Sárospatak Város Jegyzıjétıl

Átírás

1 Sárospatak Város Jegyzıjétıl 3950 Sárospatak, Rákóczi út 32. Tel.: 47/ Fax: 47/ J A V A S L A T a 204. évi belsı i terv jóváhagyására Tisztelt Képviselı-testület! Sárospatak Város Önkormányzatánál, valamint intézményeinél a függetlenített belsı i feladatokat együttmőködési megállapodás alapján a Sárospataki belsı i csoportja látja el. A 203. évi i terv a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló a 20. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.) 9. (4) bekezdés, és a költségvetési szervek belsı kontrollrendszerérıl és belsı érı szóló 370/20. (XII.3.) Korm. rendelet (továbbiakban Bkr.) 3. -ában foglaltak alapján, az stratégiai céljainak érvényesítésével, a Jegyzı írásos véleménye alapján a kockázatelemzés módszerével került meghatározásra. éves i terv javaslat az alábbiakat tartalmazza: - a tervezett ek tárgyát; - az ek célját; - az ellenırizendı idıszakot; - a szükséges i kapacitás meghatározását; - az ek típusát és módszereit; - az ek ütemezését; - az ellenırzött szerv, illetve megnevezését. A kockázatelemzés, valamint az elkészült 203. évre vonatkozó i terv a, és az Mötv. 9. (4) bekezdésében meghatározott szerveze belsı ének ütemtervét is tartalmazza. A belsı re vonatkozó részletes szabályokat az Mötv. 9. (6) bekezdésére intettel a Bkr. tartalmazza. i tervet jogszabály elıírása alapján úgy kell összeállítani, hogy szükség esetén az abban nem szereplı soron kívüli i feladatok is végrehajthatóak legyenek. elızı évet figyelembe véve 30 % tartalékidı került figyelembe vételre a tervezés során. Kérem a Képviselı-testületet, hogy az elıterjesztést tárgyalja meg és hagyja jóvá a jelen elıterjesztés -3. számú melléklete alapján a 203. évi belsı i tervet. Sárospatak, 203. november 9. dr. Vitányi Eszter jegyzı

2 Határozati javaslat S Á R O S P A T A K V Á R O S KÉ P V I S E Lİ- TESTÜ L E T E. / (.. ) K T. s z á m ú h a t á r o z a t a Sárospatak Város 204. évi belsı i terv jóváhagyására A Képviselı-testület - a jegyzı elıterjesztésében, a pénzügyi bizottság véleménye alapján - megtárgyalta a 204. évre vonatkozó belsı i tervet és az alábbi határozatot hozza:. A Képviselı-testület az -3. sz. mellékletben szereplı 204. évi i tervet jóváhagyja. 2. Önkormányzat Képviselı-testülete felhatalmazza a Polgármestert, hogy a 204. évi belsı i tervnek az év folyamán szükséges módosításait jóváhagyja. Határidı: 204. december 3. Felelıs: dr. Vitányi Eszter jegyzı K.m.f. dr. Vitányi Eszter s.k. jegyzı Aros János s.k. polgármester

3 . számú melléklet A 204. ÉVI ELLENİRZÉSI TERV JAVASLAT VÉGREHAJTÁSÁHOZ SZÜKSÉGES KAPACITÁS MEGHATÁROZÁSA SÁROSPATAKI POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSİ ELLENİRZÉSI CSOPORTJÁNÁL Revizori létszám: 2 fı fı belsı i vezetı (Móré Istvánné) belsı i feladatokat lát el a Társulás Községi Tagönkormányzatainál és a Sárospatak és Térsége Önkormányzati Társulásnál) fı belsı ellenır (Soltész Ibolya) belsı i feladatokat lát el Sárospatak Város Önkormányzatánál. A Sárospataki Önkormányzat belsı ellenırének munkaidı mérlege 204-ben Megnevezés Soltész Ibolya belsı ellenır Naptári ok száma: 365 Kiesı munkaidı Szombat, vasár 04 Fizetett ünnepek 8 Fizetett szabadság 34 Köztisztviselıi Munkaok száma (nettó munkaidı): 28 Kötelezı továbbképzés (%) 3 Egyéb feladatok (Pl: kockázatelemzés, tervezés, éves jelentések, beszámolók, testületi ülések. Összesen 9 %) 20 Egyetemi képzés (fiz. nélküli szabadság) 0 Ellenırzésre fordítható ok száma 95 Soron kívüli ekre fordítható munkaok (29 %) 55 Tervezhetı bizonyosságot adó és tanácsadó tevékenységre fordítható i kapacitás 40 Összes tevékenység kapacitás igénye 40 Külsı szakértık (speciális szakértelem) igénybevétele 0 Ideiglenes kapacitás-kiegészítés (külsı szolgáltató által) 0 Ellenırzésre tervezett munkaok száma (kapacitásigény): A 204. évi belsı i tervekben szereplı ek összes kapacitás igénye 40 A tanácsadói tevékenység kapacitásigénye 0

4 SÁROSPATAK VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK 204. ÉVI BELSİ ELLENİRZÉSI TERVE szerveze re vonatkozó stratégia ( célja, tárgya, onosított. Pénzgazdálkodás Kommunális Szervezet Innovo Kft Sárospataki Nonprofit Kft Patakhı Kft. Sidinfo Kft Pataqua Kft. Ellenırzés célja: A házipénztár és bankszámlapénz kezelés szabályozottsága megfelel-e a jogszabályi követelményeknek és a helyi sajátosságoknak. Ellenırzés tárgya: Házipénztár és bankszámlapénz kezelés szabályozottsága, mőködése Ellenırizendı idıszak: év Ellenırzés módszerei: Pénzkezeléssel kapcsolatos szabályzatok elemzése értékelése, bizonylatok e, közvetlen megfigyelésen alapuló - szabályozottság és szabályozás - elızı óta eltelt idı Pénzügyi és szabályszerőségi 204. I. 35 ellenıri

5 szerveze re vonatkozó stratégia ( célja, tárgya, onosított 2. Közbeszerzési eljárások Ellenırzés célja: a közbeszerzési eljárások során a törvényi valamint a belsı szabályzatok elıírásai teljes körően betartásra kerüljenek Ellenırzés tárgya: 203. évben végrehajtott közbeszerzési eljárások Ellenırizendı idıszak: 203. év alapú, mintavételes - változás (jogszabályi környezet) - szabályozás összetettsége - erıforrás rendelkezésre állása 204. I. 0 ellenıri 3. Belsı kontrollok kialakításának és mőködésének az intézmény szabályozottságán, szabályzatain keresztül Carolina Óvoda Ellenırzés célja: a belsı kontrollok kialakításának és a mőködésüknek a belsı szabályozottságon keresztül Ellenırzés tárgya: i rendszerek mőködése, szabályozottság és szabályzatok Ellenırizendı idıszak: aktuális állapot szerint alapú, mintavétel - szabályozás és szabályozottság - legutóbbi óta eltelt idı Rendszer 204. I.- II. 5 ellenıri 2

6 szerveze re vonatkozó stratégia ( célja, tárgya, onosított 4. Operatív gazdálkodás szabályszerőségének (köt.váll, szakmai telj. igazolás, utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés) Rendelıintézet A Mővelıdés Háza Ellenırzés célja: az operatív gazdálkodás során a törvényi elıírás valamint belsı szabályzatban foglaltak érvényesítése Ellenırzés tárgya: szabályzatok, bizonylatok Ellenırizendı idıszak: év alapú, mintavételes - belsı kontrollok értékelése - szabályozás és szabályozottság - legutóbbi óta eltelt idı 204. II. negyedé v 5 ellenıri vizsgálatve zetı 5. Foglalkoztatást helyettesítı támogatás igénylésének elszámolásának e és Ellenırzés célja: az állami támogatások szabályszerő igénylésének és felhasználásának biztosítása Ellenırzés tárgya: 203. évben Sárospatak Város Önkormányzat Ellenırizendı idıszak: 203. év alapú, mintavételes - szabályozottság és szabályosság Pénzügyi 204. II. 0 ellenıri vizsgálatve zetı 3

7 szerveze re vonatkozó stratégia ( célja, tárgya, onosított 6. Európai Uniós pályázatok elszámolásának e Ellenırzés célja: a pályázati elszámolások során a törvényi szabályozás, a támogatási szerzıdés, valamint a belsı szabályzatok elıírásai teljes körően betartásra kerüljenek Ellenırzés tárgya: az Önkormányzat Pályáztatási Szabályzata szerint esedékessé vált pályázati ek Ellenırizendı idıszak: év alapú, mintavételes - változás (jogszabályi környezet) - szabályozás összetettsége - erıforrás rendelkezésre állása 204. II. 20 ellenıri 7. Állami Számvevıszék javaslataira készített intézkedési tervek megvalósításának felül Ellenırzés célja: az Állami Számvevıszék által megfogalmazott javaslatokra készült intézkedési terv megvalósításának e Ellenırzés tárgya: 202. évben Sárospatak Város Önkormányzat Képviselı-testülete által elfogadott intézkedési terv megvalósulásának e Ellenırizendı idıszak: év alapú - változás (jogszabályi környezet) - szabályozás összetettsége - erıforrás rendelkezésre állása 204. III. 5 ellenıri 4

8 szerveze re vonatkozó stratégia ( célja, tárgya, onosított 8. önkormányzat kintlévıségeinek kezelése, a követelések számviteli nyilvántartása Ellenırzés célja: A követelések számviteli nyilvántartásának szabályszerőségi Ellenırzés tárgya: 203. évben a nyilvántartások megfelel-e a számviteli szabályoknak, érvényesül-e a belsı kontrollok az elszámolások során Ellenırizendı idıszak: 203. év alapú - szabályozottság és szabályosság - az utolsó óta eltelt idı 204. III. 0 ellenıri 9. anyaggazdálkodás és raktározás ának és a bizonylati rendjének Kommunális Szervezet Ellenırzés célja: a feladatellátás során a gazdaságosság, hatékonyság, szabályszerőség követelményeinek érvényesítése Ellenırzés tárgya: raktározás és anyaggazdálkodás Ellenırizendı idıszak: az aktuális állapot szerint alapú, mintavételes - belsı kontrollok értékelése - szabályozottság és szabályozás 204. III. 0 ellenıri 5

9 szerveze re vonatkozó stratégia ( célja, tárgya, onosított 0. A foglalkoztatási formák és a foglalkoztatás módjának e Gondozási Központ Ellenırzés célja: a feladatellátás során a foglalkoztatás szabályszerőségi követelményeinek érvényesítése Ellenırzés tárgya: jogviszony létesítésére irányuló dokumentumok, besorolások Ellenırizendı idıszak: 203. év és az aktuális állapot szerint alapú, mintavételes - belsı kontrollok értékelése - - szabályozottság és szabályozás 204. év IV. 0 ellenıri Dátum: 203. november 5. Készítette: Jóváhagyta: Móré Istvánné Soltész Ibolya belsı i vezetı belsı ellenır dr. Vitányi Eszter jegyzı 6

10 3. számú melléklet A 204. ÉVI ELLENİRZÉSI TERV VÉGREHAJTÁSÁHOZ SZÜKSÉGES KAPACITÁS MEGHATÁROZÁSA a Sárospatak és Térsége Önkormányzati Társulásnál és a Társulás Tagönkormányzatainál Revizori létszám: 2 fı akik közül: fı belsı i vezetı (Móré Istvánné) belsı i feladatokat lát el a Társulás Községi Tagönkormányzatoknál és a Társulásnál, fı belsı ellenır (Soltész Ibolya) belsı i feladatokat végez Sárospatak Város Önkormányzatánál. 2. számú melléklet. táblázata Rendelkezésre álló i kapacitás és igény 204-ben a Sárospatak és Térsége Önkormányzati Társulás belsı i feladatán ELLENİRZÉSI KAPACÍTÁS Megnevezés Móré Istvánné () Soltész Ibolya Összesen 2 Naptári ok száma: Kiesı munkaidı: 4 Szombat, vasár Fizetett ünnep Köztisztviselıi 2 7 Fizetett szabadság Átlagos betegszabadság Nettó munkaidı (Naptári ok száma - Kiesı munkaidı) : Egyéb feladatok: Kötelezı továbbképzés Összevont tervek, beszámolók készítése, egyeztetések 6 6 Társulás mint költségvetési szerv éves összefoglalója, 3 stratégiai terve, kockázatelemzése, éves terve 3 3 Önkormányzatok éves összefoglalói, stratégiai tervei, kockázatelemzései, éves tervei, egyéb feladatok (Pl: testületi és bizottsági ülések) Ellenırzésre fordítható ok száma összesen (Nettó munkaidı 5 Egyéb feladatok): Soron kívüli ekre fordítható munka a 6 Társulásnál mint költségvetési szervnél Soron kívüli ekre fordítható munkaok az 7 Önkormányzatoknál Tervezhetı i kapacitás bizonyosságot adó és 8 tanácsadói tevékenységre [5. sor (6-7. sorok)] : KAPACITÁSIGÉNY: Társulás, mint költségvetési szerv bizonyosságot adó 20 i kapacitás igénye: 2 2 Önkormányzatok bizonyosságot adó i 2 kapacitásigénye: Bizonyosságot adó kapacitásigénye összesen ( sorok): Tanácsadói kapacitásigény összesen: Külsı szakértık (speciális szakértelem) igénybevétele: Ideiglenes kapacitás-kiegészítés (külsı szolgáltató által): 0 0 0

11 3. számú melléklet 2. táblázata Kapacitásigény és az egyéb tevékenységekre jutó idı 204-ben az önkormányzatoknál és a társulásnál Önkormányzat/ Társulás Lakosság létszáma 202. január - jén Tervezett ek kapacitás -igénye Tanácsad ói tevékenység kapacitás -igénye Összes tervezett tevékenység kapacitásigénye Soron kívüli Egyéb tevékenység ideje Összes tevékenység ideje fı munka (revizori ) Bodrogolaszi Erdıhorváti ,8 9,8 Györgytarló ,7 9,7 Háromhuta ,5 3,5 Hercegkút ,8 0,8 Kenézlı ,5 22,5 Komlóska Makkoshotyka Olaszliszka Sárazsadány ,7 4,7 Tolcsva Vajdácska ,5 20,5 Vámosújfalu Viss ,8 0,8 Zalkod ,7 4,7 Községi Önkormányzatok összesen Sárospatak ,0 25 Települések összesen Sárospatak és Térsége Önkormányzati Társulás Mindösszesen Egyéb feladatat: - kötelezı továbbképzés jai: 6 - összevont tervek készítése, egyeztetése, összevont beszámolók készítése: 6 Belsı ellenırök nettó munkaideje összesen 435 Készítette: Sárospatak, 203. november. Móré Istvánné belsı i vezetı 2