1. melléklet SÁROSPATAK VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE

Átírás

1 Sárospatak Város Polgármesterétől 3950 Sárospatak, Rákóczi út 32. Tel.: 47/ Fax: 47/ JAVASLAT - a Képviselő-testülnek - Sárospatak Város Önkormányzata évi belső i tervéről Tisztelt Képviselő-testül! Jelen előterjeszt a költségvi szervek belső kontrollrendszeréről belső éről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendel 31. -ában előírt éves belső i terv elfogadására tesz javaslatot Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testüle számára. önkormányzat belső i feladatait a Sárospatak Térsége Önkormányzati Társulás szervezében a Sárospataki Polgármesteri Hivatal látja el. önkormányzat évi belső i tervét a Sárospataki Polgármesteri Hivatal által foglalkoztatott belső i vező kockázatelemz, az önkormányzat évi stratégiai i terv javaslata, a rendelkezre álló belső i kapacitás a jegyző véleményének figyelembevétel kzítte el. önkormányzat évi belső i terv javaslatát az előterjeszt 1. mellékle tartalmazza. A belső i feladat végrehajtásához rendelkezre álló kapacitást kapacitásigényt a társulási szinten elkzítt 2. mellékl tartalmazza. Kérem a Tisztelt Képviselő-testül, hogy az előterjesztt szíveskedjen megtárgyalni, a határozati javaslatot elfogadni. Sárospatak, december 2. Aros János Kzítte: Móré Istvánné belső Törvényességi szempontból izte: dr. Vitányi Eszter jegyző Javaslat Sárospatak Város Önkormányzata évi belső i tervére 1

2 1. mellékl SÁROSPATAK VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE Ellenőrzi terv megalapozó kockázatelemz: a stratégiai terv megalapozó kockázatelemz időpontja: október Sorszám re vonatkozó stratégia ( célja, tárgya, onosított z e 1. A vagyon nyilvántartása számbavétele Önkormányzat Ellenőrz célja: annak megállapítása, hogy a vagyonnal kapcsolatos nyilvántartásokat, elszámolásokat, a jogszabályi előírásoknak a saját szabályzatokban foglaltaknak megfelelően vezték-e; teljesítték-e az évenkénti leltározási köteleztség. Ellenőrz tárgya: az önkormányzat vagyonának nyilvántartása. Ellenőrizendő időszak: év Ellenőrz módszerei: elemz, értékel, tesztel, dokumentumok nyilvántartások vizsgálata változásátszervez, belső szabályozottság szabályosság I. n.év Céljelleggel átadott támogatások államháztartáson kívülre nem szociális jelleggel Önkormányzat a céljellegű támogatásban rzesült államháztartáson kívüli Ellenőrz célja: annak megállapítása, hogy a támogatott a támogatások elszámolásánál bartották-e jogszabályi kövelmények, a helyi szabályokat, a támogatási megállapodásban rögzítt feltételek. Ellenőrz tárgya: az önkormányzat céljelleggel adott támogatásai. Ellenőrizendő időszak: év Ellenőrz módszerei: elemz, értékel, dokumentumok nyilvántartások vizsgálata. belső kontrollok, szabályozottság, szabályosság I. negyed év Javaslat Sárospatak Város Önkormányzata évi belső i tervére 2

3 Sorszám re vonatkozó stratégia ( célja, tárgya, onosított z e 3. Foglalkozatással kapcsolatos Pataqua Kft. Ellenőrz célja: annak megállapítása, hogy a foglalkoztatások szabályszerűen történnek-e. Ellenőrz tárgya: a foglalkoztatással kapcsolatos szerződek, munkaköri leírások, munkavédelmi dokumentumok, a vonatkozó szabályzatok. Ellenőrizendő időszak: (aktuális időpont) Ellenőrz módszerei: elemz, értékel, tesztel. - a rendszer komplexitása, valószínűsége, - szabályozottság szabályosság I. n.év 5 4. Távhőszolgáltatási földgázbeszerzi szerződek e Patakhő Energiaszolgáltató Nonprofit Kft. Ellenőrz célja: annak megállapítása, hogy távhőszolgáltatási földgázbeszerzi szerződek megfelelnek-e a jogszabályi előírásoknak. Ellenőrz tárgya: távhőszolgáltatási földgázbeszerzi szerződek kapcsolódó dokumentumok, nyilvántartások. Ellenőrizendő időszak: (aktuális időpont) Ellenőrz módszerei: elemz, értékel, dokumentum alapú. - változás/átszervez, - legutóbbi óta eltelt idő I.n.év 5 5. Közbeszerzi eljárások vizsgálata Önkormányzat Ellenőrz célja: annak megállapítása, hogy az önkormányzat közbeszerzi eljárásainak lebonyolítása, végrehajtása megfelel-e a jogszabályi kövelményeknek a helyi szabályoknak; meggyőződni a közbeszerzi eljárás belső kontrollrendszerének megfelelőségéről, a szervezen belül működő kontrollok meglétéről, teljességéről eredményes működéről. Ellenőrz tárgya: évben végrehajtott közbeszerzi eljárások. Ellenőrizendő időszak: Ellenőrz módszerei: a közbeszerzekkel kapcsolatos dokumentumok tételes e. valószínűsége, - vezői igények II. negyed év Javaslat Sárospatak Város Önkormányzata évi belső i tervére 3

4 Sorszám re vonatkozó stratégia ( célja, tárgya, onosított z e 6. Európai pályázati felhasználása elszámolása Uniós források Önkormányzat Ellenőrz célja: annak megállapítása, hogy a pályázati pénzeszközök felhasználása a pályázati kiírással összhangban történt-e, az elszámolások végrehajtása, a kötelező nyilvántartások veze megfelel-e a jogszabályban a pályázati kiírásban foglaltaknak. Ellenőrz tárgya: az önkormányzat Európai Uniós pályázatai. Ellenőrizendő időszak: év Ellenőrz módszerei: elemz, értékel, dokumentumok nyilvántartások vizsgálata. - a rendszer komplexitása, - változás (jogszabályi környez), valószínűsége, - erőforrás rendelkezre állása II. n.év A évi költségv megalapozottságának vizsgálata Rendelőintéz Ellenőrz célja: annak megállapítása, hogy a Rendelőintéz költségve megalapozott-e; a pénzügyi, gazdálkodási tevékenység meghatározó központi helyi jogszabályok, az irányító szerv döntei megfelelően kerülnek-e végrehajtásra a költségv terveze során. Ellenőrz tárgya: a Rendelőintéz költségve. Ellenőrizendő időszak: év Ellenőrz módszerei: elemz, értékel. valószínűsége, - a rendszer komplexitása, - a vezőség aggályai. pénzügyi II. negyed év 20 Javaslat Sárospatak Város Önkormányzata évi belső i tervére 4

5 Sorszám re vonatkozó stratégia ( célja, tárgya, onosított z e 8. Pénzkezel Önkormányzat az irányítása alá tartozó költségvi szervek (Sárospataki Polgármesterei Hivatal, A Művelőd Háza Könyvtára, Rendelőintéz, Kommunális Szervez, Gondozási Központ,Carolina Óvoda Bölcsőde Ellenőrz célja: a házipénztár bankszámlapénz kezel szabályozottsága, működe megfelel-e a jogszabályi kövelményeknek a helyi sajátosságoknak; meggyőződni a pénzgazdálkodási eljárás belső kontrollrendszerének megfelelőségéről, a szervezen belül működő kontrollok meglétéről, teljességéről eredményes működéről. Ellenőrz tárgya: az önkormányzat az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvi szervek pénzforgalma. Ellenőrizendő időszak: év Ellenőrz módszerei: pénzkezelsel kapcsolatos szabályzatok elemze értékele, bizonylatok e, közvlen megfigyelen alapuló. valószínűsége- - belső kontrollok értékele - előző óta eltelt idő pénzügyi III.. n.év Pénzkezel az önkormányzat irányítása alá tartozó gazdasági társaságnál Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft. Ellenőrz célja: annak megállapítása, hogy a házipénztár bankszámlapénz kezel szabályozottsága működe megfelele a jogszabályi kövelményeknek a helyi sajátosságoknak; az elszámolt tételek a tevékenységhez kötődnek-e. Ellenőrz tárgya: a Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft. pénzforgalmának e. Ellenőrizendő időszak: év Ellenőrz módszerei: pénzkezelsel kapcsolatos szabályzatok elemze értékele, bizonylatok e, közvlen megfigyelen alapuló. valószínűsége- - belső kontrollok értékele - előző óta eltelt idő pénzügyi IV. n.év Javaslat Sárospatak Város Önkormányzata évi belső i tervére 5

6 Sorszám re vonatkozó stratégia ( célja, tárgya, onosított z e. önkormányzat irányítása alá tartozó gazdasági társaságok belső szabályzatrendszere, működe gazdálkodása INNOVO-PATAK Kft. SIDINFO Nonprofit Kft. Ellenőrz célja: a Társaság eleg tt-e közfeladat ellátási szerződében foglalt köteleztségeinek; az alapító okirata szerint végezte-e tevékenységét; tevékenysége, gazdálkodása megfelel-e a jogszabályi előírásoknak belső szabályzatainak; megfelelő kontroll rendszer segíti-e a hatékony működt; pénzügyi munkájában, a számviteli feladatok ellátásában érvényesült-e a számviteli, a bizonylati rend okmányfegyelem. Ellenőrz tárgya: a Társaság belső szabályzatrendszere, működe gazdálkodása. Ellenőrizendő időszak: évek Ellenőrz módszerei: a szabályzatok teljes körű értékele, a szerződek, dokumentumok, számviteli bizonylatok szúrópróbaszerű, mintavételes, illve tételes vizsgálata, elemze; megfigyel, információkér, helyszíni vizsgálat. - jogszabályok változása, - szabályozottság, szabályosság, - legutóbbi óta eltelt idő pénzügyi IV. n.év IV. n.év Ellenőrz kapacitásigénye: 155 Soron kívüli re tervezt idő: 40 Ellenőrz összes kapacitásigénye: 195 Javaslat Sárospatak Város Önkormányzata évi belső i tervére 6

7 2. mellékl A ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV VÉGREHAJTÁSÁHOZ SZÜKSÉGES KAPACITÁS IGÉNY ÖSSZESÍTVE a Sárospatak Térsége Önkormányzati Társulásnál a Társulás Tagönkormányzatainál Revizori létszám: 2 fő akik közül: 1 fő belső i vező (Móré Istvánné/Belső I.) belső i feladatokat lát el a Társulás Községi Tagönkormányzatoknál, a Társulásnál, a társult községek nemziségi önkormányzatainál 1 fő belső (Pocsai Julianna/Belső II.) belső i feladatokat végez Sárospatak Város Önkormányzatánál a sárospataki nemziségi önkormányzatoknál. Rendelkezre álló i kapacitás igény 2015-ben a Sárospatak Térsége Önkormányzati Társulás belső i feladatán Sor-szám Megnevez Belső I. ( Belső II. ( Összesen ( 1 ELLENŐRZÉSI KAPACÍTÁS: 2 Naptári napok száma: Kieső munkaidő: Szombat, vasárnap Fizt ünnep Köztisztviselői nap Fizt szabadság Átlagos begszabadság NETTÓ MUNKAIDŐ (Naptári napok száma - Kieső munkaidő) : Egyéb feladatok: Kötelező továbbképz Összevont tervek, beszámolók kzíte, egyeztek 6 6 Társulás mint költségvi szerv kockázatelemze, 13 stratégiai terve, éves terve, éves összefoglalója 3 3 Önkormányzatoknál kockázatelemz, stratégiai terv felülvizsgálata, éves terv összefoglaló, testüli 14 bizottsági ülek, nyilvántartások veze Ellenőrzre fordítható napok száma összesen (Ntó munkaidő 15 Egyéb feladatok): Soron kívüli ekre fordítható munkanapok az 16 Önkormányzatoknál TERVEZHETŐ ELLENŐRZÉSI KAPACITÁS bizonyosságot adó 17 tanácsadói tevékenységre: BIZONYOSSÁGOT ADÓ TEVÉKENYSÉG KAPACITÁSIGÉNYE: Társulás, mint költségvi szerv bizonyosságot adó 19 i kapacitás igénye: Helyi nemziségi önkormányzatok Önkormányzatok bizonyosságot adó i 21 kapacitásigénye: Bizonyosságot adó kapacitásigénye összesen ÖNKORMÁNYZATOKNÁL TANÁCSADÓI TEVÉKENYSÉG 23 KAPACITÁSIGÉNYE: KAPACITÁSIGÉNY ÖSSZESEN: Külső szakértők (speciális szakértelem) igénybevétele: Ideiglenes kapacitás-kiegzít (külső szolgáltató által): Javaslat Sárospatak Város Önkormányzata évi belső i tervére 7

8 SÁROSPATAK VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK. / (... ) KT. h a t á r o z a t a Sárospatak Város Önkormányzata évi belső i tervéről Sárospatak Város Önkormányzat Képviselő-testüle tárgybani javaslatot megtárgyalta, Sárospatak Város Önkormányzata évi belső i tervét a javaslat mellékle szerinti tartalommal jóváhagyja. A Képviselő-testül felhatalmazza a Polgármestert, hogy a évi belső i tervnek az év folyamán szükséges módosításait jóváhagyja. Felelős: jegyző Határidő: december 31. Javaslat Sárospatak Város Önkormányzata évi belső i tervére 8