2017. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV VÁC VÁROS ÖNKORMÁNYZAT. Azonosított kockázati tényezők

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "2017. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV VÁC VÁROS ÖNKORMÁNYZAT. Azonosított kockázati tényezők"

Nóra Pintér
7 évvel ezelőtt
Látták:

1 2017. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV VÁC VÁROS ÖNKORMÁNYZAT tárgya célja, módszerei, re Bizonyosságot adó ek az irányító szerv megbízásából évről áthúzódó feladatok végrehajtása I. n. év Vagyonkezelésbe adott önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás célja annak megállapítása, hogy a vagyonkezelésbe adott önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás során érvényesítésre kerülnek-e a jogszabályokban, önkormányzati rendeletben, valamint az ezzel kapcsolatos szerződésekben foglalt előírások. módszerei: döntés előkészítő anyagok, szerződések, nyilvántartások, beszámolók 1. Előző óta 2. Külső szervezetek, illetve partnerek által gyakorolt befolyás 3. Változás/Átszervezés (a munkatársak személyét, a szabályozást és a folyamatokat érintő változások) belső ei, ill. vagyonkezelésbe vevő (átvevő) intézmény III. n. év A saját bevételek tervezése, beszedése, valamint a kintlévőségek, hátralékok, követelések realizálása célja annak megállapítása, hogy a bevételi források felmérése és realizálása teljes körű és a vonatkozó dokumentumokkal összhangban álló-e, milyen intézkedéseket születtek a hátralékok behajtására, a megtett intézkedések mennyire hatékonyak. módszerei: tervek, szerződések, bevallások, határozatok, nyilvántartások, behajtási cselekmények Ellenőrizendő időszak: Előző óta 2. Változás/Átszervezés (a munkatársak személyét, a szabályozást és a folyamatokat érintő változások) 3. Kölcsönhatás más rendszerekkel (Nagymértékű, a rendszer közvetlen kapcsolatban áll más, fontos rendszerekkel) 4. Bevétel/Költségszint (Magas) belső ei III. n. év 45 1

2 tárgya célja, módszerei, re 3. Pénzügyi, gazdálkodási célja: a gazdálkodási (az erőforrásokkal való módszerei: a tervezés, beszámolás, szabályozottság tekintetében 2. Előző óta 3. Változás/Átszervezés (új intézmény) Rendszer Váci Család- és Gyermekjóléti Központ III. n. év Gazdálkodási célja: a gazdálkodási (az erőforrásokkal való módszerei: üzleti terv, beszámoló, szabályozottság tekintetében Ellenőrizendő időszak: Külső szervezetek, illetve partnerek által gyakorolt befolyás (Magas) 3. Előző óta Rendszer Váci Sport Nonprofit Közhasznú Kft. Váci Városimázs Nonprofit Kft. 6. Gazdálkodási célja: a gazdálkodási (az erőforrásokkal való módszerei: üzleti terv, beszámoló, szabályozottság tekintetében 1. Előző óta 2. Változás/Átszervezés (új intézmény) Rendszer Észak-Pest Megyei Területfejlesztési Nonprofit Kft. Ellenőrizendő időszak: üzleti év 2

3 tárgya célja, módszerei, re 7. Intézkedési tervekben foglalt feladatok végrehajtása célja annak megállapítása, hogy az i jelentésekben foglalt megállapításokra és javaslatokra készített intézkedési tervekben foglalt feladatok végrehajtásra kerültek-e. módszerei: intézkedési tervek, a feladatok végrehajtását dokumentáló iratok, intézkedések Ellenőrizendő időszak: az intézkedési tervek jóváhagyásától az intézkedési tervekben meghatározott legutolsó határidőig. 2. Erőforrások rendelkezésre állása belső ei, ill. az önkormányzat intézmények (költségvetési szervek, gazdasági társaságok) III. n. év 26 Bizonyosságot adó ek a költségvetési szerv belső ellenőreként 8. Házi pénztári forgalom célja annak megállapítása, hogy a készpénz forgalom a hatályos jogszabályi előírások, valamint a Pénzkezelési szabályzat betartásával teljesült-e a napi operatív gazdálkodás során. módszerei: szabályzat, készpénzforgalom, illetve az azt 3. Változás/Átszervezés Idősek Otthona és Klubja gazdasági szervezete,, Háza) II. n. év 40 Ellenőrizendő időszak: szúrópróbaszerűen kiválasztott hónap. 9. Banki forgalom célja annak megállapítása hogy a banki forgalom a hatályos jogszabályi előírások betartásával történte. módszerei: banki kivonatok forgalmának és az azokat megalapozó alapbizonylatoknak a tételes Ellenőrizendő időszak: szúrópróbaszerűen kiválasztott hónap. 3. Változás/Átszervezés Idősek Otthona és Klubja gazdasági szervezete,, Háza, Váci Család- és Gyermekjóléti Központ) II. n. év. 40 3

4 tárgya célja, módszerei, re 10. Számlázási célja annak megállapítása, hogy az intézmény által nyújtott szolgáltatások számlázása során a dátumok megállapítása (teljesítési időpont, fizetési határidő) megfelelően történik, a jogszabályi előírások betartása kerülnek-e. módszerei: vizsgálatra kiválasztott havi számlázás és a kapcsolódó alapbizonylatok vizsgálata. 1. Pénzügyi 2. Szabályozottság és, ill. Ellenőrizendő időszak: jelen állapot. 11. Közalkalmazotti jogviszony számítása célja annak megállapítása, hogy közalkalmazotti jogviszony létesítésekor, illetve nyugdíjazás esetén a közalkalmazotti jogviszonyok számítása (munkaviszony beszámításának figyelembe vételével) helyesen történt-e. módszerei: kinevezésekhez kapcsolódó előző jogviszonyok, nyugdíjazást megelőzően végzett számítások bizonylatainak Ellenőrizendő időszak: Közalkalmazotti fizetési osztályok megállapítása célja annak megállapítása, hogy a kinevezések során a közalkalmazotti fizetési osztályok megállapítása (a végzettségek és képzettségek figyelembe vételével) helyesen történt-e. módszerei: kinevezések előtt a dolgozók által rendelkezésre bocsátott alapbizonylatok, belső intézményi előírások megfelelőségének vizsgálata. Ellenőrizendő időszak:

5 tárgya célja, módszerei, re 13. Bölcsődei szolgáltatások igénybevételének megalapozottsága célja a bölcsődei szolgáltatásokat igénybe vevők jogosultságának módszerei: a felvételt megelőzően leadott dokumentumok vizsgálata. I. n. év 25 Ellenőrizendő időszak: Pótlékok számítása és elszámolása célja annak megállapítása, hogy a közalkalmazottak részére járó pótlékok (túlszolgálati, rendkívüli munkavégzés, délutáni, éjszakai) megállapítása és elszámolása helyesen történt-e. módszerei: jelenléti ívek, elszámolások, KIRA feladások és az azokat 1. Változás/Átszervezés 2. Szabályozottság és Háza, ill. II. n. év Pénzkezelési szabályzat Házi pénztári forgalom célja annak megállapítása, hogy a hatályos Pénzkezelési szabályzat tartalma a feladatokat egyértelműen megfogalmazza-e. A napi operatív gazdálkodás során a vonatkozó kormányrendeletben, illetve a szabályzatban előírtak érvényesültek-e. módszerei: szabályzat, készpénzforgalom, illetve az azt Váci Család- és Gyermekjóléti Központ, ill. I Összesen 456 5

Hasonló dokumentumok

2018. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV VÁC VÁROS ÖNKORMÁNYZAT

Ikt. sz.: 11/897-22/2017. 2018. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV VÁC VÁROS ÖNKORMÁNYZAT I. Bizonyosságot adó tevékenységek I/1. Bizonyosságot adó tevékenységek az irányító szerv megbízásából [Bkr. 29. (4) bek.] 0.