Intézmények kockázatelemzése Kockázati mérőszámok rangsora évre vonatkozóan

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "Intézmények kockázatelemzése Kockázati mérőszámok rangsora évre vonatkozóan"

Nikolett Orbán
7 évvel ezelőtt
Látták:

1 Intézmények kockázatelemzése Kockázati mérőszámok rangsora évre vonatkozóan 1. sz. melléklet Intézmények megnevezése Pécsi Horvát Színház 11 Nyugati Városrészi Óvoda 11 Kertvárosi Óvoda 11 Egyesített Egészségügyi Intézmények Igazgatósága 11 Keleti Városrészi Óvoda 10 Városközponti Óvoda 10 Integrált Nappali Szociális Intézmény 9 Integrált Szociális Intézmény 9 Pécsi Kulturális Központ 9 Pécs Városi Költségvetési Központi Elszámoló Szervezet 8 Pécsi Közterület - felügyelet 7 Kisgyermek Szociális Intézmények Igazgatósága 6 Esztergár Lajos Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat 2 Gazdasági társaságok kockázatelemzése Kockázati mérőszámok rangsora évre vonatkozóan Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 70. 1) bekezdése szerint: 70. (1) A belső ellenőrzés kialakításáról, megfelelő működtetéséről és függetlenségének biztosításáról a költségvetési szerv vezetője köteles gondoskodni. A belső ellenőrzést végző személy vagy szervezet tevékenységét a költségvetési szerv vezetőjének közvetlenül alárendelve végzi, jelentéseit közvetlenül a költségvetési szerv vezetőjének küldi meg. Az irányító szerv belső ellenőrzést végezhet d) az irányítása alá tartozó bármely, a köztulajdonban álló gazdasági társaságok takarékosabb működéséről szóló évi CXXII. törvény 1. a) pontjában meghatározott köztulajdonban álló gazdasági társaságnál. A gazdasági társaságok kockázati sorrendje évre vonatkozóan a év adatainak elemzése (vagyoni helyzet, likviditás, jövedelmezőség, önkormányzati támogatás), valamint az elmúlt évek ellenőrzéseit figyelembe véve került meghatározásra.

2 Kockázati sorrend Kockázati pontszám Pécs Holding Városi Vagyonkezelő Zrt TÉDÉEM Nonprofit Kft Pécsi Sport Nonprofit Zrt Zsolnay Örökség Kezelő Nonprofit Kft Pécsi Városfejlesztési Nonprofit Zrt Tüke Busz Közösségi Közlekedési Zrt Pécsi Országos Színházi Fesztivál Nonprofit Kft Pécsi Harmadik Színház Nonprofit Kft BIOKOM Pécsi Városüzemeltetési és Környezetgazdálkodási Kft PÉTÁV Pécsi Távfűtő Kft Tettye Forrásház Zrt

3 2. számú melléklet Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzésének évi munkaterve I. Intézményellenőrzések 1. Intézmények kockázatelemzés alapján 1.1. Kertvárosi Óvoda kötelezettségvállalások ellenőrzése, túlórák, helyettesítések elszámolása Pécsi Horvát Színház évi dologi kiadásainak áttekintése Nyugati Városrészi Óvoda évi operatív gazdálkodás szabályszerűségének vizsgálata 2. Intézményi témavizsgálat 2.1. Az óvodák évi központi költségvetésből igényelt állami hozzájárulások intézményi elszámolásának megbízhatósági ellenőrzése 2.2. Baranya Megyei Múzeumok Igazgatósága második negyedéves gazdálkodásának ellenőrzése II. Megállapodás alapján a belső ellenőrzési feladatok Pécs MJV. Önkormányzata Közgyűlésének 44/2012.(02.23.) számú határozata szerint a Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata és a Pécsi Többcélú Kistérségi Társuláshoz tartozó 6 települési önkormányzat közötti megállapodás alapján a belső ellenőrzési feladatok ellátása III. Gazdasági társaságok vizsgálata 1. A Zsolnay Örökség Kezelő Nonprofit Kft évi szabályszerűségi, pénzügyi-, rendszer- és teljesítményellenőrzése kapcsán elkészített intézkedési terv utóellenőrzése Pécs Holding Városi Vagyonkezelő Zrt. gazdálkodásának ellenőrzése A TÉDÉEM Nonprofit Kft évi gazdálkodásának ellenőrzése

4 IV. Mecsek-Dráva Regionális Szilárdhulladék Kezelő Rendszer Létrehozását Célzó Önkormányzati Társulás Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 27. 5) bekezdése szerint: A jogi személyiségű társulás bevételeivel és kiadásaival kapcsolatban a tervezési, gazdálkodási, ellenőrzési, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatok ellátásáról a jogi személyiségű társulás munkaszervezete - ha a jogi személyiségű társulás nem hozott létre munkaszervezetet a társulási megállapodásban megjelölt, ennek hiányában a jogi személyiségű társulás székhelye szerinti helyi önkormányzat önkormányzati hivatala vagy az általa alapított és e célra kijelölt költségvetési szerv - gondoskodik. A Mecsek Dráva Regionális Szilárdhulladék Kezelő Rendszer Létrehozását Célzó Önkormányzati Társulás évi gazdálkodásának ellenőrzése V. Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzése 1. Közbeszerzések ellenőrzése évben megvalósult közbeszerzések közül szúrópróbaszerűen kiválasztott eljárások ellenőrzése Témavizsgálatok 2.1. Pécs MJV Önkormányzata Közgyűlésének a évi költségvetési rendelet végrehajtását szolgáló intézkedésekről szóló 31/2012. (02.15.) számú határozata 23) pontjában meghatározottak ellenőrzése 2.2. Pécs MJV Önkormányzata Közgyűlésének a évi költségvetési rendelet végrehajtását szolgáló intézkedésekről szóló 31/2012. (02.15.) számú határozata 24) pontjában meghatározottak ellenőrzése 2.3. Az önkormányzat által évben átadott intézmények vagyonával való gazdálkodás ellenőrzése a évi CXCVI. törvény 10. (2) bekezdése alapján 2.4. Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése 51/2012.(02.23.) számú határozata a)-g) pontjaiban foglaltak megvalósulásának ellenőrzése A közérdekű adatok elektronikus közzétételére, az egységes közadat kereső rendszerre, valamint a központi jegyzék adattartalmára, az adatintegrációra vonatkozó részletes szabályokról szóló 305/2005.(XII.25.) Kormányrendelet 4. -ában meghatározott ellenőrzés lefolytatása

5 2.6. A év május havi operatív gazdálkodás szabályszerűségének vizsgálata a Polgármesteri Hivatalnál Az önkormányzat évi első félévi beszámolója szabályszerűségi ellenőrzése Az építményadó és telekadó tervezésének, megállapításának és beszedésének hatékonysága évben A Polgármesteri Hivatal dolgozói munkaköri leírásainak vizsgálata A közszolgáltatási szerződésben foglalt feladatok ellátásában közreműködők igénybevételének vizsgálata a közszolgáltatási szerződéssel rendelkező gazdasági társaságoknál A évi belső ellenőrzések javaslatainak hatályosulása a Polgármesteri Hivatalban Az önkormányzat haszonbérbe adási szerződéseiben a bérbevevő kötelezettségei teljesítésének szúrópróbaszerű ellenőrzése Az önkormányzat adóssága és éven túli kötelezettségvállalásának ellenőrzése Az önkormányzat belső kontrollrendszerének kialakítása, ezen belül a kontrolltevékenység működése Polgármesteri Hivatal közcélú-, közhasznú foglalkoztatottak alkalmazásának ütemezése, hatékonyságának, szabályszerűségének ellenőrzése Költségvetési támogatások felhasználásának ellenőrzése Külső szervezetek, magánszemélyek részére juttatott költségvetési támogatások felhasználásának ellenőrzése (Áht. 13./A. (2) bekezdése alapján kb. 800 támogatási szerződés) VI évre áthúzódó ellenőrzések BIOKOM Pécsi Városüzemeltetési és Környezetgazdálkodási Kft

6 A 370/2011.(XII.31.) sz. Korm. rendelet szerint az az ellenőrzések tárgya: o I. pont esetében: a évi munkatervben kijelölt tárgykörök II. az érintett 6 település képviselő-.testületének javaslata alapján o III.2. pont, III., IV. esetében: a pénzügyi-gazdasági tevékenység o III.1. pont esetében: a korábbi ellenőrzés során feltárt hiányosságok megszüntetése érdekében tett intézkedések, valamint az ellenőrzési javaslatok hatályosulása és az intézkedési tervben foglaltak végrehajtása. o V. pontok esetében: a kijelölt témakörökben a feladatellátás végrehajtása és annak jogszerűsége az ellenőrzések célja: o I., II., III.2., 3., IV., V. (alábbi kivételével) pontok esetében: bizonyosság adása arról, hogy az ellenőrzött szervezet feladatellátása mennyiben jogszerű, célszerű, gazdaságos és hatékony a fennálló kockázatok figyelembe vételével o III.1., V pontok esetében: az előző vizsgálat során feltárt hiányosságok felszámolása megtörtént-e, az intézkedési tervben foglaltakat végrehajtották-e az ellenőrizendő időszak: o I.1., I.2.1., III., IV., V.1., V. 2., 1., 2.2., 2.7., pontok esetében: a év o I.2.2., II., V , 2.8., 2.9., pontok esetében: év ellenőrzési kapacitás: az ellenőrzési feladatokat általában az ellenőrizendő szervezet nagysága, a feladat összetettségének függvényében az ellenőrzési vezető kijelölése alapján 1-3 fő végzi.

7 ellenőrzések típusa: o I.1.1., 2.2. pontok esetében szabályszerűségi, rendszer, pénzügyi o I.1.2., 2.1., III.1. pontok esetében szabályszerűségi, pénzügyi o I.1.3., V. pontok esetében szabályszerűségi o II., III.2 3., IV. pontok esetében szabályszerűségi, rendszer, pénzügyi, teljesítmény ellenőrzések módszere: o I V. pontok esetében a feladat jellegétől függően: a.) eljárások és rendszerek szabályzatainak elemzése és értékelése; b.) pénzügyi, számviteli és statisztikai adatok, költségvetés, beszámolók, szerződések, programok elemzése és értékelése; c.) folyamatok és rendszerek működésének tesztelése; d.) dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata; e.) közvetlen megfigyelésen alapuló ellenőrzés (rovancsolás, szemle, mintavételes vizsgálat). f.) hatósági határozatok, ügyiratok, nyilvántartások áttekintése, ügymenetek megfigyelése és értékelése; A évi ellenőrzési kapacitás Osztály létszáma 9 fő ebből 1 fő ellenőrzési vezető 1 fő adminisztrátor belső ellenőrök száma törvényességi ellenőr támogatások ellenőrzése 4,5 fő 1 fő 1,5 fő Számításba vehető kapacitás: 180 nap/1 fő/év 7 fő x 180 nap = revizori nap Tartalék a soron kívüli vizsgálatokra 252 nap (20 %) Tervezett belső ellenőrzésekre fordítható napok száma: nap

Hasonló dokumentumok

Kérdőívek alapján összeállított kockázatelemzés Kockázati mérőszámok rangsora 2012. évre vonatkozóan

1. sz. melléklet Kérdőívek alapján összeállított kockázatelemzés Kockázati mérőszámok rangsora 2012. évre vonatkozóan Intézmények megnevezése Költségvetési Központi Elszámoló Szervezet 28 Pécsi Művészeti