E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének október 21-i ülésére

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének október 21-i ülésére"

Ernő Krisztián Dudás
7 évvel ezelőtt
Látták:

1 9509-1/2009. E L Ő T E R J E S Z T É S Kerekegyháza Város Képviselő-testületének október 21-i ülésére Tárgy: Belső-ellenőrzési terv elfogadása évre vonatkozóan Az előterjesztést készítette: Verosztáné Csorba Mónika aljegyző Véleményezésre és tárgyalásra megkapta: A Képviselő-testület bizottságai Törvényességi véleményezésre Vincze Miklós megkapta: jegyző Pénzügyi iroda részéről látta: Halcsikné Szabó Ágnes irodavezető Jóváhagyom: Vincze Miklós jegyző Döntési javaslat: határozati javaslat Döntési változatok száma: 1 Melléklet: évi belső ellenőrzési terv

2 E LŐ T E R J E S Z T É S Kerekegyháza Város Képviselő-testületének október 21-i ülésére Tárgy: Belső-ellenőrzési terv elfogadása évre vonatkozóan Tisztelt Képviselő-testület! A belső ellenőrzés az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény 121/A. (1) bekezdésében meghatározott tevékenység. Önkormányzatunk jogszabályban előírt kötelezettségének belső ellenőrzési társulás keretében tesz eleget. Hivatkozva a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet 21. és 22. -ban foglaltakra a belső ellenőrzési vezető összeállítja a tárgyévet követő évre vonatkozó éves ellenőrzési tervet, melyet társulás esetében a fenntartó minden év október 31-éig hagy jóvá, a társulási tanács pedig november 15-ig fogadja el a társulás belső ellenőrzési tervét. A bels ő ellenőrzési vezet ő - összhangban a stratégiai ellenőrzési tervvel - összeállítja a tárgyévet követő évre vonatkozó éves ellenőrzési tervet. Az éves ellenőrzési tervnek kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon és a bels ő ellenőrzés rendel- kezésére álló erőforrásokon kell alapulnia. Az éves ellenőrzési terv tartalmazza: a) az ellenőrzési tervet megalapozó elemzéseket, különös tekintettel a kockázatelemzésre; b) a tervezett k tárgyát; c) az k célját; d) az ellenőrizend ő időszakot; e) a szükséges ellenőrzési kapacitás meghatározását; f) az k típusát és módszereit; g) az k ütemezését; h) az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egységek megnevezését. Az éves ellenőrzési tervet úgy kell összeállítani, hogy szükség esetén az abban nem szerepl ő soron kívüli ellenőrzési feladatok is végrehajthatóak legyenek. Az éves ellenőrzési tervet a bels ő ellenőrzési vezet ő a költségvetési szerv vezetőjének egyetértésével mó- dosíthatja. Soron kívüli ellenőrzést a költségvetési szerv vezetőjének javaslatára, illetve a bels ő ellenőrzési vezető kezdeményezésére lehet végezni. Jelen előterjesztés 1. sz. melléklete tartalmazza a következő évre vonatkozó belső ellenőrzési tervünket. A következő évre feltételezve a folyamatos kistérségi finanszírozást, alapelvként tekintjük, hogy ezen forrásból rendelkezésre álló keretből biztosítjuk a belső ellenőrzésre szükséges kiadásokat. Egyéb forrást önkormányzati működési hiány miatt nem tervezünk, bár a feladatellátás minőségét javítaná és a jogszabályi előírásoknak való megfelelést elősegítené a társulásban saját belső ellenőr alkalmazása. Kockázatkezelési szabályzatunk és az elmúlt évek kockázatkezelési dokumentációját figyelembe véve, egyeztetve a polgármesterrel, a jegyzővel, figyelembe véve a évi 2

3 Állami Számvevőszéki ellenőrzés elvárásait magas kockázatúnak az alábbi területeket értékeltük: A évi költségvetési tervezés évi költségvetés normatíva igényléseinek pontossága, a jogszabályi előírások teljesítésének ellenőrizhetősége, a költségvetési szigorítások miatt szükségesnek ítéltük az ellenőrzését. Önkormányzati GT-k működése: Kábelkommunikációs Kft működésének vizsgálatát az idei évben, a városgazdasági kft működését tavaly ellenőriztük. Testületi döntés értelmében jogszabályi kötelezés miatt a Városgazdasági Kft megszűntetéséről döntöttünk, a végelszámolással kapcsolatos intézkedések belső ellenőrzését tartjuk szükségesnek az elszámolás, a vagyonértékelés stb. szabályosságának biztosítása érdekében. Pályázatok : az Európai Unios támogatásokkal kapcsolatos szabályzatunk és jogszabályi előírások miatt szükséges az Uniós pályázataink lebonyolításának. A 200 millió feletti, vagy több évet átfogó Uniós pályázattal kapcsolatosan (jelenleg a bölcsődés pályázat ilyen) pedig 2 évente kötelező ellenőrzést van előírva. A közbeszerzésekről szóló törvény a kötelezettségként írja elő a közbeszerzések ellenőrzését. A rendelkezésre álló belső ellenőri kapacitásokat figyelembe véve javasoljuk, hogy a belső ellenőrzés terjedjen ki a évi közbeszerzések általános ellenőrzésére, kiemelve 1 belső és 1 külső közbeszerzés részletes ellenőrzését. Ellenőri kapacitásunk alacsonysága miatt egyéb közbeszerzés részletes ellenőrzésére nincs lehetőség. Utóellenőrzés: évi Állami Számvevőszéki és Államkincstári ellenőrzés intézkedési tervek szerinti utóellenőrzését tartjuk szükségesnek, annak érdekében, hogy a hibák, hiányosságok kijavításáról meggyőződjünk. Ezen ellenőrzés a Humán Szolgáltató Központot, az óvodát, az általános iskolát is érinti. A művelődési ház évben átfogó ellenőrzésre kerül. Támogatások vizsgálata: Tűzoltó Köztestület működését magas kockázatúnak ítéltük, az önkormányzati támogatás jelentős mértékű és évek óta nem volt ellenőrizve évben a rendelkezésre álló munkanapok száma hozzávetőleg 60 nap, ez a társulási tanács ülésére beérkező igények után konkretizálódik évre javasolt vizsgálatok Kerekegyháza Sors zám Ellenőrzendő szerv típusa 1 Polgármesteri Hivatal Szabályszerűségi tárgya, célja évi költségvetést tervezés 2 tűzoltó köztestület pénzügyi Tűzoltó köztestület részére adott évi támogatás felhasználásának i napok tervezett száma évközi ütemezése 8 I.név 5 I. név. 3

4 ellenőrzésére 4 Városgazdasági Kft és Polgármesteri Hivatal 5 Polgármesteri Hivatal és érintett intézmények: Humán Szolgáltató Központ, Napközi pénzügyi 3 Polgármesteri Hivatal rendszerellenőrzés utóellenőrzés évi közbeszerzések, átfogó. Kiemelve 1 belső és 1 külsős közbeszerzés. Városgazdasági Kft végelszámolás kapcsolatos intézkedések ( vagyonértékelés, továbbfoglalkoztatás stb.) évi Kincstári és ÁSZ ellenőrzés utó Intézkedési Tervek alapján Kiemelve: a szakmai igazolások nyilvántartásának és karbantartások, kisjavítások 10 II. név 10 II.név 12 III.név 6 Polgármesteri Hivatal szabályszerűségi évi EU-s támogatások ( DAOP, TÁMOP, TEUT) bölcsőde évi 7 Tartalék napok 3 Összes ellenőrzési nap IV.név Településünk az k végrehajtásához a társulás keretében 1 fő belső ellenőrt alkalmaz megbízási szerződés útján. Az ellenőrzés ütemezését a társulási tanácshoz beérkező települési igények alapján állítjuk össze. Kerekegyháza, október 14. Dr. Kelemen Márk polgármester 4

5 Határozati javaslat../2009. (X.21.) sz. Kth: Belső-ellenőrzési terv elfogadása évre vonatkozóan Határozat Kerekegyháza Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 1. sz. mellékletét képező évi belső ellenőrzési tervet jóváhagyja. Felkéri a polgármestert, hogy a Belső i Társulási Tanács előtt képviselve önkormányzatunkat a évi belső ellenőrzési tervet ebben a formában terjessze elő. Felelős: Verosztáné Csorba Mónika aljegyző Határidő: értelemszerűen 5

6 Előterjesztés 1. sz. melléklete Kerekegyháza Város Önkormányzata Éves belső ellenőrzési terv Kerekegyháza Város Önkormányzatának képviselő-testülete a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI.26.) Kormányrendelet 21. -a szerint az alábbi éves ellenőrzési tervet fogalmazza meg: 1. A tervet megalapozó elemzések, kockázatelemzések Ezen terv a korábbi években elvégzett k tapasztalatait és a évre vonatkozó kockázatelemzés eredményének figyelembe vételével készült. 2. Ellenőrizendő költségvetési szervek: Az ellenőrzött időszak és az ellenőrzés módszerei a mindenkori ellenőrzési programban, az ellenőrizendő költségvetési szerv jegyzőjével való egyeztetés alapján kerül meghatározásra. Az ellenőrzési jelentés készítésének határideje a mindenkori helyszíni ellenőrzést követő 5. revizori munkanap. Sors zám Ellenőrzendő szerv típusa 1 Polgármesteri Hivatal Szabályszerűségi tárgya, célja évi költségvetést tervezés 2 tűzoltó köztestület pénzügyi Tűzoltó köztestület részére adott támogatás felhasználásának ellenőrzésére 3 Polgármesteri Hivatal rendszer ellenőrzés 4 Városgazdasági Kft és Polgármesteri Hivatal pénzügyi évi közbeszerzések, átfogó. Kiemelve 1 belső és 1 külsős közbeszerzés. Városgazdasági Kft végelszámolás kapcsolatos intézkedések ( vagyonértékelés, továbbfoglalkoztatás i napok tervezett száma évközi ütemezése 8 I.név 5 I. név. 10 II. név 10 II.név 6

7 stb.) 5 Polgármesteri Hivatal és érintett intézmények: Humán Szolgáltató Központ, Napközi utóellenőrzés évi Kincstári és ÁSZ ellenőrzés utó Intézkedési Tervek alapján Kiemelve: a szakmai igazolások nyilvántartásának és karbantartások, kisjavítások 12 III.név 6 Polgármesteri Hivatal szabályszerűségi EU-s támogatások ( DAOP, TÁMOP, TEUT) bölcsőde évi 7 Tartalék napok 3 Összes ellenőrzési nap IV.név Az ellenőrzést ütemezését a társulási tanácshoz beérkező települési igények alapján állítjuk össze. 3. i kapacitás: Az ket 1 fő megbízásos jelleggel alkalmazott belső ellenőr végzi. Készült: Kerekegyháza, október 14. Készítette: Verosztáné Csorba Mónika belső ellenőrzési vezető A jóváhagyás időpontja: október 21. Jóváhagyta: Vincze Miklós jegyző Kerekegyháza Város Önkormányzatának képviselő-testülete Kerekegyháza Város Önkormányzatának évi ellenőrzési tervét a jelen tervhez mellékelt /2009. ( X.21.) sz. Kth-tal jóváhagyta. 7

Hasonló dokumentumok

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2010. október 27-i rendes ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2010. október 27-i rendes ülésére Ikt.szám: 12077-1/2010. E L Ő T E R J E S Z T É S Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2010. október 27-i rendes ülésére Tárgy: Belső-ellenőrzési terv elfogadása 2011. évre vonatkozóan Az előterjesztést