E L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "E L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről"

Róbert Vincze
4 évvel ezelőtt
Látták:

1 Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Jegyzőjétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. Készítette: Pandur Erika E L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény a rendelkezik többek között a helyi önkormányzatok belső ellenőrzési rendszere működtetésének főbb szabályairól, megjelölve az általa elérni kívánt fontosabb célokat is. A költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Bkr.) értelmében éves ellenőrzési tervet kell készíteni. A belső ellenőrzési tervnek kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon és az ellenőrzés rendelkezésére álló erőforrásokon kell alapulnia, annak érdekében, hogy az ellenőrzött szerv működését fejlessze, és eredményességét növelje, továbbá megállapításokat és ajánlásokat fogalmazzon meg a jogszabályoknak és a belső szabályzatoknak való megfelelés érdekében. A belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért és fejlesztéséért a költségvetési szerv vezetője felelős az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembevételével. A belső ellenőrzés kialakításáról, megfelelő működtetéséről és függetlenségének biztosításáról a költségvetési szerv vezetője köteles gondoskodni. A jegyző köteles gondoskodni a belső ellenőrzés működtetéséről. A helyi önkormányzat belső ellenőrzése keretében gondoskodni kell a felügyelt költségvetési szervek ellenőrzéséről is. Az éves ellenőrzési tervet úgy kell összeállítani, hogy szükség esetén az abban nem szereplő soron kívüli ellenőrzési feladatok is végrehajthatóak legyenek. Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 70. (1) bekezdése értelmében a belső ellenőrzés kialakításáról, megfelelő működtetéséről és függetlenségének biztosításáról a költségvetési szerv vezetője köteles gondoskodni. A Bkr a értelmében a évi belső ellenőrzési terv elkészítésének határideje: - a helyi önkormányzati költségvetési szervek belső ellenőrzési vezetője részéről a jegyző részére november 30., - a helyi önkormányzat jegyzője részéről a képviselő testület részére pedig december évben a korábbi évek gyakorlatának megfelelően a belső ellenőrzési feladatokat külső vállalkozó bevonásával kívánja Püspökladány Város Önkormányzata elláttatni. Az éves terv elkészítése során figyelembevételre kerültek a költségvetési szerv ellenőrzési stratégiái, a kapcsolódó célkitűzések. Az ellenőrzésekkel erősíteni kívánjuk azok tudatos egymásra épülését, az ellenőrzési célok és irányok összehangolását annak érdekében, hogy a vezetés munkájában felhasználhassa az ellenőrzési tapasztalatokon alapuló elemző összefüggéseket, átfogó helyzetértékeléseket. A belső ellenőrzési munkaterv elkészítése során törekedtünk az ellenőrzési lefedettség növelésére, az átfedések, párhuzamosságok elkerülésére. A soron kívüli ellenőrzéseket a Képviselő Testület döntésének figyelembevételével elvégeztetjük, a tanácsadói tevékenységet rendszeresen igénybe kívánjuk venni. A Bkr. 29. (1) bekezdésében rögzítettek szerint az ellenőrzési munka megtervezéséhez a belső ellenőrzési vezető az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani 1

2 útmutató figyelembevételével az éves ellenőrzési tervet elkészítette évre vonatkozóan, meghatározva az elvégzendő feladatokat, mely az előterjesztés 1. melléklete. Kérem a Képviselő-testületet, hogy a évi belső ellenőrzési tervet hagyja jóvá. H a t á r o z a t i j a v a s l a t Püspökladány Város Önkormányzata Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény 119. (5) bekezdése alapján, figyelemmel a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendeletben foglaltakra jóváhagyja a évi belső ellenőrzési tervet. Határidő: december 31. Felelős: Keserű László jegyző Püspökladány, december 8. K e s e r ű László jegyző 2

3 1. sz. ellenőrzés: 1.melléklet a /2017. (. ) önkormányzati testületi határozathoz PÜSPÖKLADÁNY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE Az ellenőrzendő szerv: Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum Kecskés Gyula Városi Könyvtár (Püspökladány, Bajcsy Zs u. 2/2.sz.), Az ellenőrzés tárgya: A Kecskés Gyula Városi Könyvtár pénzügyi-gazdasági, szakmai tevékenységének átfogó ellenőrzése Az ellenőrzés célkitűzései: annak megállapítása, hogy a hatályos jogszabályi előírásokban foglaltak szerinti könyvtári feladatok ellátása, a működés szabályozottsága hogyan biztosított Ellenőrzendő időszak: év Az ellenőrzés módszerei: szabályzatok, nyilvántartások, dokumentumok, vizsgálata (tételes, illetve szúrópróbaszerű ellenőrzés) Az ellenőrzés tervezett időtartama-időigénye: I. negyedév 30 szakértői munkanap 2. sz. ellenőrzés: Az ellenőrzendő szerv Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft. (Püspökladány, Kossuth u. 1. sz.) Az ellenőrzés tárgya: a kft. tulajdonosi ellenőrzése Az ellenőrzés célja: annak megállapítása, hogy - az önkormányzat meghatározta-e az ellátandó feladatokat, - biztosította-e a közfeladatot ellátó kft. számára a közfeladat ellátásához szükséges vagyont, - a gazdasági társaság finanszírozási rendszere, - a rendelkezésére álló erőforrások szabályszerű felhasználásával teljesítette-e a tulajdonos részéről meghatározott célokat és feladatokat, - a gazdasági társaság az ellenőrzött időszakban betartotta-e a vagyonnal történő gazdálkodásra vonatkozó jogszabályi rendelkezéseket és a helyi szabályzatok előírásait Az ellenőrzendő időszak: és év Az ellenőrzés módszerei: dokumentumok és nyilvántartások tételes és szúrópróbaszerű vizsgálata Az ellenőrzés tervezett időtartama-időigénye: I. negyedév 30 nap 1

4 3. számú ellenőrzés: Az ellenőrzendő szerv: Püspökladány Város Önkormányzata (Püspökladány, Bocskai u. 2. sz.) Az ellenőrzés tárgya: a pénzügyi gazdasági tevékenység ellenőrzése, értékelése, a működési rendszerben levő hibák, hibalehetőségek feltárása (kiemelten a Startmunka mintaprogram ellenőrzése) Az ellenőrzés célja: annak megállapítása, hogy a feladatellátás hogyan biztosított, a hatályos jogszabályi előírások hogyan kerülnek betartásra Az ellenőrzés módszere: dokumentumok és nyilvántartások tételes és szúrópróbaszerű ellenőrzése Az ellenőrzendő időszak: év Az ellenőrzés ütemezése: II. negyedév, 30 nap igénybevételével 4. számú ellenőrzés: Az ellenőrzendő szerv: Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ, Család-és Gyermekjóléti Szolgálat és Központ, Idősek bentlakásos otthona (Püspökladány, Kiss Ferenc u. 1/3.sz.) Az ellenőrzés tárgya: Idősek bentlakásos otthona szakmai, pénzügyi-gazdasági tevékenységének ellenőrzése, értékelése, a működési rendszerben levő hibák, hibalehetőségek feltárása Az ellenőrzés célja: annak megállapítása, hogy: - az ellenőrzött intézményre vonatkozó szabályzatok elkészültek-e, - a feladatellátás a jogszabályi előírások betartásával történte; - kialakították-e az erőforrásokkal való szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes gazdálkodás követelményeit; - szabályszerű volt-e az adatszolgáltatási kötelezettségek teljesítése; - az intézmény pénzügyi és vagyongazdálkodása megfelelte a jogszabályi előírásoknak és belső szabályzatainak; Az ellenőrzés módszere: szabályzatok, dokumentumok tételes és mintavételes ellenőrzése, elemzése Az ellenőrzés ütemezése: III. negyedév, 30 nap igénybevételével 2

5 5. sz. ellenőrzés: Az ellenőrzendő szerv: Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény (Püspökladány, Bajcsy Zs. u. 8..sz.) Az ellenőrzés tárgya: Az Intézmény pénzügyi, gazdasági szakmai tevékenységének ellenőrzése, értékelése, a működési rendszerben levő hibák, hibalehetőségek feltárása Az ellenőrzés célja: annak megállapítása, hogy: - az ellenőrzött intézményre vonatkozó szabályzatok tartalma megfelel-e a hatályos jogszabályi előírásokban foglaltaknak, - a feladatellátás a jogszabályi előírások betartásával történte; - kialakították-e az erőforrásokkal való szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes gazdálkodás követelményeit; - szabályszerű volt-e az adatszolgáltatási kötelezettségek teljesítése; - az intézmény pénzügyi és vagyongazdálkodása megfelelte a jogszabályi előírásoknak és belső szabályzatainak; - az élelmezési tevékenysége, - a korábbi ellenőrzés során feltárt hiányosságok felszámolására tett intézkedések Az ellenőrzés módszere: szabályzatok, dokumentumok, nyilvántartások tételes és mintavételes ellenőrzése Az ellenőrzés ütemezése: IV. negyedév, 30 nap igénybevételével 3

Hasonló dokumentumok

E L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről

E L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Jegyzőjétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. Készítette: Pandur Erika E L Ő T E R J E S Z T É S a 2019. évi belső ellenőrzési tervről A Magyarország helyi önkormányzatairól