ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV 2018.

HTML
DOWNLOAD

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV 2018."

Klára Hajdu
6 évvel ezelőtt
Látták:

1 VÉP VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV Jelen, évi belső i terv elkészítése a korábbi években elvégzett ei a megállapításai, a Polgármester és a Jegyző tapasztalatai és a évre vonatkozó kockázatelemzés eredményének figyelembe vételével készült. i tervet megalapozó elemzések és a kockázatelemzés eredményének összefoglaló bemutatása Önkormányzat évi belső i tervének összeállításakor a stratégia kiinduló pontja, hogy a belső nek hozzáadott értéket kell teremteni. Ez a hozzáadott érték a gazdálkodás jobb átláthatóságának megteremtésével, a legjobb gyakorlatok népszerűsítésével és a megalapozott javaslatok végrehajtásával teremtődik meg. Kiemelt cél a folyamatosan változó jogszabályi környezet és az Önkormányzat működési összhangjának megteremtése, a vagyonvédelem, a szabályozott működés elősegítése a belső eszközével. Célunk továbbá, a belső, mint tevékenység hozzáadottérték-növelő hatásának tudatosítása, annak elérése, hogy a belső az Önkormányzat felelős irányításának részeként, illetve egyik fontos elemeként működjön. További célunk, hogy a belső és eredménye az azt megillető szinten beépüljön, elismerésre kerüljön a feladatrendszerben. Önkormányzat a jogszabályokban meghatározott és az általa önként vállalt feladatok végrehajtása tekintetében, a hatékony gazdálkodás megvalósítását tűzte ki célul. Jelen éves i terv ezzel összehangoltan, a vonatkozó jogszabályban meghatározott kockázatelemzés alapján felállított prioritások és a rendelkezésre álló erőforrások figyelembe vételével készült el. A a hatékonyságra figyelemmel nincs módja belső ellenőr foglalkoztatására, ezért ezen kötelezettséget külső szolgáltatóval látja el, erre tekintettel az ekre fordított kapacitás és a képzésekre fordított kapacitás meghatározása nem szükséges. Önkormányzat kockázati megítélését a belső az Önkormányzatra kiterjesztett Belső Ellenőrzési Kézikönyv, valamint az IIA Standardok figyelembevételével - a belső kontrollrendszer, - az Önkormányzat célkitűzéseinek és stratégiájának, s a vezetés elvárásainak megismerése,

2 - az azonosított és a működés szempontjából fontosabb folyamatok átvilágítása és - az Önkormányzat vezetésével egyeztetett i fókusz alapján kiválasztott kockázati elemek értékelése határozta meg. i terv előkészítése során interjúkat folytattunk le a vezetéssel, s ennek során megfogalmazott javaslatok, a korábbi években lefolytatott ek és az ezekre készített Intézkedési tervek figyelembe vételével készült el a kockázatelemzés, s eredményeként az alábbi terv. Önkormányzat környezeti kockázati megítélését a rendelkezésre álló információk alapján hajtottuk végre. A tervezett feladatok felsorolása Sorszám tárgya Bizonyosságot adó tevékenység: célja, módszerei, ellenőrizendő időszak onosított kockázati tényezők típusa ellenőrzött szerv, szervezeti egység tervezett ütemezése re fordítandó kapacitás (ellenőri nap) 1. A helyi adóbevételek, kiemelten a telekadó és a talajterhelési díj bevételek alakulásának célja: annak, hogy a helyi adóbevételek, kiemelten a telekadó és a talajterhelési díj bevétele miképpen alakult dokumentum elemzés ellenőrizendő - forráshiány, - rossz adómorál március április 2. Gépjármű használat szabályozottságának és szabályszerűségének e célja: hogy a gépjármű üzemeltetés és elszámolás rendje megfelelő-e - téves elszámolások, - forráshiány Pénzügyi és szabályszerűségi május június

3 3. áfa elszámolások ellenőrizendő célja: annak, hogy az áfa elszámolás rendje jogszabályoknak dokumentum elemzés ellenőrizendő időszak: aktuális időszak - speciális szakértelem hiánya, - bizonylati fegyelem, - július augusztus 4. eszköz bérbeadás rendjének célja: hogy az eszközbérbeadás rendje jogszabályoknak és a belső szabályozásnak ellenőrizendő - forráshiány, - téves elszámolás szeptember hónap 10 belső 5. A beszerzések rendjének célja: hogy az Intézményeknél a közbeszerzési - téves jogszabály alkalmazás, - helyi szabályozás hiánya Pénzügyi és szabályszerűségi, GAMESZ október hónap 10 belső

4 értékhatár alatti beszerzések rendje miképpen alakult 6. A Vépi Vadvirág Művészeti Óvodában a kinevezések rendjének ellenőrizendő célja: hogy az Intézményben a kinevezések rendje jogszabályi előírásoknak ellenőrizendő - speciális szakértelem hiánya, - téves jogszabályalkalmazás -, Vépi Vadvirág Művészeti Óvoda november december A tanácsadói tevékenységhez, a soron kívüli ekhez, a képzésekhez és az egyéb tevékenységekhez szükséges kapacitás Soron kívüli re és a tanácsadásra tervezett idő: 5 belső Készítette: Dátum: Szombathely, november 10. Dr. Hosszuné Szántó Anita belső i vezető

5 A évi belső i terv jegyzői véleményezése: Vép Város Önkormányzata évi belső i terve a stratégiai terv és a kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon alapul. A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső éről szóló 370/2011 (XII. 31.) Kormány rendelet 31. előírta a tárgyévet követő évre vonatkozó éves i tervkészítési kötelezettséget, továbbá meghatározta az éves i terv tartalmát. Önkormányzat környezeti kockázati megítélését a rendelkezésre álló információk alapján hajtotta végre a belső. éves i terv kockázatelemzés alapján felállított prioritások és a belső rendelkezésére álló erőforrások figyelembe vételével, a Stratégiai Ellenőrzési Tervvel összhangban került összeállításra. A évi munkaterv összeállításához súlyponti elem az ek eredményeként átfogó és megbízható kép kialakítása az Önkormányzat működéséről, az eszközökkel és forrásokkal való gazdálkodásról. Önkormányzat tevékenységei közül elsődlegesen azok a folyamatok és tevékenységek kerültek kiválasztásra, amelyekben forráshiány, jogszabályváltozás, emberi erőforrás kockázatok előfordultak. Dátum: jegyző Jóváhagyta: Vép Város Önkormányzata Képviselő-testülete számú határozatával. polgármester... jegyző

Hasonló dokumentumok

Balatonakarattya Község Önkormányzata

Balatonakarattya Község Önkormányzata Az előterjesztés törvényességi szempontból megfelelő. Balatonakarattya, 2016. február 18. Polgár Beatrix jegyző E L Ő T E R J E S Z T É S Balatonakarattya Község Önkormányzat