2014. ÉVI ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV

Átírás

1 ÉVI ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV...../2013. Kgy.sz. határozat 1.számú melléklete Ellenőrzési tervet megalapozó elemzések címei: - évi belső ellenőri munkaterv (2. számú melléklet) - Kockázatelemzés a évi belső i munkatervhez (3. számú melléklet) - Munkaidő mérleg (4. számú melléklet) - Kockázatelemzési mátrix (5. sz. melléklet) - Kapacitásfelmérés (6. számú melléklet) 1

2 egységek, az tárgya ek jellege, célja onosított 1 Móra Ferenc Múzeum intézmény működését meghatározó jogszabályi előírások érvényesülésének, a gazdálkodás folyamatainak szabályozottsága és működése, a belső kontrollrendszer megfelelősége. Átfogó vizsgálat Időszak: év Célja: A szabályszerű működés, a költségvetés tervezésének és végrehajtásának e, a munkajogi előírások érvényre juttatása, a rendelkezésre álló erőforrásokkal történő hatékony, gazdaságos, eredményes gazdálkodás biztosítása, a belső kontrollrendszer értékelése 148 Rendszer hó 2 fő 50 nap 2 Nevelési- oktatási intézmények Gazdasági Szolgálata és a hozzárendelt intézmények Témavizsgálat Részletessége: szúrópróbaszerűen kiválasztott intézményeknél szúrópróbaszerű, Időszak: Célja: NGSZ-ben és a hozzárendelt intézményekben december 31-i fordulónappal megvalósult leltározási tevékenység szabályosságának, a vagyonvédelmi követelmények érvényesülésének e hó 2 fő 50 nap 2

3 egységek, az tárgya ek jellege, célja onosított 3 Szegedi Nemzeti Színház intézmény működését meghatározó jogszabályi előírások érvényesülésének, a gazdálkodás folyamatainak szabályozottsága és működése, a belső kontrollrendszer megfelelősége. Átfogó vizsgálat Időszak: érvényesülésének, az intézményi költségvetés végrehajtásának, ezen belül a produkciós költségvetés teljesítésének, a befektetett eszközökkel és készletekkel történő gazdálkodásnak, a munkajogi előírások betartásának, ezen területeken a belső e, értékelése 139 Rendszer, teljesítmény hó 2 fő 50 nap 4 IKV Zrt. A Társaság működéséhez szükséges belső szabályzatrendszer és a Társaság gazdálkodási tevékenysége Időszak: alátámasztásának, a pénzkezelési e, értékelése hó 2 fő 60 nap 3

4 egységek, az tárgya ek jellege, célja onosított 5 Ligetfürdő Kft. Időszak: alátámasztásának, a pénzkezelési e, értékelése hó 2 fő 60 nap 6 Szegedi Vízmű Zrt. A Társaság működéséhez szükséges belső szabályzatrendszer és a Társaság gazdálkodási tevékenysége Időszak: I. negyedév alátámasztásának, a pénzkezelési e, értékelése hó 2 fő 60 nap 4

5 egységek, az tárgya ek jellege, célja onosított 7 Szegedi Közlekedési Kft. A Társaság működéséhez szükséges belső szabályzatrendszer és a Társaság gazdálkodási tevékenysége Átfogó vizsgálat Időszak: alátámasztásának, a pénzkezelési e, értékelése 156 Rendszer hó 1 fő 35 nap 8 Szegedi Ifjúsági Ház Nonprofit Kft. A Társaság működéséhez szükséges belső szabályzatrendszer és a Társaság gazdálkodási tevékenysége Átfogó vizsgálat Időszak: alátámasztásának, a Társaság likviditási helyzetének, a pénzkezelési e, értékelése 174 Rendszer hó 1 fő 35 nap 5

6 egységek, az tárgya ek jellege, célja onosított 9 Szegedi Pólus Nonprofit Kft. A Társaság működéséhez szükséges belső szabályzatrendszer és a Társaság gazdálkodási tevékenysége Időszak: alátámasztásának, a pénzkezelési e, értékelése hó 2 fő 20 nap 10 A KÖZOP / azonosítószámú, Tram-Train- Szeged elővárosi közösségi közlekedés fejlesztése részletes megvalósíthatósági tanulmányának elkészítése elnevezésű projekt szabályos lebonyolításának e Időszak: év Célja: A támogatási szerződésben és a KÖZOP-5.5. pályázatokra vonatkozó elszámolás részletes szabályaiban foglalt előírások betartása a megvalósíthatósági tanulmány elkészítésének folyamatában hó 1 fő 33 nap 6

7 egységek, az tárgya ek jellege, célja onosított A görög és szerb nemzetiségi önkormányzatok belső szabályozottságának, a gazdálkodási jogkörök gyakorlása szabályszerűségének e évi leltározás előkészítésének, lebonyolításának, a évi, e tárgykörű belső i vizsgálat javaslatai hasznosulásának e Időszak: érvényesülése, a gazdálkodási jogkörök (kötelezettségvállalás, ellenjegyzés, teljesítésigazolás, utalványozás) gyakorlásának szabályzatban foglaltaknak történő megfelelőségének e. Időszak: év Célja: A évi leltározás során a évben hatályba helyezett új leltárkészítési és Leltározási Szabályzatnak megfelelő leltározási gyakorlat érvényre juttatása, a az esetlegesen felmerülő hiányosságok feltárása, megszüntetése 161 Szabályszerűségi hó hó 1 fő 30 nap 1 fő 30 nap 7

8 egységek, az tárgya ek jellege, célja onosított évi selejtezési tevékenység e a ban Időszak: év Célja: A felesleges vagyontárgyak hasznosítása szabályozásának és az eljárási folyamat megfelelőségének vizsgálata hó 1 fő 30 nap 14 Munkaköri leírások e Időszak: Szabályszerűségi 11. hó 1 fő 15 nap 8

9 egységek, az tárgya ek jellege, célja onosított 15 Óvodáztatási támogatás iránti kérelem elbírálása, a támogatások kifizetése szabályosságának e (következő évre áthúzódó) Időszak: Célja: A tevékenységgel összefüggő jogszabályok betartásának illetve a külső SZMJVÖ költségvetésére történő hatásainak értékelése, a kockázatok lehetőség szerinti minimalizálása hó 1 fő 13 nap 16 adófolyószámlákon nyilvántartott túlfizetések visszautalásának kezelése Tanácsadói tevékenység Részletessége: szúrópróbaszerű Időszak: Célja: Számviteli- és adójogszabályok, belső szabályzatok előírásainak érvényesülése, javaslat megfogalmazása az e területen belső kontrollrendszer javítása érdekében hó 1 fő 20 nap 9

10 Ellenőrzési időalap: Tartalék időalap: Tanácsadói tevékenység időalapja Vetetői tevékenység időalapja Egyéb ellenőri munka: Mindösszesen: 571 nap 120 nap 40 nap 152 nap 150 nap nap Megjegyzés: * azonosított forrása: Kockázatelemzés tábla (3.sz. melléklet) ** A 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet alapján 10