Ellenőrzési tervjavaslat évi belső ellenőrzési terv

Átírás

1 Makói Kistérség Többcélú Társulása Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja Ellenőrzési tervjavaslat évi belső ellenőrzési terv Ellenőrzési tervet megalapozó kockázat elemzés címe, időpontja: Kockázatelemzés év Az ellenőrzés ütemezése, a jelentés elkészítésének Szükséges létszám és munkanapok száma sor Ellenőrizendő Az ellenőrzés célja, Az ellenőrzés szá Település Ellenőrzött szerv Azonosított kockázati tényezők folyamatok ellenőrzött időszak típusa m határideje 1. Csanádalberti Csanádalberti Község Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 3 szakértői nap a előírásainak megfelelően történő leltáreltérések évei leltár érintő leltározás, 1

2 2. Csanádpalota Csanádpalota Városi Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 4 szakértői nap 2

3 3. Csanádpalota Csanádpalota Városi Nyomonkövetési A belső kontrollrendszerre A belső kontrollrendszerre irányuló monitoring Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 5 szakértői nap rendszer kialakítása Polgármesteri Hivatala (Monitoring) irányuló monitorng rendszer és a kockázatértékelésen alapuló folyamatba épített monitoring rendszer kialakítása, szabályozása, a kontrollok feltérképezése, kiválasztása, a feladatok átfogó felülvizsgálata, az értékelés szintjének szervezeti meghatározása, az elszámolhatóság érvényesülése, egyértelmű felelősség meghatározása, az átláthatóság biztosítása és az indikátorok kialakítása, értékelése, a célok és a mutatószámok összhangja és megbízhatósága Ellenőrzött időszak: év rendszer kialakítása, a kockázatértékelésen alapuló folyamatba épített monitoring rendszer kialakítása, a szabályozás kockázatértékelése, a kontrollok feltérképezése, kiválasztása, az értékelés szintjének szervezeti meghatározása, az önkormányzat és a hivatal, valamint a hivatal és az intézmények és a szervezeti egységek monitoring információ közlésének szabályozása, kialakítása (jelentések, feljegyzések, testületi döntések), jelentések információk hasznosítása az ellenőrzési nyomvonal módosítása során, a rendszeresen végezendő vezetői k rendjének szabályozása (szabályzás, működtetés - kötelező önkormányzati feladatok ellátása -, szakmai ellátás - szociális, gyermekjóléti, kulturális feladatok ellátása -, pénzügy-számvitel feladatok biztosítása, vagyongazdálkodás, településüzemeltetés, pályázati rendszer kialakítása, működtetése), elszámoltathatóság érvényesülése, egyértelmű felelősség meghatározása és az átláthatóság biztosítása, az indikátorok kialakítása, értékelése, megvalósulása, a célok és a mutatószámok összhangja, információk megbízhatósága, stratégiai célok meghatározása, a nem előírásszerű feltárása, korrekciós intézkedések kellő időben történő meghozatala, a beszámoltatás szintjének kialakítása, meghatározása, gyakorisága év III. negyedév 3

4 4. Ferencszállás Ferencszállás Község Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 4 szakértői nap a 4

5 5. Földeák Földeák Községi Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 4 szakértői nap 5

6 6. Földeák Földeáki Közös Nyomonkövetési A belső kontrollrendszerre A belső kontrollrendszerre irányuló monitoring Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 6 szakértői nap i Hivatal rendszer kialakítása (Monitoring) irányuló monitorng rendszer és a kockázatértékelésen alapuló folyamatba épített monitoring rendszer kialakítása, szabályozása, a kontrollok feltérképezése, kiválasztása, a feladatok átfogó felülvizsgálata, az értékelés szintjének szervezeti meghatározása, az elszámolhatóság érvényesülése, egyértelmű felelősség meghatározása, az átláthatóság biztosítása és az indikátorok kialakítása, értékelése, a célok és a mutatószámok összhangja és megbízhatósága Ellenőrzött időszak: év rendszer kialakítása, a kockázatértékelésen alapuló folyamatba épített monitoring rendszer kialakítása, a szabályozás kockázatértékelése, a kontrollok feltérképezése, kiválasztása, az értékelés szintjének szervezeti meghatározása, az önkormányzat és a hivatal, valamint a hivatal és az intézmények és a szervezeti egységek monitoring információ közlésének szabályozása, kialakítása (jelentések, feljegyzések, testületi döntések), jelentések információk hasznosítása az ellenőrzési nyomvonal módosítása során, a rendszeresen végezendő vezetői k rendjének szabályozása (szabályzás, működtetés - kötelező önkormányzati feladatok ellátása -, szakmai ellátás - szociális, gyermekjóléti, kulturális feladatok ellátása -, pénzügy-számvitel feladatok biztosítása, vagyongazdálkodás, településüzemeltetés, pályázati rendszer kialakítása, működtetése), elszámoltathatóság érvényesülése, egyértelmű felelősség meghatározása és az átláthatóság biztosítása, az indikátorok kialakítása, értékelése, megvalósulása, a célok és a mutatószámok összhangja, információk megbízhatósága, stratégiai célok meghatározása, a nem előírásszerű feltárása, korrekciós intézkedések kellő időben történő meghozatala, a beszámoltatás szintjének kialakítása, meghatározása, gyakorisága év III. negyedév 6

7 7. Királyhegyes Királyhegyes Községi Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 3 szakértői nap év III. negyedév 7

8 8. Magyarcsanád Magyarcsanád Község Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 4 szakértői nap év III. negyedév 9. Magyarcsanád Magyarcsanádi Roma Bizonylati rend és A bizonylati rend, a A bizonylati elv, bizonylati rend szervezettsége, Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 3 szakértői nap Nemzetiségi fegyelem bizonylati fegyelem, a szabályozottsága, a bizonylatok alaki és tartalmi szabályszerűségének bizonylatok feldolgozási követelményeinek megfelelősége, a szigorú számadás rendjének alá vont bizonylatok nyilvántartása, bejövő, kimenő szabályozottsága és számlák kezelésének szabályozása, gyakorlati gyakorlati alkalmazásának módszerek alkalmazása, belső bizonylatok vizsgálata Ellenőrzött kiállításának, használatának szabályozottsága, időszak: év bizonylatok feldolgozási rendje, őrzésének szabályozottsága, belső kontrollrendszer biztosítása. 8

9 10. Nagyér Nagyér Község Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 3 szakértői nap a 11. Nagylak Nagylak Község Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 3 szakértői nap a 9

10 12. Óföldeák Óföldeák Községi Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 4 szakértői nap 10

11 13. Pitvaros Pitvaros Községi Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 4 szakértői nap 14. Kiszombor Kiszombor Nagyközség Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 6 szakértői nap év III. negyedév 11

12 15. Kiszombor Kiszombori Polgármesteri Nyomonkövetési A belső kontrollrendszerre A belső kontrollrendszerre irányuló monitoring Helyszíni és 1 fő, 5 szakértői nap Hivatal rendszer kialakítása irányuló monitorng rendszer kialakítása, a kockázatértékelésen alapuló (Monitoring) rendszer és a folyamatba épített monitoring rendszer kialakítása, a kockázatértékelésen szabályozás kockázatértékelése, a kontrollok alapuló folyamatba épített feltérképezése, kiválasztása, az értékelés szintjének monitoring rendszer szervezeti meghatározása, az önkormányzat és a év III. negyedév kialakítása, szabályozása, hivatal, valamint a hivatal és az intézmények és a a kontrollok szervezeti egységek monitoring információ feltérképezése, közlésének szabályozása, kialakítása (jelentések, kiválasztása, a feladatok feljegyzések, testületi döntések), jelentések átfogó felülvizsgálata, az információk hasznosítása az ellenőrzési nyomvonal értékelés szintjének módosítása során, a rendszeresen végezendő vezetői szervezeti meghatározása, k rendjének szabályozása (szabályzás, az elszámolhatóság működtetés - kötelező önkormányzati feladatok érvényesülése, egyértelmű ellátása -, szakmai ellátás - szociális, gyermekjóléti, felelősség meghatározása, kulturális feladatok ellátása -, pénzügy-számvitel az átláthatóság biztosítása feladatok biztosítása, vagyongazdálkodás, és az indikátorok településüzemeltetés, pályázati rendszer kialakítása, kialakítása, értékelése, a működtetése), elszámoltathatóság érvényesülése, célok és a mutatószámok egyértelmű felelősség meghatározása és az összhangja és átláthatóság biztosítása, az indikátorok kialakítása, megbízhatósága értékelése, megvalósulása, a célok és a mutatószámok Ellenőrzött időszak: összhangja, információk megbízhatósága, stratégiai év célok meghatározása, a nem előírásszerű feltárása, korrekciós intézkedések kellő időben történő meghozatala, a beszámoltatás szintjének kialakítása, meghatározása, gyakorisága. 16. Kiszombor Kiszombori Roma Bizonylati rend és A bizonylati rend, a A bizonylati elv, bizonylati rend szervezettsége, Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 3 szakértői nap Nemzetiségi fegyelem bizonylati fegyelem, a szabályozottsága, a bizonylatok alaki és tartalmi szabályszerűségének bizonylatok feldolgozási követelményeinek megfelelősége, a szigorú számadás rendjének alá vont bizonylatok nyilvántartása, bejövő, kimenő szabályozottsága és számlák kezelésének szabályozása, gyakorlati gyakorlati alkalmazásának módszerek alkalmazása, belső bizonylatok vizsgálata Ellenőrzött kiállításának, használatának szabályozottsága, időszak: év bizonylatok feldolgozási rendje, őrzésének szabályozottsága, belső kontrollrendszer biztosítása. 12

13 17. Makó Makó Város Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 15 szakértői a nap 13

14 18. Makó Makó Város Pályázati rendszer Pályázati rend kialakítása, A pályázati rend betartására vonatkozó jogszabályi Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 25 szakértői a kialakítása, működtetése szabályszerű működtetése, előírások megfelelő alkalmazása, pályázatok teljes nap szabályszerűségének a pályázatokhoz körűsége, pályázat megvalósításához szükséges kapcsolódó pénzügyi pénzügyi döntések meghozatala, megalapozottsága, (közbeszerzés elszámolások, pénzügyi elszámolás rendje, elszámolások felülvizsgálata) nyilvántartások, szabályszerűsége, teljesítések megalapozottsága, év IV. negyedév dokumentumok számviteli nyilvántartás naprakész vezetése, a felülvizsgálata teljesítést alátámasztó adatok egyeztetése, Ellenőrzött időszak: a pályázattal érintett időszak közbeszerzés szabályszerű lebonyolítása, pályázati nyilvántartás naprakész vezetése, pénzügyi folyamatokhoz kapcsolódó dokumentumok, bizonylatok, nyilvántartások teljes körűsége és megfelelősége, belső kontrollrendszer biztosítása. 19. Makó Makói Polgármesteri Operatív gazdálkodással A szabályzatban és a A gazdálkodási és ellenőrzési jogkörök belső Szabályszerűségi Helyszíni és 1 fő, 7 szakértői nap Hivatal összefüggő jogkörök munkaköri leírásokban rendjének kialakítása, jogszabálynak megfelelő ellenőrzés szabályozottsága, rögzítésre kerültek-e a szabályozása, a folyamatba épített előzetes, utólagos kötelezettségvállalás, gazdálkodással összefüggő és vezetői ellenőrzés funkcionálása, a utalványozás, pénzügyi jogkörök Ellenőrzött jogszabályokban rögzítettek szerint a ktgvetési ellenjegyzés, időszak: év gazdálkodás vertikális folyamatainak betartása, év I. negyedév érvényesítés és a kötelezettségvállalás, utalványozás, teljesítésigazolás ellenjegyzés,érvényesítés szabályozottsága, a belső szabályozása, kontrollrendszer biztosítása. szabályozottsága 20. Makó Makói Kommunális Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 13 szakértői Nonprofit Kft. nap 14

15 21. Makó Makó Városi Kulturális - Céljelleggel nyújtott Céljelleggel nyújtott A támogatás odaítélésének szabályszerűsége, a Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 13 szakértői Közművelődési Nonprofit támogatások támogatások hatásköri szabályok figyelembe vétele, nap Kft. szabályszerűsége (sport szabályszerűsége, a megállapodások, szerződések tartalmának teljes alap támogatás) támogatásokról vezetett körűsége, a nyilvántartások vezetése, a pénzügyi nyilvántartás rendszere, folyamatokhoz kapcsolódó iratok, dokumentumok, kapcsolódó dokumentumok, nyilvántartások vezetésének bizonylatok nyilvántartások elszámolási, számadási kötelezettségének rendje, a belső kontrollrendszer biztosítása év IV. negyedév Ellenőrzött időszak: 2013/14. év 22. Makó Makói Gyógyfürdő Kft. Céljelleggel nyújtott Céljelleggel nyújtott A támogatás odaítélésének szabályszerűsége, a Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 13 szakértői támogatások támogatások hatásköri szabályok figyelembe vétele, nap szabályszerűsége (sport szabályszerűsége, a megállapodások, szerződések tartalmának teljes alap támogatás) támogatásokról vezetett körűsége, a nyilvántartások vezetése, a pénzügyi nyilvántartás rendszere, folyamatokhoz kapcsolódó iratok, dokumentumok, év IV. negyedév kapcsolódó dokumentumok, nyilvántartások vezetésének Ellenőrzött 2013/14. év időszak: bizonylatok nyilvántartások elszámolási, számadási kötelezettségének rendje, a belső kontrollrendszer biztosítása. 15