E L Ő T E R J E S Z T É S Püspökladány Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "E L Ő T E R J E S Z T É S Püspökladány Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről"

Éva Illésné
7 évvel ezelőtt
Látták:

1 Polgármesteri Hivatal Jegyzőjétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. E L Ő T E R J E S Z T É S Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.) a rendelkezik többek között a helyi önkormányzatok belső ellenőrzési rendszere működtetésének főbb szabályairól, megjelölve az általa elérni kívánt fontosabb célokat is. A költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet értelmében éves ellenőrzési tervet kell készíteni. A belső ellenőrzési tervnek kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon és az ellenőrzés rendelkezésére álló erőforrásokon kell alapulnia, annak érdekében, hogy az ellenőrzött szerv működését fejlessze, és eredményességét növelje, továbbá megállapításokat és ajánlásokat fogalmazzon meg a jogszabályoknak és a belső szabályzatoknak való megfelelés érdekében. A belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért és fejlesztéséért a költségvetési szerv vezetője felelős az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembevételével. A belső ellenőrzés kialakításáról, megfelelő működtetéséről és függetlenségének biztosításáról a költségvetési szerv vezetője köteles gondoskodni. A jegyző köteles gondoskodni a belső ellenőrzés működtetéséről. A helyi önkormányzat belső ellenőrzése keretében gondoskodni kell a felügyelt költségvetési szervek ellenőrzéséről is. Az éves ellenőrzési terv javaslat a jogszabályban meghatározott szerkezetben, tartalommal készült, azaz tartalmazza a következőket: - az ellenőrzési tervet megalapozó elemzések és kockázatelemzés eredményének összefoglaló bemutatását - a tervezett ellenőrzések tárgyát, - az ellenőrzések célját, - az ellenőrzendő időszakot, - a rendelkezésre álló és szükséges ellenőrzési kapacitás (erőforrás szükséglet) meghatározását, - az ellenőrzések típusát, - az ellenőrzések ütemezését, - az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egységek megnevezését, - a tanácsadó tevékenységre tervezett kapacitást, - a soron kívüli ellenőrzésekre tervezett kapacitást, - a képzésekre tervezett kapacitást - az egyéb tevékenységeket. Az éves ellenőrzési tervet úgy kell összeállítani, hogy szükség esetén az abban nem szereplő soron kívüli ellenőrzési feladatok is végrehajthatóak legyenek. Az Mötv (5) bekezdése alapján a helyi önkormányzatra vonatkozó éves belső ellenőrzési tervet a Képviselő-testület hagyja jóvá.

2 Az elmúlt években a Sárréti Többcélú Kistérségi Társulás külső céggel kötött szerződést a Önkormányzatára vonatkozó a belső ellenőrzési feladatok ellátására. A társulás kiegészítő normatívát tudott igényelni a belső ellenőrzési feladatokra. A társulás a jogszabály erejénél fogva december 31-én megszűnt, évben már nincs lehetőség ilyen jogcímen állami támogatást igényelni. A évi belső ellenőrzési feladatok ellátását a jogszabályi változások általi létszámcsökkentés miatt a polgármesteri hivatal apparátusa nem tudja megoldani, ezért szükség van külső szakértő cég/vállalkozás bevonására. Mellékletek: 1. számú melléklet: Önkormányzata évi belső ellenőrzési munkaterve H a t á r o z a t i j a v a s l a t Önkormányzatának Képviselő-testülete 1. jóváhagyja a évi belső ellenőrzési tervet. 2. felhatalmazza a jegyzőt, hogy a évi belső ellenőrzési munka beszerzési eljárását folytassa le. Határidő: december azonnal Felelős: Keserű László jegyző Püspökladány, március 14. K e s e r ű László jegyző

3 1. sz. melléklet évi belső ellenőrzési munkaterv A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Kormány rendelet 31. -ában rögzítettek figyelembevétel Gazdasági Ellátó Szervezeténél, önállóan működő költségvetési szervénél, valamint az önkormányzat költségvetéséből juttatott támogatások felhasználására vonatkozó belső ellenőrzések a kockázati tényezők és alkalmazott súlyozás (A.) sz. melléklet) figyelembevételével: 1. sz. ellenőrzés: Az ellenőrzendő időszak: Polgármesteri Hivatala, Közművelődési Alapítvány, Püspökladány Sportjáért Alapítvány Önkormányzatának költségvetéséből vissza nem térítendő támogatásként folyósított pénzeszközök felhasználásának ellenőrzése a város önkormányzata és a támogatott között létrejött támogatási megállapodásban foglaltakkal összhangban annak megállapítása, hogy - a támogatott betartja-e a támogatási megállapodásban foglaltakat, a támogatás felhasználása rendeltetésszerűen és célszerűen történik-e, - számviteli rendszerében megfelelően számba veszi-e év a vonatkozó dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata, a felhasználás bizonylatai tételesen I. negyedév, 20 szakértői munkanap évi belső ellenőrzési munkaterve 1

4 2. számú ellenőrzés: Az ellenőrzendő időszak: Gazdasági Ellátó Szervezete (Püspökladány, Petőfi u. 40. sz. ) a január 1-jétől foglalkoztatott közalkalmazottak kinevezésének, besorolásának vizsgálata annak megállapítása, hogy a hatályos jogszabályi előírásokban foglaltak betartása biztosított-e január 1-jétől az ellenőrzés időpontjáig kinevezett dolgozók szabályszerűségi ellenőrzés kinevezések, dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata II. negyedév, 20 szakértői munkanap 3. sz. ellenőrzés: Gazdasági Ellátó Szervezete (Püspökladány, Petőfi u. 40. sz. ) Az ellenőrzendő időszak: a Gazdasági Ellátó Szervezet és az önállóan működő költségvetési szervek között létrejött együttműködési megállapodások jogszerűsége, tartalmi megfelelősége, gyakorlati érvényesülése annak megállapítása, hogy az együttműködési megállapodások kellő részletezettséggel szabályozzák-e a két fél között a munkamegosztást és feladatellátást, a munkamegosztás a gyakorlati munkavégzés során hogyan biztosított január 1 június 30. közötti időszak évi belső ellenőrzési munkaterve 2

5 eljárások, folyamatok szabályzatainak elemzése, értékelése, értékelése, dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata mintavétel alapján III. negyedév, 25 szakértői munkanap 4. sz. ellenőrzés: Gazdasági Ellátó Szervezete (Püspökladány, Petőfi u. 40. sz.) Az étkeztetés elszámolásának szabályszerűsége, különös tekintettel az Áfa elszámolására annak megállapítása, hogy: - az étkezési térítési díjak beszedése, bizonylatolása, dokumentálása, nyilvántartása, bevallása során betartásra kerültek-e a hatályos jogszabályi előírások, - a gazdálkodás szabályszerűségét biztosító kontrollok (FEUVE) hatékonyan segítették-e a végrehajtást. Az ellenőrzendő időszak: január június 30. az étkezési térítési díjak beszedése, bizonylatolása szúrópróbaszerű mintavétel alapján, az áfa bevallása 3 hónap vonatkozásában tételesen III. negyedév, 30 szakértői munkanap évi belső ellenőrzési munkaterve 3

6 5. sz. ellenőrzés: Dorogi Márton Városi Könyvtár és Művelődési Központ (Püspökladány, Bajcsy Zs. u. 2/2. sz. ) az intézmény által lebonyolított rendezvények elszámolásának szabályszerűsége annak megállapítása, hogy: - az intézmény által lebonyolított rendezvényekhez kapcsolódó bevételek és kiadások köre és mértéke hogyan alakult, - a bevételek beszedése, nyilvántartása jogszerű-e, és hozzájárult-e az eredményes gazdálkodáshoz, - a gazdálkodás szabályszerűségét biztosító kontrollok (FEUVE) hatékonyan segítették-e a végrehajtást. Az ellenőrzendő időszak: január június 30. eljárások, folyamatok szabályzatainak elemzése, a rendezvényekhez kapcsolódó megállapodások alaki és tartalmi megfelelőségének értékelése, az ellenőrzött időszakban megtartott rendezvények elszámolásainak tételes ellenőrzése IV. negyedév, 25 szakértői munkanap évi belső ellenőrzési munkaterve 4

Hasonló dokumentumok

E L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről

E L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Jegyzőjétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. Készítette: Pandur Erika E L Ő T E R J E S Z T É S a 2019. évi belső ellenőrzési tervről A Magyarország helyi önkormányzatairól