FEJÉR MEGYE KÖZGYŐLÉSÉNEK NOVEMBER 29-I ÜLÉSÉRE

Átírás

1 E LİTERJESZTÉS FEJÉR MEGYE KÖZGYŐLÉSÉNEK NOVEMBER 29-I ÜLÉSÉRE 4. IKTATÓSZÁM: 2-14/2012. MELLÉKLET: 2 DB TÁRGY: Javaslat a évi belsı ellenırzési terv jóváhagyására ELİTERJESZTİ: Törı Gábor közgyőlés elnöke AZ ELİTERJESZTÉST KÉSZÍTETTE: Dr. Molnár Krisztián fıjegyzı VÉLEMÉNYEZÉSRE MEGKAPTA: - KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZÜGYI FİOSZTÁLLYAL TÖRTÉNİ EGYEZTETÉS: - TÖRVÉNYESSÉGI VÉLEMÉNYEZÉSRE BEMUTATVA:

2 Tisztelt Közgyőlés! A helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény 92. (6) bekezdése értelmében a helyi önkormányzatra vonatkozó éves belsı ellenırzési tervet a képviselı-testület hagyja jóvá. Hasonlóan fogalmaz a költségvetési szervek belsı kontrollrendszerérıl és belsı ellenırzésérıl szóló 370/2011. Kormányrendelet 32. (4) bekezdése is, amely szerint a helyi önkormányzatok esetében az éves ellenırzési tervet a képviselı testület hagyja jóvá. A megyei önkormányzat tevékenységében január 1-vel komoly változás következett be azzal, hogy az önkormányzat intézményfenntartó feladatai megszőntek. Ennek következtében az önkormányzat és hivatala jelentısen átalakult és terjedelmében leszőkült tevékenységgel, valamint ehhez igazodó szervezettel mőködik tovább, ami azt vonta maga után, hogy a hivatali belsı ellenırzésrıl az önkormányzat külsı kapacitás igénybevételével, megbízásos formában kell, hogy gondoskodjon. A jövı évi ellenırzési terv vizsgálati célterületeit és idıbeli ütemezését az elıterjesztés mellékletei tartalmazzák. Fentiek alapján kérem a Tisztelt Közgyőlést, hogy az elıterjesztést megtárgyalni és az alábbi határozati javaslatot elfogadni szíveskedjenek. Határozati javaslat Fejér Megye Közgyőlése megtárgyalta a Javaslat a évi belsı ellenırzési terv jóváhagyására c. elıterjesztést és az alábbi határozatot hozta: A közgyőlés a évi hivatali belsı ellenırzési terv tartalmát megismerte és az abban foglaltakat a közgyőlés elnöke és fıjegyzıje 2/2010. (VI.04.) közös utasítása (Belsı Ellenırzési Kézikönyv) alapján jóváhagyja. Felelıs: Határidı: Dr. Molnár Krisztián fıjegyzı folyamatos Székesfehérvár, november 29. Törı Gábor

3 Létszám és erıforrás 1. számú melléklet Önkormányzat neve:. Belsı ellenır közszolgálati jogviszonyban 1 Saját erıforrás összesen 2 Külsı szolgáltató 3 Külsı erıforrás összesen 4 Erıforrás összesen Adminisztratív személyzet 5 terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény státusz (fı) 6 betöltött betöltött óra fı óra óra státusz (fı) státusz (fı) 7 státusz (fı) Helyi önkormányzat (I.+II.) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 124,0 0,0 124,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 I. Polgármesteri hivatal összesen 0,0 0,0 II. Irányított szervek összesen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 124,0 0,0 124,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1. [Irányított költségvetési szerv neve] 0,0 0,0 2. [Irányított költségvetési szerv neve] 0,0 0,0 3. [Irányított költségvetési szerv neve] 0,0 0,0 n. [Irányított költségvetési szerv neve] 0,0 0,0 1 Belsı ellenırzési vezetıi, belsı ellenırzési feladatot ellátó személy közszolgálati, közalkalmazotti, szolgálati, igazságügyi alkalmazotti jogviszonyban (a továbbiakban együttesen: közszolgálati jogviszony) Közszolgálati jogviszonyban álló belsı ellenırök munkanapjainak száma összesen. A BEK minta 13. sz. iratmintája szerinti összes nettó munkaidı. Külsı szolgáltató megbízása: ideiglenes kapacitás kiegészítés, speciális szakértelem vagy a belsı ellenırzési tevékenység teljeskörő ellátása. Részmunkaidıs megbízás esetén törtszámmal, illetve tizedessel kérjük megadni (pl. egy négyórás foglalkoztatott 0,5 fı). Külsı szolgáltató munkanapjainak száma összesen. A BEK minta 13. sz. iratmintája szerinti összes nettó munkaidı. Pl. titkárnı.

4 6 Engedélyezett foglalkoztatási jogviszonyok száma. Részmunkaidıs foglalkoztatás esetén tört számmal, illetve tizedessel kérjük megadni (pl. egy négyórás foglalkoztatott 0,5 fı). Terv státusz: adott év január 1-jén várhatóan hány státusz fog rendelkezésre állni. Tény státusz: a beszámolás évének utolsó napján, december 31-én hány státusz állt rendelkezésre. 7 Terv betöltött státusz: adott év január 1-jén várhatóan hány fı belsı ellenır fog dolgozni a szervezetnél. Tény betöltött státusz: a beszámolás évének utolsó napján, december 31-én hány fı belsı ellenır dolgozott a szervezetnél.

5 2013. évi belsı ellenırzési terv Fejér Megyei Önkormányzati Hivatal Ellenırzési tervet megalapozó elemzés címe, idıpontja Elemzés címe: Munkaidı mérleg Elemzés idıpontja: november Ellenırzési tervet megalapozó kockázat elemzés címe, idıpontja A belsı ellenırzések a Hivatal tekintetében a kockázatkezelésnek megfelelıen és az elızı évben végrehajtott ellenırzéseket is figyelembe véve kerültek kiválasztásra. Ellenırzendı folyamatok és szervezeti egységek évi könyvviteli mérleg valódisága és a kapcsolódó selejtezés végrehajtása. Az ellenırzésre vonatkozó stratégia (ellenırzés célja, módszere, tárgya, terjedelme, ellenırzött idıszak) Ellenırzés célja: Meggyızıdni, hogy a évi könyvviteli mérleg valós adatokat tartalmaz-e, a megfelelı analitikák vezetése megfelelıen történik-e, a fıkönyvi adatokat az analitikák alátámasztják-e, továbbá hogy a selejtezést hogyan hajtották végre. Azonosított kockázati tényezık Bonyolult és gyakran változó jogszabályi háttér Belsı szabályzatok megléte, azok naprakészsége Munkatársak alacsony létszáma Az ellenırzés típusa Pénzügyi ellenırzés Az ellenırzés ütemezése Erıforrás szükségletek május 48 munkaóra 1 fı megbízásos belsı ellenır Ellenırzés módszere: szúrópróbaszerő Ellenırzés tárgya: a mérlegsorok adatainak tételes vizsgálata az analitikával való alátámasztottság szempontjából. Ellenırzött idıszak: december 31-ei könyvviteli mérleg

6 Jogi, Testületi és Területfejlesztési Fıosztály tevékenységének általános vizsgálat. A mőködés keretei és szabályozottsága, illetve a munkamegosztás és annak megjelenése a munkaköri leírásokban. Ellenırzés célja: Meggyızıdni arról, hogy a fıosztály tevékenysége hogyan került szabályozásra a belsı szabályzatokban, a munkamegosztás hogyan jelenik meg a munkaköri leírásokban. Ellenırzés módszere: szúrópróbaszerő Ellenırzés tárgya: A Fıosztály tevékenységét leíró szabályzatok, elıírások, munkaköri leírások. Bonyolult, gyakran változó jogszabályi háttér. Belsı szabályzatok megléte, azok naprakészsége. Munkatársak alacsony létszáma. Szabályszerőségi ellenırzés október 42 munkaóra 1 fı megbízásos belsı ellenır Ellenırzött idıszak: aktuális állapot, illetve a gyakorlat tekintetében év.

7