E L Ő T E R J E S Z T É S. Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének december 17-i ülésére

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "E L Ő T E R J E S Z T É S. Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2015. december 17-i ülésére"

Ervin Csonka
8 évvel ezelőtt
Látták:

1 6. E L Ő T E R J E S Z T É S Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének december 17-i ülésére Tárgy: Az önkormányzat évi belső i tervének jóváhagyása Az előterjesztést készítette: dr. Balogh László Tárgyalásra és véleményezésre megkapta: Pénzügyi Ellenőrző Bizottság Törvényességi re megkapta: - dr. Balogh László sk.

évi belső i tervének jóváhagyása Az előterjesztést készítette: dr.

2 E L Ő T E R J E S Z T É S Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének december 17-i ülésére Tárgy: Az önkormányzat évi belső i tervének jóváhagyása Üsz.: I/57/3/2015. Tisztelt Képviselő-testület! A belső független, tárgyilagos, bizonyosságot adó és tanácsadó tevékenység, amelynek célja, hogy az ellenőrzött szervezet működését fejlessze és eredményességét növelje. A belső az ellenőrzött szervezet céljai elérése érdekében rendszer szemléletű megközelítéssel és módszeresen értékeli, illetve fejleszti az ellenőrzött szervezet kockázatkezelési, i és irányítási eljárásainak hatékonyságát. Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 119. (4) bekezdése szerint a köteles gondoskodni a belső kontrollrendszeren belül a belső működtetéséről az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók és a nemzetközi belső i standardok figyelembevételével. A helyi önkormányzat belső e keretében gondoskodni kell a felügyelt költségvetési szervek éről is. Az Mötv. fent hivatkozott ának (5) bekezdése szerint a helyi önkormányzatra vonatkozó éves i tervet a Képviselő-testület az előző év december 31-ig hagyja jóvá. A belső évi munkatervét kockázatelemzés alapján készítette el, figyelembe véve a 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben foglaltakat, továbbá a Belső Ellenőrzési Kézikönyv előírásait és a belső szakmai gyakorlatának nemzetközi normáit, amelyek szerint felmérésre kerültek (kockázatelemzés) a költségvetési szervek tevékenységét érintő, gazdálkodási folyamatában rejlő folyamatok, illetve kockázatok. A kockázatelemzéssel, a felső vezetés javaslatával, az ellenőri fókusz kialakításával, a feltárt kockázati tényezők beazonosításával és minősítésével, valamint az i tapasztalatok figyelembevételével lett meghatározva az ellenőrizendő folyamat és az célja, majd ezek alapján került sor az éves tervjavaslat elkészítésére. A vizsgálatok tervezésénél a kockázatos folyamatok meghatározásával, minősítésével, valamint a folyamatos biztosításával lehetőség adódik a és pénzügyi ek mellett a rendszerekre is, így biztosítva van a komplex ek lefolytatásának lehetősége is. A tervjavaslatban szerepeltetett tartalékidő egyrészt biztosítja a kevés ellenőri nappal rendelkező végrehajtandó i feladatok esetleges további időszükségletét, illetve a tervezett kor felmerülő, folyamatban rejlő kockázat vizsgálati idejének kiterjesztését, másrészt a soron kívüli, illetve utó formájában történő 2

A belső az ellenőrzött szervezet céljai elérése érdekében rendszer szemléletű megközelítéssel és módszeresen értékeli, illetve fejleszti az ellenőrzött szervezet kockázatkezelési, i és irányítási

3 nyomon követés időszükségletének érvényesülését. Az éves i terv összeállításakor kiemelt cél volt, hogy az növelje az i lefedettséget és szükség esetén az abban nem szereplő i feladatok is végrehajthatóak legyenek. A évi belső i tervben az önkormányzat által fenntartott intézményekben és a Lajosmizsei Közös Önkormányzati Hivatalban lefolytatandó belső ek szerepelnek, melyeket az előterjesztés 1. melléklete tartalmaz. Az éves belső i tervben szereplő eket megbízási szerződés keretében külső megbízottal láttatjuk el. A megbízott rendelkezik a jogszabályban foglaltak szerinti kapacitással és végzettséggel. elé: A fentiek alapján az alábbi határozat-tervezetet terjesztem a T. Képviselő-testület Határozat tervezet.../2015.(...) ÖH. Az önkormányzat évi belső i tervének jóváhagyása Határozat Lajosmizse Város Önkormányzatának Képviselő-testülete jóváhagyja az önkormányzat évi belső i tervét, amely jelen előterjesztés 1. mellékletét képezi. Felelős: Képviselő-testület,. Határidő: december 17. Lajosmizse, december 10. dr. Balogh László sk. 3

évi belső i tervben az önkormányzat által fenntartott intézményekben és a Lajosmizsei Közös Önkormányzati Hivatalban lefolytatandó belső ek szerepelnek, melyeket az előterjesztés 1.

4 Lajosmizse Város és Felsőlajos Község Önkormányzatának 1. melléklet évi belső i terve A Lajosmizsei Közös Önkormányzati Hivatal a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső éről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 31. -a szerint az alábbi éves i tervet fogalmazza meg: Sorszám Ellenőrzendő szerv megnevezése 1. Hivatal, támogatott szervezetek 2. Roma Nemzetiségi Önkormányzat Ellenőrzés tárgya, célja Sport-, társadalmi és egyéb szervezetek részére az önkormányzat költségvetéséből céljelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználása (Lajosmizse és Felsőlajos) Lajosmizse Város Roma Nemzetiségi Önkormányzata évi gazdálkodásának e 3. Hivatal Üzemeltetési, karbantartási kiadások elszámolása szabályszerűségének e a Lajosmizsei Közös Önkormányzati Hivatalnál 4. Lajosmizse Város Művelődési Háza és Könyvtára, IGSZ Lajosmizse Város Művelődési Háza és Könyvtára évi gazdálkodásának átfogó e 5. Hivatal Lajosmizsei Közös Önkormányzati Hivatal működésének szabályozottsága 6. Hivatal Lajosmizsei Közös Önkormányzati Hivatal belső kontrollrendszerének működése 7. Hivatal, társulás, A évi költségvetési tervezés és az I. félévi intézmények előirányzatgazdálkodás e Ellenőrzendő időszak Ellenőrzési kapacitás Ellenőrzés típusa év 6 nap pénzügyi 8. Hivatal, intézmények Európai uniós forrással támogatott fejlesztések és a közbeszerzések e 9. Tartalékidő 10 nap év 4 nap pénzügyi és év 6 nap pénzügyi és év 10 nap pénzügyi és Ellenőrzés ütemezése I-I év 12 nap tanácsadás I év 8 nap tanácsadás II-II év 16 nap pénzügyi és év 12 nap rendszer III-IV. n. év IV. n. év 4

-a szerint az alábbi éves i tervet fogalmazza meg: Sorszám Ellenőrzendő szerv megnevezése 1. Hivatal, támogatott szervezetek 2.

5 Az ek végrehajtásánál alkalmazandó módszerek: 1.) eljárások és rendszerek szabályzatainak e és értékelése; 2.) pénzügyi, számviteli és statisztikai adatok, költségvetés, beszámolók, szerződések, programok elemzése, értékelése; 3.) folyamatok és rendszerek működésének e; 4.) dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata; 5.) közvetlen megfigyelésen alapuló (interjú, rovancsolás, szemle, mintavétel, tételes vizsgálat). Készült: december 10. Készítette: dr. Balogh László sk. 5

) folyamatok és rendszerek működésének e; 4.) dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata; 5.

Hasonló dokumentumok

2. E L Ő T E R J E S Z T É S Felsőlajos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2008. október 14-i ülésére Tárgy: Az önkormányzat 2009. évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyása Az előterjesztést