Kérdőívek alapján összeállított kockázatelemzés Kockázati mérőszámok rangsora évre vonatkozóan

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "Kérdőívek alapján összeállított kockázatelemzés Kockázati mérőszámok rangsora 2012. évre vonatkozóan"

Alfréd Horváth
8 évvel ezelőtt
Látták:

1 1. sz. melléklet Kérdőívek alapján összeállított kockázatelemzés Kockázati mérőszámok rangsora évre vonatkozóan Intézmények megnevezése Költségvetési Központi Elszámoló Szervezet 28 Pécsi Művészeti Szakközépiskola 27 Esztergár Lajos Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat 26 Széchenyi István Általános Iskola, Szakközépiskola és Sportiskola 25 Leőwey Klára Gimnázium 25 Megyervárosi Iskola 24 Pannon Filharmonikusok - Pécs 24 Radnóti Miklós Közgazdasági Szakközépiskola 23 Miroslav Krleza Horvát Óvoda, Ált. Isk., Gimn. és Diákotthon 23 Janus Pannonius Gimnázium és Szakközépiskola 23 Éltes Mátyás Általános Iskola, Szakiskola és Kollégium 22 Pécsi Ker., Idegenforg. és Vendéglátóip. Szközépisk. és Szisk. 22 Pécsi Galéria és Vizuális Művészeti Műhely 22 Kulturális Központ 22 Egyesített Egészségügyi Intézmények Igazgatósága 21 Kisgyermek Szociális Intézmények Igazgatósága 21 Budai-Városkapu Iskola 21 Kertvárosi Óvoda 21 Pécsi Gyermekotthon és Gyermekek Átmeneti Otthona 21 Mecsekaljai Iskola 20 Apáczai Nevelési és Általános Művelődési Központ 20 Integrált Szociális Intézmény 20 Nyugati Városrészi Óvoda 20 Keleti Városrészi Óvoda 19 Pécsi Központi Képzőhely 19 Zipernowsky Károly Műszaki Szakközépiskola 19 Integrált Nappali Szociális Intézmény 18 Városközponti Óvoda 18 Hajnóczy József Kollégium 17 Kodály Zoltán Gimnázium 17 Pécs Közterület felügyelet 17 Városközponti Iskola 16 Simonyi Károly Szakközépiskola és Szakiskola 16 Pollack Mihály Műszaki Szakközépisk., Szakisk. és Kollégium sz. Angster József Szakképző Iskola 15 Pécsi Horvát Színház 13

Általános Iskola, Szakközépiskola és Sportiskola 25 Leőwey Klára Gimnázium 25 Megyervárosi Iskola 24 Pannon Filharmonikusok - Pécs 24 Radnóti Miklós Közgazdasági Szakközépiskola 23 Miroslav Krleza

2 GAZDASÁGI TÁRSASÁGOK A gazdasági társaságok kockázati sorrendje a évre vonatkozóan a év adatainak négy mutatószám (vagyoni helyzet, likviditás, jövedelmezőség, önkormányzati támogatás) figyelembe vételével történő elemzések alapján évi Kockázati sorrend Zsolnay Örökség Kezelő Nonprofit Kft. 1 BIOKOM Pécs Környezetgazdálkodási Kft. 2 Pécs Holding Zrt. 3 Pécsi Sport Nonprofit Zrt. 4 EuNet 2000 Nonprofit Kft. 5 PÉTÁV Pécsi Távfűtő Kft. 6 Tettye Forrásház Zrt. 7 Pécsi Harmadik Színház Nonprofit Kft. 8 Pécsi Országos Színházi Fesztivál Nonprofit Kft. 9 TéDéeM Nonprofit Kft. 10

2012. évi Kockázati sorrend Zsolnay Örökség Kezelő Nonprofit Kft. 1 BIOKOM Pécs Környezetgazdálkodási Kft. 2 Pécs Holding Zrt.

3 2. számú melléklet Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzésének évi munkaterve I évről áthúzódó vizsgálatok 1. Pollack Mihály Műszaki Szakközépiskola, Szakiskola és Kollégium (intézményi vizsgálat) Kodály Zoltán Gimnázium (intézményi vizsgálat) 3. Engedélyezett álláshelyek számának megalapozottsága a Leőwey Klára Gimnáziumban és az Integrált Nappali Szociális Intézménynél (intézményi célvizsgálat) II. Intézmény ellenőrzések kockázatelemzés alapján Intézményi célvizsgálatok 1. A Költségvetési Központi Elszámoló Szervezet székhelyét érintően a vagyongazdálkodás és házipénztár működésének ellenőrzése vizsgálat tervezett időpontja A Pécsi Művészeti Szakközépiskolában a pedagógusok többletmunkavégzése elszámolásának ellenőrzése Esztergár Lajos Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat személyi juttatásainak ellenőrzése Széchenyi István Ált. Iskola, Gimnázium, Szakközépiskola és Sportiskola besorolásainak ellenőrzése Leőwey Klára Gimnázium évben hatályos szerződéseinek áttekintése III. Gazdasági társaság vizsgálata 1. Zsolnay Örökség Kezelő Nonprofit Kft I. félévi kifizetéseit megalapozó alapdokumentumok ellenőrzése BIOKOM Pécs Környezetgazdálkodási Kft. átfogó pénzügyi-gazdasági ellenőrzése a év vonatkozásában

Engedélyezett álláshelyek számának megalapozottsága a Leőwey Klára Gimnáziumban és az Integrált Nappali Szociális Intézménynél (intézményi célvizsgálat) 2012.01.02 01.31. 2012.01.02 01.31. II.

4 IV. Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzése 1. Közbeszerzések ellenőrzése vizsgálat tervezett időpontja Pécs M.J.V. Önkormányzat évi közbeszerzési tervéből megvalósult szúrópróbaszerűen kiválasztott eljárások ellenőrzése (építési beruházás, szolgáltatás megrendelése tárgykörben) 2. A Polgármesteri Hivatal belső szervezeti egységeinek ellenőrzése 2.1. A helyi önkormányzatok normatív kötött felhasználású támogatásai előirányzaton belül az adósságcsökkentési támogatás igénylésének és elszámolásának ellenőrzése vizsgálat tervezett időpontja Közcélú foglalkoztatottak alkalmazásának (személyi, dologi kifizetések, eszköz használat) ellenőrzése Az adók módjára behajtandó tartozások és köztartozások ellenőrzése A évi beszámolóban kimutatott függő tételek ellenőrzése, ezek keletkezésének okai, ideje, intézkedések megtétele, az analitikus nyilvántartás kialakítása Közérdekű adatok közzététele a vonatkozó IHM rendelet alapján Kiküldetések szabályozásának és gyakorlatának ellenőrzése Alanyi és normatív közgyógyellátásra való jogosultság megállapításának jogszerűsége P.M.J.V évi költségvetése készítésének folyamata az Ámr. rendelkezései alapján Parkolási rendszer működése a gyakorlatban A rendszeres személyi juttatások ellenőrzése

A Polgármesteri Hivatal belső szervezeti egységeinek ellenőrzése 2.1.

5 2.11. Külső szervek által végzett vizsgálatok megállapításai, javaslatai és az intézkedési tervek realizálásának ellenőrzése A évi belső ellenőrzési vizsgálatok megállapításaira, javaslataira készített intézkedési tervek végrehajtásának ellenőrzése 3. Külső szervezetek, magánszemélyek részére juttatott költségvetési támogatások felhasználásának ellenőrzése (Áht. 13/A. (2) bekezdése alapján kb. 800 támogatási szerződés) A 193/2003.(XI.26.) sz. Korm. rendelet szerint az az ellenőrzések tárgya: o III./ pont esetében: a pénzügyi-gazdasági tevékenység. o IV.2.13., pontok esetében: a korábbi ellenőrzés során feltárt hiányosságok megszüntetése érdekében tett intézkedések, valamint az ellenőrzési javaslatok hatályosulása és az intézkedési tervben foglaltak végrehajtása. o II., IV. pontok esetében: a kijelölt témakörökben a feladatellátás jogszerűsége. az ellenőrzések célja: o II., III., IV. pontok esetében: bizonyosság adása arról, hogy az ellenőrzött szervezet feladatellátása mennyiben jogszerű, célszerű, gazdaságos és hatékony a fennálló kockázatok figyelembe vételével. o IV.2.13., pontok esetében: az előző vizsgálat során feltárt hiányosságok felszámolása megtörtént-e.

Külső szervezetek, magánszemélyek részére juttatott költségvetési támogatások felhasználásának ellenőrzése (Áht. 13/A. (2) bekezdése alapján kb. 800 támogatási szerződés) 2012.11.30 12.20. 2012.08.

6 az ellenőrizendő időszak: o II., III., IV. pontok esetében: év, szükség esetén az azt megelőző időszak, illetve a évből a vizsgálat idejéig eltelt idő. ellenőrzési kapacitás: az ellenőrzési feladatokat általában két fő, - indokolt esetben, az ellenőrizendő szervezet nagysága, a feladat összetettsége esetén - legfeljebb 4 fő végzi. ellenőrzések típusa: o az II - IV. pontok esetében a meghatározott tárgy szerinti vizsgálat. ellenőrzések módszere: o I IV. pontok esetében a feladat jellegétől függően: a.) eljárások és rendszerek szabályzatainak elemzése és értékelése; b.) pénzügyi, számviteli és statisztikai adatok, költségvetés, beszámolók, szerződések, programok elemzése és értékelése; c.) folyamatok és rendszerek működésének tesztelése; d.) dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata; e.) közvetlen megfigyelésen alapuló ellenőrzés (rovancsolás, szemle, mintavételes vizsgálat). f.) hatósági határozatok, ügyiratok, nyilvántartások áttekintése, ügymenetek megfigyelése és értékelése;

ellenőrzések típusa: o az II - IV. pontok esetében a meghatározott tárgy szerinti vizsgálat. ellenőrzések módszere: o I IV. pontok esetében a feladat jellegétől függően: a.

7 A évi ellenőrzési kapacitás Osztály létszáma 10 fő ebből 1 fő ellenőrzési vezető 1 fő adminisztrátor belső ellenőrök száma törvényességi ellenőr támogatások ellenőrzése 5 fő 1 fő 2 fő Számításba vehető kapacitás: 180 nap/1 fő/év 8 fő x 180 nap = revizori nap Tartalék a soron kívüli vizsgálatokra 288 nap (20 %) Tervezett belső ellenőrzésre fordítható napok száma: nap

adminisztrátor belső ellenőrök száma törvényességi ellenőr támogatások ellenőrzése 5 fő 1 fő 2

Hasonló dokumentumok

Intézmények kockázatelemzése Kockázati mérőszámok rangsora évre vonatkozóan

Intézmények kockázatelemzése Kockázati mérőszámok rangsora 2013. évre vonatkozóan 1. sz. melléklet Intézmények megnevezése Pécsi Horvát Színház 11 Nyugati Városrészi Óvoda 11 Kertvárosi Óvoda 11 Egyesített