A Baranya Megyei Önkormányzat Éves ellenőrzési terv

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "A Baranya Megyei Önkormányzat Éves ellenőrzési terv"

Róbert Németh
7 évvel ezelőtt
Látták:

1 A munkaterv 2. számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat évi ellenőrzési terve A helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény 92. rendelkezik - többek között - a helyi önkormányzatok belső ellenőrzési rendszere működtetésének főbb szabályairól, megjelölve az általa elérni kívánt fontosabb célokat is. Ennek keretében a megyei főjegyző hatáskörébe utalja a belső ellenőrzési rendszer működtetését a pénzügyminiszter által közzétett módszertani útmutatók és a nemzetközi belső ellenőrzési standardok figyelembevételével. A helyi önkormányzat belső ellenőrzése keretében gondoskodni kell a felügyelt költségvetési szervek ellenőrzéséről is. Az Ellenőrzési csoport feladatait az Ügyrend, valamint a hivatal Közbeszerzési Szabályzata határozza meg. A költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet szerint a belső ellenőrzési tervet kockázatkezeléssel alátámasztottan, kapacitás elemzés alapján kell összeállítani. A terv az Ellenőrzési Kézikönyv iratmintája alapján készült a mellékletekben foglaltak szerint. Mellékletek: 1. számú melléklet: 2. számú melléklet: 3. számú melléklet: Ellenőrzési kapacitás kalkuláció 2007 évre Baranya Megyei Önkormányzat Ellenőrzési csoport tevékenységére vonatkozó kockázatelemzés 2007 évre Éves ellenőrzési terv

2 2 A munkaterv 2. számú mellékletének 1. számú melléklete Ellenőrzési kapacitás kalkuláció a évre () Naptári ok : 365 szombat- vasár: 104 fiz. ünnepek: 10 fiz. szabadságok: 38 betegség: 0 Levonások összesen: fő ellenőrzésre fordítható átlag ok : 213 Ellenőrzésre fordítható idő (4 fő ellenőr) 852 vezetői feladatok: 20 ISO rendszer. műk.: 20 Ellenőrzésre fordítható összes idő (4 fő ellenőr): 812 Soron kívüli ellenőrzésekre kalkulált 15 %: 122 Továbbképzések, tanfolyamok ét a terv nem tartalmazza. 1. Átfogó ellenőrzés (/fő) () Felkészülés Helyszíni ellenőrzés Írásba foglalás Adminisztráció Realizálás : Átfogó pénzügyi ellenőrzés (/fő) () Felkészülés Helyszíni ellenőrzés Írásba foglalás Adminisztráció Realizálás : 96

3 3 3. Normatíva ellenőrzés 16 intézménynél (/fő) () Felkészülés ,3 9,6 Helyszíni ellenőrzés ,5 16 Írásba foglalás ,5 16 Adminisztráció ,5 16 Realizálás ,5 16 : Közbeszerzési eljárások ellenőrzése (/fő) () Felkészülés Helyszíni ellenőrzés Írásba foglalás Adminisztráció ,5 24 Realizálás ,5 24 : Átfogó teljesítmény ellenőrzés Gazdasági Igazgatóság (/fő) () Felkészülés Helyszíni ellenőrzés Írásba foglalás Adminisztráció Realizálás : 32

4 4 6. Hivatali közbeszerzések ellenőrzése (/fő) () Felkészülés Helyszíni ellenőrzés Írásba foglalás Adminisztráció Realizálás : Hivatali ellenőrzés (/fő) () Felkészülés Helyszíni ellenőrzés Írásba foglalás Adminisztráció Realizálás : Hivatali FEUVE ellenőrzés (/fő) () Felkészülés Helyszíni ellenőrzés Írásba foglalás Adminisztráció Realizálás : 24 Pécs, október 20. Kovácsné Tormási Emese s.k. ellenőrzési csoportvezető

5 5 A munkaterv 2. számú mellékletének 2. számú melléklete Szervezeti egység: Baranya Megyei Önkormányzat Ellenőrzési Csoport Kockázatelemzés a évre 1. Célok és kockázatok azonosítása: Főbb célkitűzések/ kockázatok A B C D E F G H 1. SZMSZ-ben rögzített feladatok maradéktalan végrehajtása Hivatali BE X X Intézményi felügyeleti ellenőrzés X X Intézményi FEUVE X X X X X X Intézményi BE X X X Intézmények normatíva ellenőrzése X Közbeszerzések ellenőrzése X X X X X Egyedi célvizsgálatok X X X X 2. Éves munkaterv végrehajtása intézmény p-g. vizsgálata X 4 intézmény szabálysz. vizsgálata X 1 intézmény teljesítmény ellenőrzése X X 16 intézmény normatíva ell. X X Intézményi közbeszerzések vizsgálata ( évi indítások) X X X X folyamatosan Intézmények FEUVE ellenőrzése X X X X Hivatali FEUVE ellenőrzés X Hivatali ellenőrzés Hivatali közbeszerzések vizsgálata folyamatosan X X 3. Szakmai és számítástechnikai tudás fejlesztése Ellenőrizetlen területek számának csökkentése Feltáratlan hibák számának minimalizálása Ellenőrzési Kézikönyv szerinti eljárási rend maradéktalan betartása Összes pontszám:

6 6 Kockázatok azonosítása: A: Infrastrukturális kockázat = munkavégzéshez szükséges feltételek megléte (számítógép kapacitás, tech.minőség, gépkocsi használat) B: Gazdasági kockázat: = érdekeltség hiánya C: Jogi szabályozási kockázat: = jogilag szerteágazó vizsgálati területek, jogszabályok mennyisége, folyamatos változásának kezelhetősége, EU-s szabályozás hatása. D. Működési kockázat = szakmailag rossz, megalapozatlan, szabálytalan döntések E. Hírnév kockázat = jelentések hatása a környezetre, reakciók következménye. F. Személyzeti kockázat = létszám kapacitás, szakértelem szint hatása. G. Emberi, biztonsági kockázat = túlterheltség, jövedelem szint, szervezeti változások hatása. H. Költségvetési kockázat = pénzügy erőforrások hiánya 2. Kockázatok értékelése: Adható pontszám: 1-től, 10-ig, maximális összpontszám: 70, pont. Alacsony kockázat: 1-től, 3-ig. maximum 21 pontig. Közepes kockázat: 3-tól, 6-ig. 21 ponttól-42 pontig. Erős kockázat: 6-tól 10-ig. 42 ponttól-70 pontig. Kockázati térkép: Elfogadható szint Kezelendő szint A Közepes kockázat C,F,G,H Erős kockázat Alacsony kockázat D,E B Közepes kockázat 3. A kockázatokra hozott döntések, intézkedések meghatározása: 1-es csoport: Fenntartható kockázatok: Indoklás, intézkedés: A 2007 évi besz.terv. B Ktv. Előírások D Ellenőrzési pontok beépítése E Kérdőív használata

7 7 2-es csoport: 3-as csoport: Kockázatok átadása részben: C Szakértő igénybevételi lehetőség Kezelendő kockázatok: F, G, H Megbízásos jogviszonyú ellenőr alkalmazása évi költségvetési tétel évi oktatási terv 4. A Baranya Megyei Önkormányzat Ellenőrzési Csoportjának kockázatkezelési rendjét az Ellenőrzési Kézikönyv tartalmazza. A kockázatkezelés folyamatgazdái a csoport tagjai, az ellenőrzési csoportvezető irányításával. Pécs, október 20. Kovácsné Tormási Emese s.k. ellenőrzési csoportvezető

8 8 A munkaterv 2. számú mellékletének 3. számú melléklete 14. SZÁMÚ IRATMINTA ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV (A 193/2003. (XI. 26.) kormány rendelet 21. -a szerint előírt éves ellenőrzési terv Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV Ellenőrzési tervet megalapozó kockázat elemzés címe, időpontja Ellenőrzési kapacitás kalkuláció 2007 évre; október 20. Kockázat elemzés 2007 évre; október 20. Ellenőrzendő folyamatok és szervezeti egységek Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, módszere, tárgya, terjedelme, ellenőrzött időszak) Azonosított kockázati tényezők (*) Az ellenőrzés típusa (**) Az ellenőrzés ütemezése (***) Erőforrás szükségletek (****) Normatíva ellenőrzés Tételes analitika ellenőrzés, nyilvántartások, adatszolgáltatás vizsgálata; 2006 év. A, F I. n. év 4 fő/74 Intézményi közbeszerzés ellenőrzés Eljárások dokumentumainak tételes ellenőrzése, szabályozások vizsgálata; évek. C, D, F, G, H folyamatos 2 fő/288 Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona, Bóly F, A, C, B I. n. év 2 fő/32

9 9 Ellenőrzendő folya- Az ellenőrzésre vonatkozó stra- Azonosított Az ellenőrzés Az ellenőr- Erőforrás matok és szervezeti tégia (ellenőrzés célja, módszere, kockázati típusa (**) zés üteme- szükségzése (***) letek (****) egységek tárgya, terjedelme, ellenőrzött időszak) tényezők (*) Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona, Bóly Baranya Megyei Önkormányzat Boróka Otthona, Helesfa Baranya Megyei Önkormányzat Boróka Otthona, Helesfa Baranya Megyei Gyermek-védelmi Központ Baranya Megyei Gyermek-védelmi Központ Baranya Megyei Önkormányzat Gazdasági Igazgatósága Hivatali FEUVE Hivatali belső ellenőrzés Beszámolók, költségvetések, pü.-i analitikák, adatszolgáltatások ellenőrzése; 3 év Beszámolók, költségvetések, pü.-i analitikák, adatszolgáltatások ellenőrzése; 3 év Beszámolók, költségvetések, pü.-i analitikák, adatszolgáltatások ellenőrzése; 3 év Működési hatékonyság, eredményesség minősítése, 3 év F, A, C, B pénzügyi I. n. év F, A, C, B II. n. év F, A, C, B pénzügyi II. n. év F, A, C, B III. n. év F, A, C, B pénzügyi III. n. év F, A, C, B teljesítmény III. n. év F F, E IV. n. év folyamatos 2 fő/25 2 fő/28 2 fő/20 2 fő/54 2 fő/51 2 fő/32 2 fő/24 2 fő/28

10 10 Ellenőrzendő folya- Az ellenőrzésre vonatkozó stra- Azonosított Az ellenőrzés Az ellenőr- Erőforrás matok és szervezeti tégia (ellenőrzés célja, módszere, kockázati típusa (**) zés üteme- szükségzése (***) letek (****) egységek tárgya, terjedelme, ellenőrzött időszak) tényezők (*) Hivatali közbeszerzés F, G folyamatos 2 fő/34 * Csatolt alátámasztó dokumentumok: az ellenőrzési tervet megalapozó elemzések, különösen a kockázatelemzés dokumentumai. ** A 193/2003. (XI. 26.) kormányrendelet alapján. *** Az ellenőrzések időtartama és az ellenőrzési jelentések elkészítésének határideje. **** Az ellenőrzésekhez rendelt becsült ellenőrzési erőforrások: becsült időszükséglet (revizori ) és emberi erőforrás (fő). Dátum: október 20. Készítette: Jóváhagyta: belső ellenőrzési vezető szervezet vezetője

Hasonló dokumentumok

ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület december

BALATONFÜRED VÁROS ÖNKORMÁNYZATA POLGÁRMESTER 8230 Balatonfüred, Szent István tér 1. Szám: 1/217- /2016 Előkészítő: Pethő-Molnár Éva ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület 2016. december -ai ülésére Tárgy: