2016. ÉVI ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV

Átírás

1 2016. ÉVI ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV...../2015. Kgy. sz. határozat 1. számú melléklete Ellenőrzési tervet megalapozó elemzések címei: évi belső ellenőri munkaterv (2. számú melléklet) - Kockázatelemzés a évi belső i munkatervhez (3. számú melléklet) - Munkaidő mérleg (4. számú melléklet) - Kockázatelemzési mátrix (5. sz. melléklet) - Kapacitásfelmérés (6. számú melléklet) - Tervezett ek adatai önkormányzati szinten (7-9. sz. melléklet) A Belső i Osztályon fellelhető, a kockázatelemzést alátámasztó dokumentumok: - BEK 4. számú iratmintája szerinti interjú kérdőívek - Összes javaslat kockázatelemzése, rangsorolása - BEK 6. számú iratmintája szerint a magas, illetve közepes kockázatúnak értékelt i tárgykörök folyamatai jelentőségének meghatározása az fókuszainak szempontjából - A magas, illetve közepes kockázatúnak vélt területekre vonatkozó, folyamatgazdák által készített kockázatfelmérés a BEK 6. számú iratmintája szerinti kockázatfelmérési lapok alapján - i vezető és a folyamatgazdák általi értékelések összehasonlítása 1

2 egységek, az tárgya ekre vonatkozó stratégia ( célja, módszere, terjedelme, 1. Ingatlanvagyon-kataszteri Szabályzat szabályszerűségi vizsgálata és gyakorlati alkalmazása a Hivatalban. Időszak: évek Célja: A szabályzat jogszabályi előírásoknak történő megfelelésének, valamint gyakorlati alkalmazásának vizsgálata 151 Szabályszerűségi fő 19 nap (előző évről áthúzódó) 2. adófolyószámlákon nyilvántartott túlfizetések visszautalása kezelésének, az adóigazolások, valamint az adóés értékbizonyítványok kiállítási gyakorlatának e. Módszere: ütköztető Időszak: évek Célja: Számviteli- és adójogszabályok, belső szabályzatok előírásainak érvényesülése, javaslat megfogalmazása e területen a belső kontrollrendszer javítása érdekében fő 15 nap (előző évről áthúzódó) 2

3 egységek, az tárgya ekre vonatkozó stratégia ( célja, módszere, terjedelme, 3. A hatályos kataszteri szabályzatban foglaltak végrehajtásának e mind a irányított költségvetési szervek, mind az Önkormányzat tulajdonában lévő gazdasági társaságok vonatkozásában. ingatlan vagyonban bekövetkezett változások kataszteri és számviteli nyilvántartásokon történő átvezetésének szabályszerűségi vizsgálata. Külső vagyonkezelők (pl.: KLIK, gazdasági társaságok) adatszolgáltatási gyakorlatának e. Időszak: évek Célja: irányított költségvetési szervek és az Önkormányzat tulajdonában lévő gazdasági társaságok gyakorlatának vizsgálata az ingatlan kataszteri nyilvántartás vonatkozásában fő 50 nap 4. Fenntartható városfejlesztési programok előkészítése című DAOP-os projekt e. Részletessége: szúrópróbaszerű Módszere: ütköztető és Időszak: évek Célja: Annak megállapítása, hogy a megvalósított projekt elszámolása, dokumentálása megfelel-e a támogatási szerződésben és a pályázati útmutatóban foglalt követelményeknek fő 17 nap 3

4 5. Ellenőrizendő szervezeti egységek, az tárgya Tartalék időalap terhére esetlegesen: KIRA munkaügyi rendszer jogszabályi követelményeknek megfelelő alkalmazásának, a különböző szervezeti egységek közötti feladatmegosztás, hatáskörök szabályozásának, eljárásrendjének vizsgálata ekre vonatkozó stratégia ( célja, módszere, terjedelme, Részletessége: szúrópróbaszerű Módszere: ütköztető és Időszak: év Célja: A KIRA munkaügyi rendszer jogszerű, hatékony munkamegosztást biztosító alkalmazása, ennek megfelelő szabályozottság megvalósulása. 141 Szabályszerűségi fő 15 nap (következő évre áthúzódó) 6. SZMJV a Kockázatkezelési Szabályzatának felülvizsgálata (tanácsadói tevékenység) Tanácsadói tevékenység Részletessége: teljes Időszak: év Célja: A Kockázatkezelési Szabályzat aktualizált formában történő hatályosítása fő 20 nap 4

5 egységek, az tárgya 7. Művelődési Házak ekre vonatkozó stratégia ( célja, módszere, terjedelme, Terjedelme: Átfogó vizsgálat Időszak: I. negyedév érvényesülésének, az intézményi költségvetés tervezésének és végrehajtásának, a munkajogi előírások betartásának, a befektetett eszközökkel és készletekkel történő gazdálkodásnak, a pénzkezelési gyakorlatnak, illetve ezen működésének e, értékelése. 123, rendszer Kövér Béla Bábszínház Terjedelme: Átfogó vizsgálat Időszak: I. negyedév szabályzatok jogszerűségének, érvényesülésének, az intézményi költségvetés tervezésének és végrehajtásának, a munkajogi előírások betartásának, a befektetett eszközökkel és készletekkel történő gazdálkodásnak, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli működésének e, értékelése 128, rendszer

6 9. Ellenőrizendő szervezeti egységek, az tárgya Somogyi Károly Városi és Megyei Könyvtár 10. Szegedi Szimfonikus Zenekar ekre vonatkozó stratégia ( célja, módszere, terjedelme, Terjedelme: Átfogó vizsgálat Időszak: I.negyedév érvényesülésének, az intézményi költségvetés tervezésének és végrehajtásának, a munkajogi előírások betartásának, a befektetett eszközökkel és készletekkel történő gazdálkodásnak, a pénzkezelési gyakorlatnak, illetve ezen működésének e, értékelése Terjedelme: Átfogó vizsgálat Időszak: I. negyedév érvényesülésének, az intézményi költségvetés tervezésének és végrehajtásának, a munkajogi előírások betartásának, a befektetett eszközökkel és készletekkel történő gazdálkodásnak, a pénzkezelési gyakorlatnak, illetve ezen működésének e, értékelése , rendszer, rendszer fő 50 nap 6

7 11. Ellenőrizendő szervezeti egységek, az tárgya Nevelési-oktatási Intézmények Gazdasági Szolgálata intézmény működését meghatározó jogszabályi előírások érvényesülésének, a gazdálkodás folyamatainak szabályozottsága és működése, a belső kontrollrendszer megfelelősége. ekre vonatkozó stratégia ( célja, módszere, terjedelme, Terjedelme: átfogó vizsgálat esetenként tételes Időszak: I. félév szabályzatok jogszerűségének, érvényesülésének, az intézményi költségvetés tervezésének és végrehajtásának, a befektetett eszközökkel és készletekkel történő gazdálkodásnak, az ingatlankataszteri nyilvántartás megfelelőségének és a számviteli nyilvántartásokkal történő egyezőségének, a pénzkezelési gyakorlatnak, illetve ezen működésének e, értékelése. 134, rendszer fő 60 nap 12. Szegedi Sport és Fürdők Kft. A Társaság működéséhez szükséges belső szabályzatrendszer és a Társaság gazdálkodási tevékenysége Időszak: évek érvényesülésének, az üzleti terv végrehajtásának, az éves beszámoló tartalmának, megfelelő alátámasztásának, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli és munkajogi működésének e, értékelése

8 egységek, az tárgya ekre vonatkozó stratégia ( célja, módszere, terjedelme, Szegedi Rendezvény és Médiaközpont Nonprofit Kft. A Társaság működéséhez szükséges belső szabályzatrendszer és a Társaság gazdálkodási tevékenysége Szegedi Vadaspark Nonprofit Kft. A Társaság működéséhez szükséges belső szabályzatrendszer és a Társaság gazdálkodási tevékenysége Időszak: évek érvényesülésének, az üzleti terv végrehajtásának, az éves beszámoló tartalmának, megfelelő alátámasztásának, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli és munkajogi működésének e, értékelése Időszak: évek érvényesülésének, az üzleti terv végrehajtásának, az éves beszámoló tartalmának, megfelelő alátámasztásának, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli és munkajogi működésének e, értékelése fő 25 nap 8

9 egységek, az tárgya ekre vonatkozó stratégia ( célja, módszere, terjedelme, 15. Szegedi Környezetgazdálkodási Nonprofit Kft. A Társaság működéséhez szükséges belső szabályzatrendszer és a Társaság gazdálkodási tevékenysége Időszak: évek érvényesülésének, az üzleti terv végrehajtásának, az éves beszámoló tartalmának, megfelelő alátámasztásának, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli és munkajogi működésének e, értékelése Ellenőrzési időalap: 416 nap Tartalék időalap: 45 nap Tanácsadói tevékenység időalapja: Vezetői tevékenység időalapja: Egyéb ellenőri munka: Mindösszesen: 20 nap 150 nap 88 nap 719 nap Megjegyzés: * azonosított forrása: Kockázatelemzés tábla (3.sz. melléklet) ** A 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet alapján 9