Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL"

Elvira Papné
5 évvel ezelőtt
Látták:

ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK 2017.

1 Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) *, (46) , (46) Telefax: (46) Iktatószám: III /2017. ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK NOVEMBER 30-AI ÜLÉSÉRE Tárgy: Javaslat a Önkormányzat és a Borsod- Abaúj- évi Éves Ellenőrzési Tervére Előterjesztő: Török Dezső, a Közgyűlés elnöke előterjesztést készítette: Cseh Béla belső ellenőr Regisztrációs szám:

2 2 Tisztelt Közgyűlés! Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény 119. (3)-(6) bekezdésében foglalt rendelkezések szerint: - A jegyző köteles - a jogszabályok alapján meghatározott - belső kontrollrendszert működtetni, amely biztosítja a helyi önkormányzat rendelkezésére álló források szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználását. - A jegyző köteles gondoskodni - a belső kontrollrendszeren belül - a belső működtetéséről az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók és a nemzetközi belső i standardok figyelembevételével. A helyi önkormányzat belső e keretében gondoskodni kell a felügyelt költségvetési szervek éről is. - A helyi önkormányzatra vonatkozó éves i tervet a képviselő-testület az előző év december 31-éig hagyja jóvá. - A helyi önkormányzat és költségvetési szervei belső ére vonatkozó részletes szabályokat jogszabály tartalmazza. A helyi önkormányzat és költségvetési szervei belső ére vonatkozó részletes szabályokat a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső éről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletnek (a továbbiakban: Ber.) tartalmazza. államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény szerint a belső ellenőr bizonyosságot adó és tanácsadó tevékenysége keretében a jogszabályoknak és belső szabályzatoknak való megfelelést, a tervezést, gazdálkodást, és a közfeladatok ellátását vizsgálva megállapításokat és javaslatokat fogalmaz meg a költségvetési szerv vezetője részére. A belső ellenőr ezenkívül más tevékenységbe nem vonható be. A Ber. 32. (3) és (4) bekezdésében foglaltak alapján helyi önkormányzati költségvetési szerv esetén a belső i vezető a tárgyévre vonatkozó éves i tervét megküldi a főjegyző részére a tárgyévet megelőző év november 30-ig. Helyi önkormányzati költségvetési szervek esetében az éves i tervet a képviselő-testület a tárgyévet megelőző év december 31-ig hagyja jóvá. A Önkormányzat és a Zemplén Megyei belső ét évben is ún. külső szolgáltató végzi, megbízási jogviszony keretében. A évre vonatkozó belső i terv összeállítását megelőzően - az általános elemzést követően - meghatározásra kerültek azok a főbb kockázati tényezők, amelyek az indokoltságát alátámasztják.

3 3 A évi Éves Ellenőrzési Tervének készítésekor meghatározásra kerültek azok a kockázatok, amelyek veszélyt jelenthetnek a működés során. Ezek között nevesíthető a jogszabályi gyakorisága, az információáramlás és a dokumentáltság. A évre vonatkozó Belső i terv a következő eket tartalmazza: - Bankszámlán lévő pénzforgalom és a házipénztár pénzkezelésének e. - Beszerzések szabályozásának, lebonyolításának e. - Céljelleggel juttatott támogatások elszámolásának e. - Közfoglalkoztatás lebonyolításának e évi rendkívüli támogatás felhasználásának e. Soron kívüli elrendelésére a főjegyző - mint költségvetési szerv vezető - javaslatára kerülhet sor. Kérem a T. Közgyűlést, hogy a Önkormányzat és a évi Éves Ellenőrzési Tervéről szóló előterjesztést megtárgyalni és a mellékelt határozati javaslatot elfogadni szíveskedjen. Miskolc, november

4 4 Határozati javaslat Tárgy: a Önkormányzat és a évi Éves Ellenőrzési Tervének elfogadása A Közgyűlés megtárgyalta a Önkormányzat és a évi Éves Ellenőrzési Tervére vonatkozó javaslatot, és az alábbi döntést hozza: 1. A Közgyűlés a Önkormányzat és a Borsod- Abaúj- évi Éves Ellenőrzési Tervét a melléklet szerint jóváhagyja. Felelős: Török Dezső, a közgyűlés elnöke Határidő: értelem szerint 2. A Közgyűlés felhatalmazza Főjegyzőjét, hogy a évi belső i tervnek az év folyamán bekövetkező esetleges módosításait jóváhagyja. Felelős: Dr. Kovács János főjegyző Határidő: december 31.

5 Melléklet a Önkormányzat Közgyűlésének./2017. (XI ) határozatához Önkormányzat évi Éves Ellenőrzési Terve

6 célja, módszerei, ellenőrizendő időszak onosított kockázati tényezők (itt elegendő a kockázatelemzési dokumentum vonatkozó pontját megadni) típusa ellenőrzött szerv, szervezeti egység re (ellenőri nap) 1. A bankszámlán lévő pénzforgalom és a házipénztár pénzkezelésének e Annak megállapítása, hogy az Önkormányzatnál és ánál a pénzkezelési tevékenység a jogszabályi előírásoknak, illetve a hatályban lévő pénzkezelési szabályzatnak megfelelően történik e. Biztosított- e a tulajdon védelme, érvényesül e a bizonylati rend és okmányfegyelem. teljes körű, tételes Önkormányzat, Szervezési, Jogi és Pénzügyi Osztály 04. hó 2 nap I. negyedév

7 2. Beszerzések szabályozásának, lebonyolításának e célja, módszerei, ellenőrizendő időszak A beszerzésre, közbeszerzésre vonatkozó jogszabályok rendelkezései által megkövetelt szabályzatok aktualizálása, előírásainak betartása I félév onosított kockázati tényezők (itt elegendő a kockázatelemzési dokumentum vonatkozó pontját megadni) típusa teljes körű, tételes ellenőrzött szerv, szervezeti egység Önkormányzat, 07. hó re (ellenőri nap) 2 nap

8 3. Céljelleggel juttatott támogatások elszámolásának e célja, módszerei, ellenőrizendő időszak Önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások odaítélése, folyósítása és azok elszámolási rendje megfelelően szabályozott- e, a jogszabályi előírásoknak megfelelően történnek-e, az elszámolások megfelelnek e a támogatási szerződésben rögzítetteknek, illetve a jogszabályi előírásoknak. onosított kockázati tényezők (itt elegendő a kockázatelemzési dokumentum vonatkozó pontját megadni) típusa a számvitel, pénzügyi dokumentumok szúrópróbaszerű vizsgálata ellenőrzött szerv, szervezeti egység Önkormányzat, 12. hó re (ellenőri nap) 1 nap év I-III. negyedév

9 4. Közfoglalkoztatás lebonyolításának e célja, módszerei, ellenőrizendő időszak Annak megállapítása, hogy a közfoglalkoztatás keretében foglalkoztatott munkavállalók a vonatkozó előírások szerint kerültek-e foglakoztatásra. I-III. negyedév onosított kockázati tényezők (itt elegendő a kockázatelemzési dokumentum vonatkozó pontját megadni) típusa teljes körű, tételes ellenőrzött szerv, szervezeti egység Szervezési, Jogi és Pénzügyi Osztály 11. hó re (ellenőri nap) 1 nap célja, módszerei, ellenőrizendő időszak onosított kockázati tényezők (itt elegendő a kockázatelemzési dokumentum vonatkozó pontját megadni) típusa ellenőrzött szerv, szervezeti egység re (ellenőri nap) évi rendkívüli támogatás felhasználásának e Annak e, hogy a támogatás felhasználása a pályázatban és a vonatkozó jogszabályokban foglalt előírások szerint történte hó teljes körű, tételes Önkormányzat, 12. hó 1 nap Miskolc, november

Hasonló dokumentumok

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) 517-700*, (46) 517-750, (46) 323-600 Telefax: (46) 320-601 http://www.baz.hu elnok@hivatal.baz.hu Iktatószám: III-1901-15/2018. ELŐTERJESZTÉS