E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének október 26-i rendes ülésére

Átírás

1 Ikt.szám: /2011. E L Ő T E R J E S Z T É S Kerekegyháza Város Képviselő-testületének október 26-i rendes ülésére Tárgy: Belső-i terv elfogadása évre vonatkozóan Előterjesztő: dr. Kelemen Márk polgármester Az előterjesztést készítette: Verosztáné Csorba Mónika aljegyző Véleményezésre és tárgyalásra megkapta: A Képviselő-testület bizottságai Törvényességi véleményezésre Vincze Miklós megkapta: jegyző Jóváhagyom: Döntési javaslat: határozati javaslatok (1) Döntési változatok száma: 1 Melléklet: évi belső i terv Vincze Miklós jegyző

2 Kerekegyháza Város Polgármesterétől E LŐ T E R J E S Z T É S Kerekegyháza Város Képviselő-testületének október 26-i rendes ülésére Tárgy: Belső-i terv elfogadása évre vonatkozóan Tisztelt Képviselő-testület! A belső az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény 121/A. (1) bekezdésében meghatározott tevékenység. Önkormányzatunk jogszabályban előírt kötelezettségének belső i társulás keretében tesz eleget. Hivatkozva a költségvetési szervek belső éről szóló 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet 21. és 22. -iban foglaltakra a belső i vezető összeállítja a tárgyévet követő évre vonatkozó éves i tervet, melyet társulás esetében az önkormányzati fenntartó minden év október 31-éig hagy jóvá, a társulási tanács pedig november 15-ig fogadja el a társulás belső i tervét. A Korm. rend a szerint: A belső i vezető - összhangban a stratégiai i tervvel - összeállítja a tárgyévet követő évre vonatkozó éves i tervet. Az éves i tervnek kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon és a belső rendelkezésére álló erőforrásokon kell alapulnia. Az éves i terv tartalmazza: a) az i tervet megalapozó elemzéseket, különös tekintettel a kockázatelemzésre; b) a tervezett ek tárgyát; c) az ek célját; d) az ellenőrizendő időszakot; e) a szükséges i kapacitás meghatározását; f) az ek típusát és módszereit; g) az ek ütemezését; h) az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egységek megnevezését. Az éves i tervet úgy kell összeállítani, hogy szükség esetén az abban nem szereplő soron kívüli i feladatok is végrehajthatóak legyenek. Az éves i tervet a belső i vezető a költségvetési szerv vezetőjének egyetértésével módosíthatja. Soron kívüli t a költségvetési szerv vezetőjének javaslatára, illetve a belső i vezető kezdeményezésére lehet végezni. Jelen előterjesztés 1. sz. melléklete tartalmazza a következő évre vonatkozó belső i tervünket. Kockázatkezelési szabályzatunk és az elmúlt évek kockázatkezelési dokumentációját figyelembe véve, egyeztetve az intézményvezetőkkel, a jegyzővel, a pénzügyi irodavezetővel; 2

3 figyelembe az elmúlt évek elvárásaira magas kockázatúnak az alábbi területeket értékeltük: Pályázatok e: az Európai Uniós támogatásokkal kapcsolatos szabályzatunk és jogszabályi előírások miatt szükséges az Uniós pályázataink lebonyolításának e. A 200 millió feletti, vagy több évet átfogó Uniós pályázattal kapcsolatosan pedig 2 évente kötelező szerepel a szabályzatunkban ben ellenőriztetjük a bölcsődei pályázatunk és az ifjúsági klub pályázatának lezárását re javasoljuk a 2011-ben lezárt, illetve 2012-ben lezárásra kerülő iskolai TÁMOP, illetve TIOP pályázatok ét (tanulói laptop program, kompetencia alapú oktatás bevezetése c. program, illetve az informatikai infrastruktúra fejlesztése c. program), illetve a fenntartási követelmények teljesítésének ét. A közbeszerzésekről szóló törvény a kötelezettségként írja elő a közbeszerzések belső i kötelezettségét. A rendelkezésre álló belső ellenőri kapacitásokat figyelembe véve javasoljuk, hogy a belső terjedjen ki a évi közbeszerzések általános ére, kiemelve 1 közbeszerzés részletes ét: Kodály utca kialakítására kiírt közbeszerzés e. A rendelkezésre álló ellenőri kapacitásunk miatt egyéb közbeszerzés részletes ére nincs lehetőség. Utó: évben nem volt olyan ünk, melynek utói szükségletét magas kockázatúnak értékeltük. Kisebb eink volt, melyek során jelentős mértékű hiányosságot nem tártak fel. Támogatások vizsgálata: az átadott pénzeszközök belső e is előírás. Javasoljuk, hogy a Varga Tanya Kft-nek átadott támogatás felhasználását ellenőriztessük. Egyéb támogatottainkat az utóbbi években szerepeltettük a belső ben. Az intézményeink által elvégzett kockázatelemzéseknél az alábbi tevékenységeket, működési elemeket találták magas kockázatúnak: Iskola: biztonsági, vagyonvédelmi rendszer és működése Óvoda: intézményi térítési díjak elszámolásának vizsgálata HSZK: támogató szolgáltatás épületének, Lada Niva gépjármű, illetve a szociális gondozók által használt kerékpárok rossz állapota. Elavult számítógéppark, működési instabilitás. Társulási információáramlási problémák. Művelődési ház: szakember és technikai munkatárs hiány, mely a feladatellátás színvonalát veszélyezteti. A pénzügyi források hiányosságaiból adódó kockázati elemek kiküszöbölésére a költségvetési koncepció tárgyalásakor visszatérünk. A pénzügyi jellegű ek kerültek a belső i tervbe beépítésre évben a belső részére rendelkezésre álló munkanapok száma hozzávetőleg 60 nap, ez a társulási tanács ülésére beérkező igények után konkretizálódik. Javaslatunk az előzőekben leírtak alapján a évi belső re az alábbi: 3

4 1. Polgármesteri Hivatal, MFÁ Iskola szabályszer 2 Polgármesteri Hivatal 3. MFÁ Iskola, NO Óvoda, K. Bölcsőde szabályszer munkavállalók bérgazdálkodásával kapcsolatos személyi anyagának e, besorolások kontrollálása Varga Tanya Kft-nek nyújtott önkormányzati támogatás felhasználásának e Étkezési térítési díjak beszedésének, kedvezmények biztosításának, informatikai támogatottságának vizsgálata I. név. 4 I. név. 12 II. név. 4. Humán Szolgáltató Központ 5. Polgármesteri Hivatal MFÁ Iskola szabályszer 6. Polgármesteri Hivatal szabályszer 7. Kerekegyerdő Bölcsőde rendszer 8. Polgármesteri Hivatal szabályszer házi segítségnyújtás és étkeztetés évi dokumentációjának e, normatíva igénylés kontrollja éviben zárt EUs támogatások és fenntartási követelményeik e: TÁMOP kompetencia alapú oktatás bevezetése, TIOP Tanulói laptop prog-- ram, TIOP informatikai infrastruktúra fejlesztés évi közbeszerzési terv végrehajtásának e, Kiemelve 1 : Kodály Z. utca útépítés gazd. kapcs. intézményi nyilvántartások kezelése, normatíva igénylés eljárása Közzétételi kötelezettség teljesítésének e 9. Tartalék napok 4 Összes i nap II. név. 12 III. név 4 III. név. 8 IV. név 4 IV. név. 4

5 1. Személyi feltételek, finanszírozás: A következő évre feltételezve a folyamatos, továbbiakban is fennálló kistérségi finanszírozást, alapelvként tekintjük, hogy ezen forrásból rendelkezésre álló keretből biztosítjuk a belső hez szükséges kiadásokat, bár az idei évben már kismértékű kiegészítést kellett adni a normatívához, társulási szinten közel ft-ot. Jelenleg társulásunk 1 fő köztisztviselőt ( Lajosmizsén) és 2 fő külsős ellenőrt alkalmaz az ek ellátásához. A Kerekegyházán feladatot ellátó személy településünkön kívül még további 6 településen látja el a feladatot (Kunbaracs, Fülöpháza, Orgovány, Ágasegyháza, Jakabszállás, Ladánybene) a kistérségi normatíva + az önkormányzati kiegészítés ellenében. Társulási szinten a tevékenységek: Ft-ból finanszírozzuk. A településünkön a feladatot ellátó megbízásos belső ellenőr kb. 160 napnyi t végez. Kérem a T. Képviselő-testületet, hogy belső i javaslatunkat fogadja el. Kerekegyháza, október 19. Dr. Kelemen Márk polgármester Határozati javaslatok../2011. (X.26.) sz. Kth: Belső-i terv elfogadása évre vonatkozóan Határozat Kerekegyháza Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 1. sz. mellékletét képező évi belső i tervet jóváhagyja. Felkéri a polgármestert, hogy a Belső Ellenőrzési Társulási Tanács előtt képviselve önkormányzatunkat a évi belső i tervet ebben a formában terjessze elő. Felelős: Verosztáné Csorba Mónika aljegyző Határidő: értelemszerűen 5

6 Előterjesztés 1. sz. melléklete Kerekegyháza Város Önkormányzata Éves belső i terv Kerekegyháza Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a költségvetési szervek belső éről szóló 193/2003. (XI.26.) Kormányrendelet 21. -a szerint évre az alábbi éves i tervet fogalmazza meg: 1. A tervet megalapozó elemzések, kockázatelemzések Ezen terv a korábbi években elvégzett ek tapasztalatait, az aktuális jogszabályi előírások, helyi szabályzataink és a évre vonatkozó kockázatelemzés eredményének figyelembe vételével készült. Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja Polgármesteri Hivatal évi kockázatelemzése Móra F. Ált. Iskola és AMI évi kockázatelemzése Napközi Otthonos Óvoda évi kockázatelemzése Ellenőrzési tervet megalapozó kockázatelemzés címe, időpontja Katona J. Művelődés Ház és Könyvtár évi kockázatelemzése Humán Szolgáltató Központ évi kockázatelemzése Kerekegyerdő Bölcsőde évi kockázatelemzése 2. Ellenőrzési stratégia: Az ellenőr az t a rendelkezésre álló dokumentumok, mintavételes, interjú, tesztelés módszerével végzi. 3. Ellenőri kapacitás: Az eket 1 fő megbízásos jelleggel alkalmazott belső ellenőr végzi. 4. Ellenőrizendő költségvetési szervek: Az ellenőrzött időszak és az módszerei a mindenkori i programban, az ellenőrizendő költségvetési szerv vezetőjével való egyeztetés alapján kerül meghatározásra. Az i jelentés készítésének határideje a mindenkori helyszíni t követő 5. revizori munkanap. 6

7 Ellenőrzendő folyamatok és szervezetek 1. Polgármesteri Hivatal, MFÁ Iskola: munkavállalók bérgazdálkodással kapcsolatos személyi anyagának e, besorolások kontrolálása 2 Polgármesteri Hivatal, Varga Tanya Kft-nek nyújtott önkormányzati támogatás felhasználásának e 3. MFÁ Iskola, NO Óvoda, K. Bölcsőde: intézményi étkezési térítési díjak beszedésének, kedvezmények biztosításának, informatikai támogatottságának vizsgálata Az típusa Ell. sorszáma Azonosított kockázati tényezők pontatlanságok a besorolásoknál, illetve a munkaügyi nyilvántartásokban; pénzügyi kiadások kontrollja támogatási szerződés szerinti elszámolás határidejének elmulasztása, nem szerződés szerinti felhasználás informatikai támogatottság hiánya, beszedés pontossága, kedvezmények biztosításának e Erőforrás szükséglete ( nap) Az ütemezése 8 I. név. 4 I. név. 12 II. név. 4. Humán Szolgáltató Központ, házi segítségnyújtás és étkeztetés évi dokumentációjának e, normatíva igénylés kontrollja 5. Polgármesteri Hivatal MFÁ Iskola, éviben zárt EU-s támogatások és fenntartási követelményeik e: TÁMOP kompetencia alapú oktatás bevezetése TIOP Tanulói laptop program, TIOP informatikai infrastruktúra fejlesztés naprakész nyilvántartások vizsgálata, normatíva igénylésnek megfelelő, azt alátámasztó dokumentáció támogatási szerződés szerinti megvalósítás, vállalkozói szerződéskötés, illetve működtetés; módosítások átvezetésének szabályossága; kifizetés szabályossága 8 II. név. 12 III. név 7

8 6. Polgármesteri Hivatal, évi közbeszerzési terv végrehajtásának e, Kiemelve 1 : Kodály Z. utca útépítés 7. Kerekegyerdő Bölcsőde, gazd. kapcs. intézményi nyilvántartások kezelése, normatíva igénylés eljárása, intézményi működés költségei terv szerinti megvalósítás e, évközbeni módosítások átvezetése, közbeszerzés jogszabály szerinti lebonyolítása új intézmény, új feladatokkal, működési tapasztalatok nélkül rendszer 8. Polgármesteri Hivatal, Közzétételi kötelezettség teljesítésének e határidős késedelem, tartalmi hiányosság 9. Tartalék napok 4 Összes i nap 64+4 Készült: Kerekegyháza, október III. név. 8 IV. név 4 IV. név. Készítette: Verosztáné Csorba Mónika belső i vezető Jóváhagyta: Vincze Miklós jegyző Kerekegyháza Város Önkormányzatának képviselő-testülete Kerekegyháza Város Önkormányzatának évi i tervét a jelen tervhez mellékelt /2011. ( X.26.) sz. Kth-tal jóváhagyta. 8