Határidő: azonnal Felelős: polgármester

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "Határidő: azonnal Felelős: polgármester"

Vilmos Fehér
8 évvel ezelőtt
Látták:

1 ÚJFEHÉRTÓI POLGÁRMESTERI HIVATAL 4244 Újfehértó, Szent István út 10. Tel.:(42) Fax: (42) Web: K i v o n a t Újfehértó Város Önkormányzata Képviselő-testületének december 18-án megtartott nyilvános ülésének jegyzőkönyvéből ÚJFEHÉRTÓ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 217/2013. (XII. 18.) számú h a t á r o z a t a a helyi önkormányzat és költségvetési szervei évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyásáról A KÉPVISELŐ-TESTÜLET a helyi önkormányzat és költségvetési szervei évi belső ellenőrzési tervét a melléklet szerint jóváhagyja. Határidő: azonnal Felelős: polgármester Nagy Sándor Polgármester Dr. Mátyás B. Szabolcs j e g y z ő A határozatról értesül: 1./ Polgármesteri Hivatal (Településüzemeltetési Centrum) 2./ Belső ellenőrzés 3./ Irattár

december 18-án megtartott nyilvános ülésének jegyzőkönyvéből ÚJFEHÉRTÓ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 217/2013. (XII. 18.) számú h a t á r o z a t a a helyi önkormányzat és költségvetési szervei 2014.

2 ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV A 370/2011. (XII. 31.) kormány rendelet ai szerint előírt éves ellenőrzési tervet a költségvetési szerveknek az alábbi, egységes tartalommal javasolt elkészíteni Az éves ellenőrzési terv összeállítása a évben tett belső ellenőri megbeszélés, ellenőrzés tapasztalata és jogszabályi előírások figyelembevételével készült. A kockázatelemzés célja azoknak a kedvezőtlen eseményeknek a meghatározása, amelyek az önkormányzat működési, gazdálkodási feltételeit befolyásolják. A kockázati tényezők meghatározásával kijelölésre kerültek az ellenőrzés területei. A kockázatelemzés magyarázatot ad arra, miért volt szükség néhány terület ismételt, esetleg mélyebb vizsgálatára ÉV ÚJFEHÉRTÓ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉS INTÉZMÉNYEI, POLGÁRMESTERI HIVATALA Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja Folyamatlista A folyamatok és a belső ellenőrzési fókusz feltérképezése Ellenőrzési tervet megalapozó kockázat elemzés címe, időpontja Kockázatelemzési kritérium mátrix Folyamatok kockázata és ellenőrzése ÖSSZEÁLLÍTOTTA: VARGA PÉTER, BELSŐ ELLENŐR (REGISZTRÁCIÓS SZÁMA: ) ÉVI MUNKATERVBEN TERVEZETT ELLENŐRZÉSEK SZÁMA ÉS A TERVEZETT KAPACITÁS

évben tett belső ellenőri megbeszélés, ellenőrzés tapasztalata és jogszabályi előírások figyelembevételével készült.

3 MEGNEVEZÉS (ELLENŐRZÉSEK) DB ELLENŐRI NAP RENDSZER 1 14 TELJESÍTMÉNY - - IT-RENDSZER - - SZABÁLYSZERŰSÉGI 2 12 PÉNZÜGYI 2 10 SORON KÍVŰLI - 6 ÖSSZESEN: ÉVI ELLENŐRZÉSI KAPACITÁS TERVEZÉS KAPACITÁSIGÉNY: ÉVI ELLENŐRZÉSI TERVBEN 42 - SZEREPLŐ ELLENŐRZÉSEK (ELL.NAP) TANÁCSADÓI TEVÉKENYSÉG 5 - (EMBERNAP) KÉPZÉS (EMBERNAP) 6 - EGYÉB TEVÉKENYSÉG (EMBERNAP) 5 - ÖSSZESEN: (EMBERNAP) 58 - VÁRHATÓAN RENDELKEZÉSRE LÉTSZÁM (FŐ) EMBERNAP ÁLLÓ KAPACITÁS A BELSŐ ELLENŐRZÉSRE - - VÁRHATÓAN RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ BELSŐ ELLENŐRI KAPACITÁS TERVEZETT KÜLSŐ ERŐFORRÁS 1 42 KAPACITÁS ÖSSZES VÁRHATÓAN RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ KAPACITÁS 1 42 EMBERNAP: A RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ MUNKAIDŐ (ELLENŐRZÉS+TANÁCSADÓI TEVÉKENYSÉG+KÉPZÉS+EGYÉB TEVÉKENYSÉG) EGYÉB TEVÉKENYSÉG: PL. TELJESÍTMÉNYÉRTÉKELÉS, ÉVES JELENTÉS KÉSZÍTÉS, ADMINISZTRATÍV FELADATOK

NAP) TANÁCSADÓI TEVÉKENYSÉG 5 - (EMBERNAP) KÉPZÉS (EMBERNAP) 6 - EGYÉB TEVÉKENYSÉG (EMBERNAP) 5 - ÖSSZESEN: (EMBERNAP) 58 - VÁRHATÓAN RENDELKEZÉSRE LÉTSZÁM (FŐ) EMBERNAP ÁLLÓ KAPACITÁS A BELSŐ

4 Ellenőrzendő folyamatok és szervezeti egységek 1. (a) UTÓLAGO S ELLENŐR ZÉS /Önkormányzat és Intézményei,( Lengyel Laura Óvoda, Újfehértó Város Önkormányzat Játékvár Bölcsőde, Zajti Ferenc Kulturális Központ) Polgármesteri Hivatal/ Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, módszere, tárgya, terjedelme, ellenőrzött időszak) Azonosított kockázati tényezők (*) Cél: évi belső ellenőrzési Nem lett végrehajtva a megállapítások utólagos ellenőrzése, leltár megállapítások ellenőrzés. realizálása Tárgy: Jegyzőkönyvek megállapításainak Nem lehetett erőforrás teljesülése. Időszak: 2013 korlátok miatt realizálni Egyéb tényezők Módszer: Jegyzőkönyvek kiértékelése, elemzése. Az ellenőrzés típusa (**) (Utólagos ellenőrzés) Szabályszerűségi ellenőrzés Az ellenőrzés ütemezése (***) I. negyedév Jelentés készítés határideje: április 30. Erőforrás szükségletek (****) 4 szakértői nap (1 ellenőr) Ellenőrzendő folyamatok és szervezeti egységek Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, módszere, tárgya, terjedelme, ellenőrzött időszak) Azonosított kockázati tényezők (*) Az ellenőrzés típusa (**) Az ellenőrzés ütemezése (***) Erőforrás szükségletek (****) 2. Cél: Annak megállapítása, hogy a Nem készítették el Szabályszerűségi ellenőrzés II. negyedév

vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, módszere, tárgya, terjedelme, ellenőrzött időszak) Azonosított kockázati tényezők (*) Cél: 2013.

5 kötelező szabályzatok kialakításra maradéktalanul a kerültek-e, illetve azok aktualizáltsága kötelező szabályzatokat. SZABÁLYOZOT megfelelő-e. A szabályzatok nem TSÁG aktualizáltak. ELLENŐRZÉSE Tárgy: Szabályzatok teljessége, Nem minden aktualizáltságuk munkafolyamat szabályozott. /Önkormányzat Időszak: 2014 A munkafolyamatok és Intézményei ( összehangolása nem Lengyel Laura Módszer: Eljárások és rendszerek szabályozott. Óvoda, Újfehértó szabályzatainak elemzése és értékelése. A szabályozás Város hiányában párhuzamos, Önkormányzat vagy felesleges Játékvár munkavégzés történik. Bölcsőde, Zajti Ferenc Kulturális Központ ) Polgármesteri Hivatal Jelentés készítés határideje: július szakértői nap (1 ellenőr) Ellenőrzendő folyamatok és szervezeti egységek Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, módszere, tárgya, terjedelme, ellenőrzött időszak) Azonosított kockázati tényezők (*) Az ellenőrzés típusa (**) Az ellenőrzés ütemezése (***) Erőforrás szükségletek (****) 1) 3. ADATSZOLGÁL TATÁSOK, FŐKÖNYVI Cél: Annak megállapítása, hogy A könyvelési adatbázis a kialakítása nem történt főkönyvi könyvelés kialakítása, működése meg, vagy nem megfelelő-e, illetve a költségvetési feladatorientáltan történt beszámoló a vonatkozó számviteli meg. alapelveknek megfelelően került-e A számviteli rendszer Rendszerellenőrzés, szabályszerűségi ellenőrzés III. negyedév Jelentés készítés határideje: október 31.

/Önkormányzat Időszak: 2014 A munkafolyamatok és Intézményei ( összehangolása nem Lengyel Laura Módszer: Eljárások és rendszerek szabályozott. Óvoda, Újfehértó szabályzatainak elemzése és értékelése.

6 összeállításra. nem menedzsment orientált. Tárgy: A főkönyvi könyvelés és a A könyvelés nem év I félévi költségvetési beszámoló átfogó, vagy nem lezárt, ellenőrzése vagy nem folytonos. Hibák az adatbevitelben. Időszak: 2014 Szükséges egyeztetések elmulasztása. Intézményei, Módszer: Beszámoló elemzése és Bizonylat nélküli értékelése, folyamatok és rendszerek könyvelés. működésének tesztelése, dokumentumok Zárás, beszámoló nem és nyilvántartások vizsgálata. KÖNYVELÉS, ANALITKUS NYILVÁNTART ÁS, BESZÁMOLÓ KÉSZÍTÉS ELLENŐRZÉSE /Önkormányzat és Polgármesteri Hivatal/ megfelelő adattartalma, időzítése. Zárszámadási rendelettervezet nem megfelelő adattartalma. Nincs jóváhagyott zárszámadás. Nyilvántartások nem megfelelő struktúrája, nem naprakész vezetése. Adatszolgáltatások nem megfelelő adattartalma. 14 szakértői nap (1 ellenőr) Ellenőrzendő folyamatok és szervezeti egységek Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, módszere, tárgya, terjedelme, ellenőrzött időszak) Azonosított kockázati tényezők (*) 4. Cél: Annak megállapítása, hogy a Nem megfelelő irányítás Az ellenőrzés típusa (**) Az ellenőrzés ütemezése (***) Erőforrás szükségletek (****) Pénzügyi ellenőrzés IV. negyedév 6 szakértői nap (1 ellenőr)

működésének tesztelése, dokumentumok Zárás, beszámoló nem és nyilvántartások vizsgálata.

7 házipénztár működése megfelelően Nincs ellenőrzés szabályozott, a működés során a Téves kifizetések vonatkozó előírásokat betartják, Dupla kifizetések pénztárrovancs során a készpénz állomány Késő kifizetések KÉSZPÉNZKEZ megléte. ELÉS /Önkormányzat és Intézményei, Polgármesteri Hivatal/ Tárgy: A házipénztár működése, pénztárrovancs. Időszak: 2014 Módszer: Eljárások és rendszerek szabályzatainak elemzése és értékelése, dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata, közvetlen megfigyelésen alapuló ellenőrzés. A pénztáros nem megfelelő szakképzettsége A pénztáros nem megfelelő tapasztalata A pénztáros személyével szembeni kifogások erkölcsi Jelentés készítés határideje: december 31. Ellenőrzendő folyamatok és Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, módszere, tárgya, Azonosított kockázati tényezők (*) Az ellenőrzés típusa (**) Az ellenőrzés ütemezése (***) Erőforrás szükségletek

Időszak: 2014 Módszer: Eljárások és rendszerek szabályzatainak elemzése és értékelése, dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata, közvetlen megfigyelésen alapuló ellenőrzés.

8 5. szervezeti egységek BANKSZÁMLÁ K KEZELÉSE /Önkormányzat és Intézményei, Polgármesteri Hivatal/ terjedelme, ellenőrzött időszak) (****) Cél: Annak megállapítása, hogy a Nem megfelelő irányítás számlapénzforgalom megfelelően Nincs ellenőrzés szabályozott, a működés során a Téves kifizetések vonatkozó előírásokat betartják. Dupla kifizetések Késő kifizetések Tárgy: Előirányzat felhasználási és bankszámlák forgalma. Időszak: 2014 évi forgalom mintavétel alapján Módszer: Eljárások és rendszerek szabályzatainak elemzése és értékelése, dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata, közvetlen megfigyelésen alapuló ellenőrzés. Pénzügyi ellenőrzés, szabályszerűségi ellenőrzés IV. negyedév Jelentés készítés határideje: december szakértői nap (1 ellenőr) évre tervezett szabad kapacitás 6 szakértői nap, egy fő belső ellenőrrel ellátva, a fenti belső ellenőrzési tervben foglaltakon felüli soron kívüli célellenőrzésekre. * Csatolt alátámasztó dokumentumok: az ellenőrzési tervet megalapozó elemzések, különösen a kockázatelemzés dokumentumai. ** A 370/2011. (XII.31.) kormányrendelet alapján. *** Az ellenőrzések időtartama és az ellenőrzési jelentések elkészítésének határideje. **** Az ellenőrzésekhez rendelt becsült ellenőrzési erőforrások: becsült időszükséglet és emberi erőforrás október 01. nap Jóváhagyta:.

Dupla kifizetések Késő kifizetések Tárgy: Előirányzat felhasználási és bankszámlák forgalma.

9 Kockázatelemzés!!!!

Hasonló dokumentumok

2014 ÉV HAJDÚHADHÁZ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉS INTÉZMÉNYEI, POLGÁRMESTERI HIVATALA

2014 ÉV HAJDÚHADHÁZ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉS INTÉZMÉNYEI, POLGÁRMESTERI HIVATALA 248/2013.(XII.19.)HÖ. sz. határozattal jóváhagyott 2014. ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV A 370/2011. (XII. 31.) kormány rendelet 29.-32. -ai szerint előírt éves ellenőrzési tervet a költségvetési szerveknek