvitelre vonatkozó jogszabályok, nyilvántartásokkal vezetésének, a számlarendbe foglalt előírások betartása, az kapcsolatos megfelelő analitikus analitikus nyilvántartások szerkezeti egyezőség nyilvántartás kialakítása, a főkönyvi könyvelés megfelelő kialakításának, alátámasztása, egyeztetési, egyezőségi kapcsolatrendszeréne követelmények betartása, megfelelősége, a k, egyeztetések belső dokumentálásának az e Helyszíni és 2 fő, 4 szakértői. év II. negyedév 6

7 11. Klárafalva Klárafalva Községi Önkormányzat Készpénzkezelés e A pénzkezelésre A pénzkezelés szabályozása, a Pénztár vonatkozó folyamatok, kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, munkaköri leírások teljes bizonylatok, körűsége, felelősségi nyilatkozat, dokumentumok helyettesítés rendje, pénztárellenőr feladata, pénz szállítása, bizonylati rend betartása, operatív gazdálkodással kapcsolatos jogkörök betartása, a befizetések nyilvántartásának naprakészsége és teljes körűsége, hiánytalan bevételezése, a kifizetések szabályszerűsége, indokoltsága, a pénz kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok tartalmának teljes körűsége, a készpénzállomány egyezősége, egyeztetése, a pénztárban lévő készpénzállomány maximális mértékének meghatározása, indokoltsága, a belső Helyszíni és 2 fő, 4 szakértői. év III. negyedév 12. Kövegy Kövegy Község Főkönyvi könyvelés A főkönyvi könyvelés A főkönyvi könyvelés teljes körűsége, Önkormányzat és az analitikus naprakész számvitelre vonatkozó jogszabályok, nyilvántartásokkal vezetésének, a számlarendbe foglalt előírások betartása, az kapcsolatos megfelelő analitikus analitikus nyilvántartások szerkezeti egyezőség nyilvántartás kialakítása, a főkönyvi könyvelés megfelelő kialakításának, alátámasztása, egyeztetési, egyezőségi kapcsolatrendszeréne követelmények betartása, megfelelősége, a k, egyeztetések belső dokumentálásának az e Helyszíni és 2 fő, 4 szakértői. év II. negyedév 7

8 13. Magyarcsanád Magyarcsanád Község Önkormányzat Főkönyvi könyvelés A főkönyvi könyvelés A főkönyvi könyvelés teljes körűsége, és az analitikus naprakész számvitelre vonatkozó jogszabályok, nyilvántartásokkal vezetésének, a számlarendbe foglalt előírások betartása, az kapcsolatos megfelelő analitikus analitikus nyilvántartások szerkezeti egyezőség - nyilvántartás kialakítása, készletnyilvántartás vezetése, a Készletgazdálkodás kialakításának, főkönyvi könyvelés megfelelő alátámasztása, folyamatának kapcsolatrendszeréne egyeztetési, egyezőségi követelmények e - konyha k, egyeztetések betartása, megfelelősége, a belső dokumentálásának az e Helyszíni és 2 fő, 7 szakértői. év I. negyedév 8

9 14. Nagyér Nagyéri Közös Önkormányzati Hivatal Nyomonkövetési rendszer kialakítása (Monitoring) A belső A belső kontrollrendszerre irányuló Helyszíni és 2 fő, 4 szakértői kontrollrendszerre monitoring rendszer kialakítása, a irányuló monitorng kockázatértékelésen alapuló folyamatba. rendszer és a épített monitoring rendszer kialakítása, a kockázatértékelésen szabályozás kockázatértékelése, a kontrollok alapuló folyamatba feltérképezése, kiválasztása, az értékelés épített monitoring rendszer kialakítása, szabályozása, a kontrollok feltérképezése, kiválasztása, a feladatok átfogó felül, az értékelés szintjének szervezeti meghatározása, az elszámolhatóság érvényesülése, szintjének szervezeti meghatározása, az önkormányzat és a hivatal, valamint a hivatal és az intézmények és a szervezeti egységek monitoring információ közlésének szabályozása, kialakítása (jelentések, feljegyzések, testületi döntések), jelentések információk hasznosítása az i nyomvonal módosítása során, a rendszeresen végezendő vezetői ek szabályozása (szabályzás, működtetés - kötelező önkormányzati feladatok ellátása -, szakmai ellátás - szociális, gyermekjóléti, kulturális feladatok ellátása -, pénzügyszámvitel év I. negyedév feladatok biztosítása, egyértelmű felelősség meghatározása, az átláthatóság biztosítása és az indikátorok vagyongazdálkodás, településüzemeltetés, pályázati rendszer kialakítása, működtetése), elszámoltathatóság érvényesülése, egyértelmű felelősség meghatározása és az kialakítása, értékelése, átláthatóság biztosítása, az indikátorok a célok és a mutatószámok kialakítása, értékelése, megvalósulása, a célok és a mutatószámok összhangja, információk megbízhatósága, stratégiai célok meghatározása, a nem el összhangja és megbízhatósága 9

10 15. Nagylak Nagylak Község Bizonylati rend és Önkormányzat fegyelem szabályszerűségének e - Szakfeladatrenddel történő egyeztetése, egyezősége A bizonylati rend, a A bizonylati elv, bizonylati rend bizonylati fegyelem, a szervezettsége, szabályozottsága, bizonylatok feldolgozási Szakfeladatrenddel történő egyeztetése, szabályozottsága gyakorlati alkalmazásának Ellenőrzött év egyezősége, a bizonylatok alaki és tartalmi követelményeinek megfelelősége, a szigorú és számadás alá vont bizonylatok nyilvántartása, bejövő, kimenő számlák kezelésének szabályozása, gyakorlati módszerek alkalmazása, belső bizonylatok időszak: kiállításának, használatának szabályozottsága, bizonylatok feldolgozási rendje, őrzésének szabályozottsága, belső Helyszíni és 2 fő, 4 szakértői. év I. negyedév 16. Óföldeák Óföldeák Községi Önkormányzat Bankszámla forgalom lebonyolításának rendje A bankszámla kezelés szabályozottsága, bizonylati rend betartásának e A banki átutalások egyezősége, egyeztetése, az átutalások kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, a bevételi bizonylatok szabályszerűsége, nyilvántartásának vezetése, a kifizetések szabályszerűsége, nyilvántartásának vezetése, a banki átutalások kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok feldolgozásának szabályozása, a belső kontrollrendszer biztosítása Helyszíni és 2 fő, 4 szakértői. év III. negyedév 10

11 17. Pitvaros Pitvaros Község Önkormányzat Pályázati kialakítása, működtetése szabályszerűségének e (közbeszerzés felül) Önkormányzati rendszer Pályázati tulajdonban épületekben működő intézmények elektromos szükségletét kielégítő napelemes rendszerek kialakítása - KEOP /N rend A pályázati rend betartására vonatkozó jogszabályi előírások megfelelő alkalmazása, kialakítása, szabályszerű pályázatok teljes körűsége, pályázat működtetése, a megvalósításához szükséges pénzügyi pályázatokhoz döntések meghozatala, megalapozottsága, kapcsolódó pénzügyi pénzügyi elszámolás rendje, elszámolások elszámolások, szabályszerűsége, teljesítések nyilvántartások, megalapozottsága, számviteli nyilvántartás levő dokumentumok naprakész vezetése, a teljesítést alátámasztó felül adatok egyeztetése, közbeszerzés a szabályszerű lebonyolítása, pályázati pályázattal érintett áram időszak nyilvántartás naprakész vezetése, pénzügyi folyamatokhoz kapcsolódó dokumentumok, bizonylatok, nyilvántartások teljes körűsége és megfelelősége, belső kontrollrendszer biztosítása. Helyszíni és 2 fő, 6 szakértői. év II. negyedév 18. Kiszombor Kiszombor Nagyközség Önkormányzat Pályázati rendszer Pályázati rend A pályázati rend betartására vonatkozó kialakítása, kialakítása, jogszabályi előírások megfelelő alkalmazása, működtetése szabályszerű pályázatok teljes körűsége, pályázat szabályszerűségének működtetése, a megvalósításához szükséges pénzügyi e pályázatokhoz döntések meghozatala, megalapozottsága, (közbeszerzés kapcsolódó pénzügyi pénzügyi elszámolás rendje, elszámolások felül) (43- elszámolások, szabályszerűsége, teljesítések as út melletti nyilvántartások, megalapozottsága, számviteli nyilvántartás külterületi dokumentumok naprakész vezetése, a teljesítést alátámasztó kerékpárút építése felül adatok egyeztetése, közbeszerzés Kiszombor a szabályszerű lebonyolítása, pályázati külterületén) pályázattal érintett időszak nyilvántartás naprakész vezetése, pénzügyi folyamatokhoz kapcsolódó dokumentumok, bizonylatok, nyilvántartások teljes körűsége és megfelelősége, belső kontrollrendszer biztosítása. Helyszíni és 2 fő, 15 szakértői. év II. negyedév 11

12 Kiszombor Kiszombori Szociális Bevételek, térítési Az intérményi térítési A társulási megállapodásban előírtak és Gyermejóléti díjak díjak, az intérményi térítési díjak Intézmény megállapításának, megállapításának, előírása, a térítési díjak megállapítása, kezelésének, kezelésének, kezelése és beszedésének módja, beszedésének és beszedésének és bizonylatolás rendje, nyilvántartás vezetése, nyilvántartásának nyilvántartásának hátralékok naprakész nyilvántartása és e - házi e. kezelése, a szükséges intézkedések segítségnyújtás megtétele, belső térítési díjának beszedése Készpénzkezelés A pénzkezelésre A pénzkezelés szabályozása, a Pénztár e Makó Makó Város Önkormányzat vonatkozó folyamatok, bizonylatok, dokumentumok Ellenőrzött időszak: kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, munkaköri leírások teljes körűsége, felelősségi nyilatkozat, helyettesítés rendje, pénztárellenőr feladata, pénz szállítása, bizonylati rend betartása, operatív gazdálkodással kapcsolatos jogkörök betartása, a befizetések nyilvántartásának naprakészsége és teljes körűsége, hiánytalan bevételezése, a kifizetések szabályszerűsége, indokoltsága, a pénz kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok tartalmának teljes körűsége, a készpénzállomány egyezősége, egyeztetése, a pénztárban lévő készpénzállomány maximális mértékének meghatározása, indokoltsága, a belső Helyszíni és 2 fő, 5 szakértői. év III. negyedév Helyszíni és 2 fő, 12 szakértői. év IV. negyedév 12

13 21. Makó Makói Roma Nemzetiségi Önkormányzat Készpénzkezelés e A pénzkezelésre A pénzkezelés szabályozása, a Pénztár vonatkozó folyamatok, kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, munkaköri leírások teljes bizonylatok, körűsége, felelősségi nyilatkozat, dokumentumok helyettesítés rendje, pénztárellenőr feladata, pénz szállítása, bizonylati rend betartása, operatív gazdálkodással kapcsolatos jogkörök betartása, a befizetések nyilvántartásának naprakészsége és teljes körűsége, hiánytalan bevételezése, a kifizetések szabályszerűsége, indokoltsága, a pénz kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok tartalmának teljes körűsége, a készpénzállomány egyezősége, egyeztetése, a pénztárban lévő készpénzállomány maximális mértékének meghatározása, indokoltsága, a belső Helyszíni és 2 fő, 8 szakértői. év IV. negyedév 13

14 22. Makó Makói Román Nemzetiségi Önkormányzat Készpénzkezelés e A pénzkezelésre A pénzkezelés szabályozása, a Pénztár vonatkozó folyamatok, kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, munkaköri leírások teljes bizonylatok, körűsége, felelősségi nyilatkozat, dokumentumok helyettesítés rendje, pénztárellenőr feladata, pénz szállítása, bizonylati rend betartása, operatív gazdálkodással kapcsolatos jogkörök betartása, a befizetések nyilvántartásának naprakészsége és teljes körűsége, hiánytalan bevételezése, a kifizetések szabályszerűsége, indokoltsága, a pénz kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok tartalmának teljes körűsége, a készpénzállomány egyezősége, egyeztetése, a pénztárban lévő készpénzállomány maximális mértékének meghatározása, indokoltsága, a belső Helyszíni és 2 fő, 8 szakértői. év IV. negyedév 14

15 23. Makó Makói Gyógyfürdő Kft Leltározási és A Leltározási A leltározás megfelelő selejtezési Szabályzat alapján szabályozása /Számviteli Politika, tevékenység - kiadott Leltározási Leltározási szabályzat/, a leltárak megfelelő idegen eszközök Utasítás és Leltározási módon történő előkészítése, teljes körűsége, leltározása Ütemtervben foglaltak leltározási utasítás, ütemterv kiadása, végrehajtásásának, valamint a folyamatot megelőző selejtezés e évei leltár érintő leltározás, selejtezés leltárfelelősök meghatározása, leltár dokumentálása, leltár fordulónapjának meghatározása, értékcsökkenés helyes elszámolása, leltárfelvételének módja, leltározás bizonylatainak kiállítása, az eltérések okainak megállapítása, a számviteli törvény előírásainak megfelelően történő leltáreltérések elszámolása, indokolása, rendezése, felelősség megállapítása, leltározás előtti, utáni jegyzőkönyv elkészítése, a befektetett eszközök kataszteri nyilvántartással történő egyeztetése, selejtezés szabályozása, a felesleges vagyontárgyak folyamatos feltárásának rendje, a selejtezés lebonyolítása, a selejtezés dokumentálása, kiselejtezett eszközöknek a könyvekből történő szabályos kivezetése, belső Helyszíni és 2 fő, 12 szakértői. év I. negyedév 15

16 24. Makó Makói Gyógyfürdő Kft Készpénzkezelés e A pénzkezelésre A pénzkezelés szabályozása, a Pénztár vonatkozó folyamatok, kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, munkaköri leírások teljes bizonylatok, körűsége, felelősségi nyilatkozat, dokumentumok helyettesítés rendje, pénztárellenőr feladata, pénz szállítása, bizonylati rend betartása, operatív gazdálkodással kapcsolatos jogkörök betartása, a befizetések nyilvántartásának naprakészsége és teljes körűsége, hiánytalan bevételezése, a kifizetések szabályszerűsége, indokoltsága, a pénz kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok tartalmának teljes körűsége, a készpénzállomány egyezősége, egyeztetése, a pénztárban lévő készpénzállomány maximális mértékének meghatározása, indokoltsága, a belső Helyszíni és 2 fő, 10 szakértői. év III. negyedév 16

17 25. Makó Makói Kulturális- Közművelődési Nonprofit Kft Leltározási selejtezési tevékenység és A Leltározási A leltározás megfelelő Szabályzat alapján szabályozása /Számviteli Politika, kiadott Leltározási Leltározási szabályzat/, a leltárak megfelelő Utasítás és Leltározási módon történő előkészítése, teljes körűsége, Ütemtervben foglaltak leltározási utasítás, ütemterv kiadása, végrehajtásásának, valamint a folyamatot megelőző selejtezés e évei leltár érintő leltározás, selejtezés leltárfelelősök meghatározása, leltár dokumentálása, leltár fordulónapjának meghatározása, értékcsökkenés helyes elszámolása, leltárfelvételének módja, leltározás bizonylatainak kiállítása, az eltérések okainak megállapítása, a számviteli törvény előírásainak megfelelően történő leltáreltérések elszámolása, indokolása, rendezése, felelősség megállapítása, leltározás előtti, utáni jegyzőkönyv elkészítése, a befektetett eszközök kataszteri nyilvántartással történő egyeztetése, selejtezés szabályozása, a felesleges vagyontárgyak folyamatos feltárásának rendje, a selejtezés lebonyolítása, a selejtezés dokumentálása, kiselejtezett eszközöknek a könyvekből történő szabályos kivezetése, belső Helyszíni és 2 fő, 10 szakértői. év II. negyedév 17

18 26. Makó Makói Kulturális- Közművelődési Nonprofit Kft Készpénzkezelés e A pénzkezelésre A pénzkezelés szabályozása, a Pénztár vonatkozó folyamatok, kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, munkaköri leírások teljes bizonylatok, körűsége, felelősségi nyilatkozat, dokumentumok helyettesítés rendje, pénztárellenőr feladata, pénz szállítása, bizonylati rend betartása, operatív gazdálkodással kapcsolatos jogkörök betartása, a befizetések nyilvántartásának naprakészsége és teljes körűsége, hiánytalan bevételezése, a kifizetések szabályszerűsége, indokoltsága, a pénz kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok tartalmának teljes körűsége, a készpénzállomány egyezősége, egyeztetése, a pénztárban lévő készpénzállomány maximális mértékének meghatározása, indokoltsága, a belső Helyszíni és 2 fő, 10 szakértői. év IV. negyedév 18

19 27. Makó Makói Városgazdálkodási Nonprofit Kft Leltározási selejtezési tevékenység és A Leltározási A leltározás megfelelő Szabályzat alapján szabályozása /Számviteli Politika, kiadott Leltározási Leltározási szabályzat/, a leltárak megfelelő Utasítás és Leltározási módon történő előkészítése, teljes körűsége, Ütemtervben foglaltak leltározási utasítás, ütemterv kiadása, végrehajtásásának, valamint a folyamatot megelőző selejtezés e évei leltár érintő leltározás, selejtezés leltárfelelősök meghatározása, leltár dokumentálása, leltár fordulónapjának meghatározása, értékcsökkenés helyes elszámolása, leltárfelvételének módja, leltározás bizonylatainak kiállítása, az eltérések okainak megállapítása, a számviteli törvény előírásainak megfelelően történő leltáreltérések elszámolása, indokolása, rendezése, felelősség megállapítása, leltározás előtti, utáni jegyzőkönyv elkészítése, a befektetett eszközök kataszteri nyilvántartással történő egyeztetése, selejtezés szabályozása, a felesleges vagyontárgyak folyamatos feltárásának rendje, a selejtezés lebonyolítása, a selejtezés dokumentálása, kiselejtezett eszközöknek a könyvekből történő szabályos kivezetése, belső Helyszíni és 2 fő, 10 szakértői. év II. negyedév 19

20 28. Makó Makói Városgazdálkodási Nonprofit Kft Készpénzkezelés e A pénzkezelésre A pénzkezelés szabályozása, a Pénztár vonatkozó folyamatok, kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, munkaköri leírások teljes bizonylatok, körűsége, felelősségi nyilatkozat, dokumentumok helyettesítés rendje, pénztárellenőr feladata, pénz szállítása, bizonylati rend betartása, operatív gazdálkodással kapcsolatos jogkörök betartása, a befizetések nyilvántartásának naprakészsége és teljes körűsége, hiánytalan bevételezése, a kifizetések szabályszerűsége, indokoltsága, a pénz kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok tartalmának teljes körűsége, a készpénzállomány egyezősége, egyeztetése, a pénztárban lévő készpénzállomány maximális mértékének meghatározása, indokoltsága, a belső Helyszíni és 2 fő, 12 szakértői. év IV. negyedév 20

21 29. Makó Makó Városi Leltározási Televízió Nonprofit selejtezési Kft tevékenység és A Leltározási A leltározás megfelelő Szabályzat alapján szabályozása /Számviteli Politika, kiadott Leltározási Leltározási szabályzat/, a leltárak megfelelő Utasítás és Leltározási módon történő előkészítése, teljes körűsége, Ütemtervben foglaltak leltározási utasítás, ütemterv kiadása, végrehajtásásának, valamint a folyamatot megelőző selejtezés e évei leltár érintő leltározás, selejtezés leltárfelelősök meghatározása, leltár dokumentálása, leltár fordulónapjának meghatározása, értékcsökkenés helyes elszámolása, leltárfelvételének módja, leltározás bizonylatainak kiállítása, az eltérések okainak megállapítása, a számviteli törvény előírásainak megfelelően történő leltáreltérések elszámolása, indokolása, rendezése, felelősség megállapítása, leltározás előtti, utáni jegyzőkönyv elkészítése, a befektetett eszközök kataszteri nyilvántartással történő egyeztetése, selejtezés szabályozása, a felesleges vagyontárgyak folyamatos feltárásának rendje, a selejtezés lebonyolítása, a selejtezés dokumentálása, kiselejtezett eszközöknek a könyvekből történő szabályos kivezetése, belső Helyszíni és 2 fő, 10 szakértői. év II. negyedév 21

22 30. Makó Makó Városi Készpénzkezelés Televízió Nonprofit Kft e A pénzkezelésre A pénzkezelés szabályozása, a Pénztár vonatkozó folyamatok, kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, munkaköri leírások teljes bizonylatok, körűsége, felelősségi nyilatkozat, dokumentumok helyettesítés rendje, pénztárellenőr feladata, pénz szállítása, bizonylati rend betartása, operatív gazdálkodással kapcsolatos jogkörök betartása, a befizetések nyilvántartásának naprakészsége és teljes körűsége, hiánytalan bevételezése, a kifizetések szabályszerűsége, indokoltsága, a pénz kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok tartalmának teljes körűsége, a készpénzállomány egyezősége, egyeztetése, a pénztárban lévő készpénzállomány maximális mértékének meghatározása, indokoltsága, a belső Helyszíni és 2 fő, 10 szakértői. év IV. negyedév 22